Záverečný účet obce Lenartov za rok 2012 V Lenartove, máj 2013
Záverečný účet obce za rok 2012 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2012 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2012 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2012 4. Použitie prebytku hospodárenia za rok 2012 5. Tvorba a použitie rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2012 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2012 8. Prehľad o poskytnutých zárukách 9. Podnikateľská činnosť 10. Finančné usporiadanie vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - rozpočtom iných obcí - rozpočtom VÚC 11. Hodnotenie plnenia programov obce 2
Záverečný účet Obce Lenartov za rok 2012. 1. Rozpočet obce na rok 2012 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2012. Obec v roku 2012 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2012 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2012. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 09.12.2011 uznesením č.15/2011 Bol zmenený štyrikrát: - prvá zmena schválená dňa 15.06.2012 rozpočtovým opatrením č.1 a uznesením OZ č. 4/2012 - druhá zmena schválená dňa 29.08.2012 rozpočtovým opatrením č.2 a uznesením OZ č. 7/2012 - tretia zmena schválená dňa 27.10.2012 rozpočtovým opatrením č.3 a uznesením OZ č. 8/2012 - štvrtá zmena schválená dňa 28.12.2012 rozpočtovým opatrením č.4 a uznesením OZ č. 10/2012 Rozpočet obce k 31.12.2012 v celých Rozpočet Rozpočet po zmenách Skutočnosť % plnenia Príjmy celkom 512 553 680 472 702 007 103 z toho : Bežné príjmy 487 553 632 589 632 588 100 Kapitálové príjmy 0 3 404 3 404 100 Finančné príjmy 25 000 44 479 66 014 148 Výdavky celkom 460 883 663 340 685 148 103 z toho : Bežné výdavky 460 883 661 001 661 323 100 Kapitálové výdavky 0 2 339 2 339 Finančné výdavky 0 0 21 486 Rozpočet obce spolu + 51 670 + 17 249 + 16 859 (prebytok +/schodok -), vrátane operácii Bežný rozpočet (+,-) + 26 670-28 412-28 735 Kapitálový rozpočet (+,-) 0 + 1 065 + 1 065 Finančné operácie (+,-) 0 + 44 479 + 44 528 Hospodársky výsledok (prebytok +/schodok -) po vylúčení operácii + 26 670-27 347-27 670 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2012 v celých 680 472 702 007 103 1) Bežné príjmy - daňové príjmy : 213 019 209 514 98 a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 207 000 z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2012 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 201 998, na túto čiastku bol upravený aj rozpočet, čo predstavuje plnenie na 100 %. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 6 800 bol skutočný príjem k 31.12.2012 v sume 6 795, čo je 100 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 4 397, dane zo stavieb boli v sume 2 375 a dane z bytov v sume 23. Za rozpočtový rok bolo uhradených 6 795, za nedoplatky z minulých rokov 0. K 31.12.2012 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 5,43. c) Daň za psa - 354 d) Daň za užívanie verejného priestranstva - 0 e) Daň za nevýherné hracie prístroje 0 f) Daň za predajné automaty 0 g) Daň za ubytovanie 0 h) Poplatok z predaja alkoholických a tabakových výrobkov 0 i) Poplatok z reklamy 0 j) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 3 867 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy : 19 945 19 953 100,05 a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 11 612 bol skutočný príjem k 31.12.2012 v sume 11 612, čo je 100 % plnenie. Ide o príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 7 895, za porušenie predpisov 45, za predaj výrobkov, tovarov a služieb v sume 2 791, za MŠ a školské kluby deti 784, za prebytočný majetok 97, b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky : Z rozpočtovaných 8 333 bol skutočný príjem k 31.12.2012 v sume 8 341, čo je 100 % plnenie. 3) Bežné príjmy - ostatné príjmy : 399 624 403 121 101 4
Obec prijala nasledovné granty a transfery : P.č. Poskytovateľ Suma v Účel 1. Nadácia SPP 700 šport 2. Stolno-tenisový zväz 480 - - 3. ZMOS 200 3. ÚPSV a R 60 016 ESF - povodne 4. Krajský školsky úrad 205 328 Normatívne prostriedky na školstvo 5. Krajský školský úrad 2 517 Vzdelávacie poukazy 6. ÚPSV a R 89 098 Dávky v RP, OP soc. dávky 7. ÚPSVaR Bardejov 15 866 Stravné pre deti v HN 8. ÚPSVaR Bardejov 3 354 Školské potreby pre deti v HN 9. Zo ŠR. MV Bratislava 995 Voľby 10. VÚC 412 Decentralizačná dotácia 11. MF SR Bratislava 13 291 Dotácia namiesto podielových dani 12. Krajský školský úrad 2 620 Predškoláci 13. ÚPSV a R 10 584 Komunitní pracovnici 14. ÚPSV a R 5 883 VPP 15. ÚPSV a R 1 267 Chránená dielňa 16. VÚC 300 Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom. 4) Kapitálové príjmy : 3 404 3 404 100 a) Príjem z predaja kapitálových aktív : Z rozpočtovaných 0 bol skutočný príjem k 31.12.2012 v sume 0, čo je 0 % plnenie. Ide o príjem za predaj : - budov... - bytov... b) Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív : Z rozpočtovaných 2 280 bol skutočný príjem k 31.12.2012 v sume 2 280, čo predstavuje 100 % plnenie. c) Granty a transfery Z rozpočtovaných 1 124 bol skutočný príjem k 31.12.2012 v sume 1 124, čo predstavuje 100 % plnenie. V roku 2012 obec získala nasledovné granty a transfery : P.č. Poskytovateľ dotácie Suma v Investičná akcia 1. VÚC 1 124 Na športové ihrisko 2. Úrad vlády SR 0 Vypracovanie PD 3. Úrad vlády SR 0 Rekonštrukcia ihriska 4. Úrad vlády SR 0 Rekonštrukcia KD 5
5) Príjmové finančné operácie : 44 479 66 015 148 V roku 2012 bol prijatý úver v sume 0 schválený obecným zastupiteľstva dňa... uznesením č... Uznesením obecného zastupiteľstva č.... zo dňa... bolo schválené použitie časti rezervného fondu v sume 50 000. V skutočnosti bolo plnenie v sume 47 772. Normatívne prostriedky ZŠ v sume 22 692. V roku 2012 boli použité nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 0 v súlade so zákonom č.583/2004 Z. z. 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2012 v celých 663 340 685 148 103 1) Bežné výdavky : 661 001 661 323 100 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy 199 648 199 643 100 Ekonomická oblasť 740 740 100 Všeobecná verejná správa 996 995 100 Ochrana pred požiarmi 792 561 71 Bývanie a občianska vybavenosť 675 674 100 Ochrana životného prostredia 73 485 73 611 100 Viacúčelové rozvojové projekty 2 378 2 413 101 Verejné osvetlenie 682 682 100 Rekreácia, kultúra a náboženstvo 7 712 7 757 101 Vzdelávanie - predškolská výchova 59 848 59 935 100 Vzdelávanie - základné vzdelanie 234 953 235 097 100 Zariadenie pre záujmové vzdelávanie 0 24 Vzdelávanie - školské stravovanie 26 852 26 946 100 Ďalšie sociálne služby staroba 1 000 0 0 Nezamestnanosť 7 563 7 592 100 Dávky sociálnej pomoci HN 19 219 19 219 100 Ďalšie sociálne služby kom.prac. 25 457 25 451 100 Spolu 661 001 661 323 100 a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 292 927 bolo skutočné čerpanie k 31.12.2012 v sume 292 922, čo je 100 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, aktivačných pracovníkov, pracovníkov školstva, komunitných pracovníkov a ostatných pracovníkov obce. b) Poistné a príspevok do poisťovní 6
Z rozpočtovaných 99 880 bolo skutočne čerpané k 31.12.2012 v sume 99 889, čo je 100 % čerpanie. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa. c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 186 934 bolo skutočne čerpané k 31.12.2012 v sume 187 256, čo je 100 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. d) Bežné transfery Z rozpočtovaných 81 260 bolo skutočne čerpané k 31.12.2012 v sume 81 256, čo predstavuje 100 % čerpanie. e) Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 0 bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2010 v sume 0, čo predstavuje 0 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : 2 339 2 339 100 v tom : Funkčná klasifikácia rozpočet skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy Ekonomická oblasť Ochrana životného prostredia Bývanie a občianska vybavenosť Zdravotníctvo Rekreácia, kultúra a náboženstvo 2 339 2 339 100 Vzdelávanie - predškolská výchova Vzdelávanie - základné vzdelanie Vzdelávanie - školské stravovanie Sociálne zabezpečenie Spolu 2 339 2 339 100 a) Výdavky verejnej správy Ide o nasledovné investičné akcie : - nákup softwaru -... v sume..., - nákup strojov a prístrojov v sume. - rekonštrukcia budov v sume. b) Ekonomická oblasť - výstavba Ide o nasledovné investičné akcie : - nákup pozemkov... v sume... - nákup budov... v sume.... c) Ekonomická oblasť - cestná doprava Ide o nasledovné investičné akcie : - vybudovanie miestnej komunikácie... v sume..., - vybudovanie parkovacích miest... v sume.... 7
d) Ochrana životného prostredia - nakladanie s odpadovými vodami Ide o nasledovné investičné akcie : -... v sume... e) Bývanie a občianska vybavenosť - rozvoj bývania Ide o nasledovné investičné akcie : - vypracovanie projektovej dokumentácie v sume..., z toho :...... - realizácia stavieb a ich technického zhodnotenia v sume..., z toho :... f) Bývanie a občianska vybavenosť - rozvoj obcí Ide o nasledovné investičné akcie: - realizácia nových stavieb ihrisko v sume 2 339, - vypracovanie projektovej dokumentácie v sume..., z toho :... g) Vzdelávanie - základné vzdelanie Ide o nasledovné investičné akcie: h) Vzdelávanie - školské stravovanie v základných a materských školách Ide o nasledovné investičné akcie: - nakúp prevádzkových strojov a prístrojov 3) Výdavkové finančné operácie : 0 21 486 0 Z rozpočtovaných 0 na splácanie finančného prenájmu bolo čerpanie k 31.12.2012 v sume..., čo predstavuje 0 %. Školské stravovanie na nakúp potravín 21 486. 4. Použitie prebytku ( vysporiadanie schodku ) hospodárenia za rok 2010 Prebytok rozpočtu respektíve operácii je v sume 44 528 zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu Zostatok operácií, navrhujeme použiť na: - Rozdiel medzi prebytkom operácii a schodkom bežného rozpočtu je - + 16 759 2.varianta : Schodok rozpočtu v sume 27 670. zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume... navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu 8
Zostatok operácií, navrhujeme použiť na: - V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú : - nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume, a to na : - stravné pre deti v hmotnej núdzi v sume - štipendium v sume -... - nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na kapitálové výdavky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume, a to na : - rekonštrukciu telocvične v sume -... ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. 5. Tvorba a použitie rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle zákona č.583/2004 Z. z. Rezervný fond vedie sa na samostatnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v ZS k 1.1.2012 14 559 Prírastky - z prebytku hospodárenia - ostatné prírastky Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č. zo dňa... nákup budovy - uznesenie č. zo dňa... splácanie istiny - krytie schodku hospodárenia - ostatné úbytky KZ k 31.12.2012 9
Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond Suma v ZS k 1.1.2012 765 Prírastky - povinný prídel - % - povinný prídel - % - ostatné prírastky Úbytky - závodné stravovanie - regeneráciu PS, dopravu - dopravné - ostatné úbytky KZ k 31.12.2012 733 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2012 v celých A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2012 KZ k 31.12.2012 Majetok spolu 518 967 475 867 Neobežný majetok spolu 449 030 446 657 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 0 0 Dlhodobý hmotný majetok 253 939 251 566 Dlhodobý finančný majetok 195 091 195 091 Obežný majetok spolu 60 414 24 595 z toho : Zásoby 261 406 Zúčtovanie medzi subjektmi VS 0 0 Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky 870 8 059 Finančné účty 59 223 15 856 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 60 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0 275 Časové rozlíšenie 9 523 4 615 10
P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2012 KZ k 31.12.2012 Vlastné imanie a záväzky spolu 518 967 475 867 Vlastné imanie 407 403 385 531 z toho : Oceňovacie rozdiely 0 0 Fondy 0 0 Výsledok hospodárenia 407 403 385 531 Záväzky 87 965 66 473 z toho : Rezervy 15 024 17 815 Zúčtovanie medzi subjektmi VS 22 721 5 618 Dlhodobé záväzky 775 733 Krátkodobé záväzky 49 445 42 307 Bankové úvery a výpomoci 0 0 Časové rozlíšenie 23 599 23 862 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2012 Obec k 31.12.2010 eviduje tieto záväzky: - voči bankám 0 - voči dodávateľom 8 725,66 - voči štátnemu rozpočtu - voči zamestnancom 17 479,83 P. Výška prijatého Výška Zabezpečenie Zostatok Splatnosť č. úveru úroku úveru k 31.12.20 1. Bianko zmenka r. 2014 2. Poistná zmluva r. 2032 3. Poistná zmluva r. 2033 4. Bianko zmenka r. 2020 8. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom b. štátnemu rozpočtu c. štátnym fondom d. rozpočtom iných obcí e. rozpočtom VÚC 11
V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a. Finančné usporiadanie voči právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom: Obec v roku 2012 poskytla dotácie v súlade so VZN č.... o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 1 - Suma poskytnutých - 2 - Suma skutočne použitých - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) Telovýchovná jednota - bežné výdavky 0-4 - K 31.12.2010 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č.... o dotáciách. c. Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ - 1 - Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 2 - Suma poskytnutých - 3 - Suma skutočne použitých - 4 - KŠÚ Normatívne prostriedky ZŠ 205 328 205 328 KŠÚ Vzdelávacie poukazy 2 517 2 517 KŠÚ Predškoláci 2 620 2 620 VÚC Na povodne 60 016 60 016 MV SR Voľby 995 996 ÚPSV a R Strava HN 15 867 15 866 ÚPSV a R Rodinné prídavky 1 687 1 687 ÚPSV a R Školské potreby 3 353 3 353 VÚC Decentralizačná dotácia 413 413 ÚPSV a R Osobitný príjemca 79 511 79 511 Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) - 5-12
ÚPSV a R Komunitní pracovnici 10 584 10 584 ÚPSV a R VPP 5 883 5 883 ÚPSV a R Chránená dielňa 1 267 1 263 ÚPSV a R Sociálne znevýhodnení 7 900 7 900 d. Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2012 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. e. Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec Suma poskytnutých Suma skutočne použitých Rozdiel Obec Suma prijatých Suma skutočne použitých Rozdiel f. Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC VÚC Suma poskytnutých Suma skutočne použitých Rozdiel VÚC Suma prijatých Suma skutočne použitých Rozdiel 0 12. Hodnotenie plnenia programov obce Príloha č.2 Záverečného účtu. Vypracovala: Elena Gregová Predkladá: Ing. Jana Bľandová starostka obce V Lenartove, dňa 20.05.2013 13
13. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku v sume..., zisteného podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších, na : - tvorba rezervného fondu alebo : Obecné zastupiteľstvo schvaľuje vysporiadanie schodku v sume..., zisteného podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších, z : - rezervného fondu - ďalších peňažných fondov - návratných zdrojov financovania Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra za rok 2012. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu audítora za rok 2012. 14