Informácie uvedené v tomto dokumente sú spolu s priebežnou účtovnou závierkou súčasťou informácií požadovaných Opatrením NBS č. 1/2007. 1. Zostatková doba splatnosti Zostatková doba splatnosti finančného majetku a záväzkov mala nasledovnú štruktúru: Menej ako 1 rok 1-5 rokov Viac ako 5 rokov Bez špecifikácie Spolu Finančný majetok Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty 13 990 311 - - - 13 990 311 Majetok na obchodovanie 341 9 444 823 2 505 617 2 516 225 Pohľadávky voči bankám 434 342 - - - 434 342 Pohľadávky voči klientom 14 222 166 2 499 139 582 462 67 873 17 371 640 Investičné cenné papiere 1 311 519 1 656 669 29 117 (10 677) 2 986 628 Ostatný majetok 49 536 - - 86 056 135 592 Finančné záväzky 30 008 215 4 165 252 612 402 2 648 869 37 434 738 Záväzky z obchodovania - - - 2 461 039 2 461 039 Záväzky voči bankám 4 193 896 1 969 214 - - 6 163 110 Záväzky voči klientom 22 637 054 - - - 22 637 054 Prijaté úvery 60 105 - - - 60 105 Podriadený dlh 5 707-1 139 167-1 144 874 Ostatné záväzky 1 535 192 6 120-44 479 1 585 791 28 431 954 1 975 334 1 139 167 2 505 518 34 051 973 1
2. Odhadovaná doba splatnosti Odhadovaná splatnosť finančných aktív a pasív je nasledovná: Menej ako 1 rok 1-5 rokov Viac ako 5 rokov Bez špecifikácie Spolu Finančný majetok Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty 13 990 311 - - - 13 990 311 Majetok na obchodovanie - 10 608-2 505 617 2 516 225 Pohľadávky voči bankám 434 342 - - - 434 342 Pohľadávky voči klientom 132 326 17 171 441-67 873 17 371 640 Investičné cenné papiere - 2 986 628 - - 2 986 628 Ostatný majetok 49 536 - - 86 056 135 592 Finančné záväzky 14 606 515 20 168 677-2 659 546 37 434 738 Záväzky z obchodovania - - - 2 461 039 2 461 039 Záväzky voči bankám 4 193 896 1 969 214 - - 6 163 110 Záväzky voči klientom 1 810 964 20 826 090 - - 22 637 054 Prijaté úvery 4 808 55 297 - - 60 105 Podriadený dlh 5 707-1 139 167-1 144 874 Ostatné záväzky 1 535 192 6 120-44 479 1 585 791 7 550 567 22 856 721 1 139 167 2 505 518 34 051 973 2
3. Úroková citlivosť Obdobia, na základe ktorých je preceňovaný úročený majetok a záväzky boli nasledovné: Menej ako 3 mesiace Od 3 mesiacov do 1 roka 1 5 rokov Viac ako 5 rokov Nešpecifikované Spolu Úročený majetok Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty 13 990 311 - - - - 13 990 311 Majetok na obchodovanie - 341 9 444 823 2 505 617 2 516 225 Pohľadávky voči bankám 7 414 426 928 - - - 434 342 Pohľadávky voči klientom 14 693 905 1 925 872 551 843 138 754 61 266 17 371 640 Investičné cenné papiere - 1 309 046 1 648 880 28 702-2 986 628 Úročené záväzky 28 691 630 3 662 187 2 210 167 168 279 2 566 883 37 299 146 Záväzky z obchodovania - - - - 2 461 039 2 461 039 Záväzky voči bankám 6 163 110 - - - - 6 163 110 Záväzky voči klientom 22 637 054 - - - - 22 637 054 Podriadený dlh 1 144 874 - - - - 1 144 874 Prijaté úvery 60 105 - - - - 60 105 30 005 143 - - - 2 461 039 32 466 182 Rozdiel zo zmien úrokovej miery (1 313 513) 3 662 187 2 210 167 168 279 105 844 4 832 964 Kumulatívny rozdiel zo zmien úrokovej miery (1 313 513) 2 348 674 4 558 841 4 727 120 4 832 964-3
4. Majetok a záväzky v cudzej mene Majetok a záväzky v cudzej mene mali nasledovnú štruktúru: Euro US dolár Ostatné Slovenská koruna Spolu Majetok Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty 1 758 652 6 629 42 533 12 182 497 13 990 311 Majetok na obchodovanie - - - 2 516 225 2 516 225 Pohľadávky voči bankám 15 216 17 038-402 088 434 342 Pohľadávky voči klientom 5 569 170 1 701 910 7 136 10 093 425 17 371 641 Investičné cenné papiere - - - 2 986 628 2 986 628 Odložená daňová pohľadávka - - - 21 357 21 357 Ostatný majetok 17 944 16 679 96 594 114 234 7 343 055 1 726 521 66 348 28 298 814 37 434 738 Záväzky Záväzky z obchodovania - - - 2 461 039 2 461 039 Záväzky voči bankám 2 024 897 190 313 15 910 3 931 990 6 163 110 Záväzky voči klientom 3 514 760 2 503 436 292 617 16 326 241 22 637 054 Prijaté úvery - - - 60 105 60 105 Podriadený dlh 1 144 874 - - - 1 144 874 Daň z príjmov záväzok - - - 22 985 22 985 Rezervy - - - 8 175 8 175 Ostatné záväzky 514 378 212 899 224 115 603 239 1 554 631 7 198 909 2 906 648 532 642 23 413 774 34 051 943 4
5. Výška expozícií z titulu kreditného rizika Banka pre účely účtovníctva kategorizuje pohľadávky na: štandardné pohľadávky pohľadávky so zníženou hodnotou zlyhané pohľadávky. Pohľadávka so zníženou hodnotou je taká pohľadávka, ku ktorej existuje objektívny dôvod tvorby opravnej položky. Zlyhaná pohľadávky je taká pohľadávka, ktorá je po splatnosti viac ako 90 dní alebo suma opravnej položky k pohľadávke tvorí 50% jej hodnoty alebo viac. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, banka prehodnotí, či existuje objektívny dôkaz zníženia hodnoty finančného majetku nevykazovaného v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát. Finančný majetok vykazuje znaky zníženia hodnoty, keď existuje objektívny dôkaz o udalosti straty, ktorá sa vyskytla po prvotnom vykázaní majetku, a táto strata má dopad na budúci peňažný tok z majetku a tento dopad je možné spoľahlivo odhadnúť. Banka berie do úvahy dôkaz o znížení hodnoty na úrovni individuálneho majetku ako aj skupín majetku. Pre každý individuálne významný finančný majetok je uvažovaná strata zo zníženia hodnoty na individuálnej úrovni. Pre každý individuálne významný finančný majetok, pre ktorý nebola zistená strata zo zníženia hodnoty na individuálnej úrovni, je uvažované skupinové zníženie hodnoty, ktoré existuje, avšak nebolo zatiaľ identifikované. Pre majetok, ktorý nie je individuálne významný, je potom posudzovaná strata zo zníženia hodnoty na skupinovej úrovni zoskupením finančného majetku (vykazovaného v umorovanej hodnote) podľa podobných rizikových charakteristík. Objektívny dôkaz o znížení hodnoty finančného majetku (vrátane akcií) môže zahŕňať významné finančné problémy alebo porušenie zmluvy zo strany dlžníka, z ekonomických alebo právnych dôvodov týkajúcich sa finančných ťažkostí dlžníka, bankou udelená úľava dlžníkovi, o ktorej by za iných okolností banka neuvažovala, pravdepodobnosť, že dlžník alebo emitent vyhlási konkurz, zánik aktívneho trhu pre daný cenný papier alebo iné údaje vzťahujúce sa ku skupine majetku, ako sú nepriaznivé zmeny v platobnom stave dlžníkov alebo emitentov v skupine, alebo nepriaznivé zmeny hospodárskych podmienok, ktoré súvisia s významnými finančnými problémami v skupine. Straty zo zníženia hodnoty majetku vykazovaného v umorovanej hodnote sú vypočítané ako rozdiel medzi účtovnou hodnotou finančného majetku a súčasnou hodnotou odhadovaných budúcich peňažných tokov odúročených pôvodnou efektívnou úrokovou mierou daného majetku. Straty szo zníženia hodnoty sú vykázané vo výkaze ziskov a strát a znižujú hodnotu pohľadávok. 5
Súhrnná výška expozícií k 30. 9. 2008 Zemepisné rozdelenie Slovenská republika 555 453 12 925 941 3 506 608 Luxembursko - 292 695 - Turecko - 123 601 - Bosna a Hercegovina - 12 018 - Nemecko 1 301 Česká republika - 100 6 172 Cyprus - 861 - Holandsko - 30 350 - Ostatné - 14 18 555 453 13 386 881 3 512 798 Súhrnná výška expozícií podľa hospodárskych odvetví k 30. 9. 2008 Hospodárske odvetvia Administratívne, pomocné kancelárske a iné obchodné pomocné činnosti - 24 180 917 Architektonické a inžinierske činnosti; technické testovanie a analýzy - 51 8 Činnosti členských organizácií - 3 - Finančné služby okrem poistenia a dôchodkového zabezpečenia - 2 385 903 - Iná výroba - - 23 657 Informačné služby - 377 12 423 Inžinierske stavby - 683 761 - Maloobchod okrem motorových vozidiel a motocyklov - 607 063 378 055 Nakladateľské činnosti - 19 - Nediferencované činnosti v domácnostiach produkujúce tovary a služby na vlastné použitie 555 453 - - Oprava a inštalácia strojov a prístrojov - 783 48 735 Oprava počítačov, osobných potrieb a potrieb pre domácnosti - 7 - Ostatné odborné, vedecké a technické činnosti - 17 925 - Počítačové programovanie, poradenstvo a súvisiace služby - 2 483 - Poistenie, zaistenie a dôchodkové zabezpečenie okrem povinného sociálneho poistenia - 383 - Poľnohospodárstvo, poľovníctvo a súvisiace služby - 256 879 2 6
Pomocné činnosti finančných služieb a poistenia - 180 - Pomocné činnosti pri ťažbe - 65 - Pozemná doprava a doprava potrubím - 353 463 40 163 Právne a účtovnícke činnosti - 60 646 7 992 Reklama a prieskum trhu - 187 269 5 Skladové a pomocné činnosti v doprave - 2 062 4 075 Špecializované stavebné práce - 24 15 728 Spracúvanie dreva a výroba výrobkov z dreva a korku okrem nábytku, výroba predmetov zo slamy a prúteného materiálu - - 4 Telekomunikácie - 38 128 - Vedenie firiem; poradenstvo v oblasti riadenia - 5 215 93 216 Veľkoobchod a maloobchod a oprava motorových vozidiel a motocyklov - - 45 742 Veľkoobchod okrem motorových vozidiel a motocyklov - 2 190 704 1 285 638 Vodná doprava - 2 - Výroba papiera a papierových výrobkov - 201 362 11 Výroba a spracovanie kovov - 547 085 11 Výroba chemikálií a chemických produktov - 26 486 46 824 Výroba elektrických zariadení - 980 527 71 667 Výroba koksu a rafinovaných ropných produktov - 300 532 - Výroba kovových konštrukcií okrem strojov a zariadení - 136 367 598 530 Výroba motorových vozidiel, návesov a prívesov - 1 406 337 9 470 Výroba nábytku - - 40 887 Výroba nápojov - 15 037 - Výroba odevov - 479 - Výroba ostatných dopravných prostriedkov - 544 654 - Výroba ostatných nekovových minerálnych výrobkov - - 51 602 Výroba počítačových, elektronických a optických výrobkov - 32 777 212 148 Výroba potravín - 608 017 55 797 Výroba strojov a zariadení i. n. - 518 655 103 000 Výroba výrobkov z gumy a plastov - 12 212 151 677 Výstavba budov - 14 986 17 039 Zdravotníctvo - 95 - Odborné, vedecké a technické činnosti - 516 758 11 583 Dodávka vody; čistenie a odvod odpadových vôd, odpady a služby odstraňovania odpadov - 270 156 1 Činnosti extrateritoriálnych organizácií a združení - 460 940 6 191 555 453 13 386 881 3 512 798 7
Súhrnná výška expozícií podľa zostatkovej splatnosti k 30. 9. 2008 Zostatková doba splatnosti Splatné na požiadanie 3 265 4 099 439 2 367 311 - do 3 mesiacov - 2 364 048 355 524 - od 3 mesiacov do 1 roka 199 3 141 268 75 533 - od 1 roka po 5 rokov 133 226 2 624 653 296 555 - nad 5 rokov 418 763 1 157 473 417 875 555 453 13 386 879 3 512 798 Súhrnná výška expozícií so zníženou hodnotou k 30. 9. 2008 Hospodárske odvetvia Administratívne, pomocné kancelárske a iné obchodné pomocné činnosti - - 151 519 - - 151 519 Súhrnná výška expozícií so zníženou hodnotou - výška úpravy ocenenia k 30. 9. 2008 Hospodárske odvetvia Administratívne, pomocné kancelárske a iné obchodné pomocné činnosti - - (73 892) - - (73 892) 8
Zmeny v úprave ocenenia za určené obdobie Hospodárske odvetvia Stav k začiatku vykazovaného obdobia - 1.1.2008 - - - Administratívne, pomocné kancelárske a iné obchodné pomocné činnosti - - - Veľkoobchod okrem motorových vozidiel a motocyklov - - (6 149) Výroba potravín - - (34 927) Výroba výrobkov z gumy a plastov - - - Spolu - - (41 076) Tvorba počas obdobia od 1.1.2008-30.9.2008 Administratívne, pomocné kancelárske a iné obchodné pomocné činnosti - - (73 892) Veľkoobchod okrem motorových vozidiel a motocyklov - - - Výroba potravín - - - Výroba výrobkov z gumy a plastov - - (8 039) Spolu - - (81 931) Rozpustenie počas obdobia od 1.1.2008-30.9.2008 Administratívne, pomocné kancelárske a iné obchodné pomocné činnosti - - - Veľkoobchod okrem motorových vozidiel a motocyklov - - 6 149 Výroba potravín - - 34 927 Výroba výrobkov z gumy a plastov - - 8 039 Spolu - - 49 115 Stav ku koncu vykazovaného obdobia - 30.9.2008 Administratívne, pomocné kancelárske a iné obchodné pomocné činnosti - - (73 892) Výroba výrobkov z gumy a plastov - - - Spolu - - (73 892) 9
Súhrnná výška expozícií so zníženou hodnotou k 30. 9. 2008 Zemepisné rozdelenie Slovenská republika - - 151 519 Súhrnná výška expozícií so zníženou hodnotou - výška úpravy ocenenia k 30. 9. 2008 Zemepisné rozdelenie Slovenská republika - - (73 892) Zmeny v úprave ocenenia za určené obdobie Zemepisné rozdelenie Stav k začiatku vykazovaného obdobia - 1.1.2008 - - - Slovenská republika - - (41 076) Spolu - - (41 076) Tvorba počas obdobia od 1.1.2008-30.9.2008 Slovenská republika - - (81 931) Spolu - - (81 931) Rozpustenie počas obdobia od 1.1.2008-30.9.2008 Slovenská republika - - 49 115 Spolu - - 49 115 Stav ku koncu vykazovaného obdobia - 30.9.2008 Slovenská republika - - (73 892) Spolu - - (73 892) 10
Súhrnná výška expozícií zlyhaných pohľadávok k 30. 9. 2008 Hospodárske odvetvia Poľnohospodárstvo, poľovníctvo a súvisiace služby - - - Administratívne, pomocné kancelárske a iné obchodné pomocné činnosti - - 151 519 Nediferencované činnosti v domácnostiach produkujúce tovary a služby na vlastné použitie 2 648 - - Výroba potravín - - 2 648-151 519 11
5. Vlastné zdroje banky Vlastné zdroje banky sa analyzujú na dvoch úrovniach: Úroveň kapitálu 1 zahŕňa základné imanie, zákonný rezervný fond a nerozdelený zisk po odpočítaní nehmotného majetku (software) a ostatných zákonných úprav týkajúcich sa položiek zahrnutých vo vlastnom kapitáli, ale vykazovaných odlišne pre účely kapitálovej primeranosti. Úroveň kapitálu 2 zahŕňa sumu kvalifikovaného podriadeného dlhu. Výška regulatórneho kapitálu bola nasledovná: Vlastné zdroje 30.9.2008 Úroveň kapitálu 1 Základné imanie 1 650 000 Rezervné fondy a ostatné fondy tvorené zo zisku 330 000 Nerozdelený zisk minulých rokov po odpočítaní zisku za bežné obdobie 1 071 822 Mínus: určitý nehmotný majetok (2 560) Spolu 3 049 262 Úroveň kapitálu 2 Podriadený dlh znížený o časové rozlíšenie úrokov 1 139 167 Ostatné rezervy - Spolu 4 188 429 12
6. Výška požiadaviek na vlastné zdroje Výška požiadaviek na vlastné zdroje K 30.9.2008 Výpočet z expozícií kreditného rizika podľa štandardizovaného prístupu Výpočet z expozícií voči štátom alebo centrálnym bankám - Výpočet z dlhodobých expozícií voči inštitúciám 43 022 Výpočet z dlhodobých expozícií voči právnickým osobám podnikateľom 509 543 Výpočet z expozícií voči retailu 32 680 Výpočet z expozícií po termíne splatnosti 103 Výpočet z krátkodobých expozícií voči inštitúciám a právnickým osobám podnikateľom 1 064 602 Výpočet z ostatných položiek 8 731 1 658 681 Požiadavka na vlastné zdroje krytia rizika obchodného partnera 108 424 Výpočet trhového rizika zjednodušeným prístupom Hodnota rizika dlhových finančných nástrojov 17 548 Hodnota devízového rizika 36 737 54 285 Požiadavky na vlastné zdroje krytia operačného rizika 188 749 Celková výška požiadaviek na vlastné zdroje 2 010 139 Banka používa pre účely výpočtu požiadavky na vlastné zdroje z titulu operačného rizika prístup základného indikátora. 13