V Novoti, Máj 2018 Záverečný účet Obce Novoť za rok 2017
Záverečný účet obce za rok 2017 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2017 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2017 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2017 4. Použitie prebytku /vysporiadanie schodku/ hospodárenia za rok 2017 5. Tvorba a použitie rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2017 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2017 8. Hospodárenie príspevkových organizácií za rok 2017 9. Hospodárenie rozpočtových organizácií za rok 2017 10. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - rozpočtom VÚC 11. Hodnotiaca správa programového rozpočtu za rok 2017 2
Záverečný účet Obce Novoť za rok 2017. 1. Rozpočet obce na rok 2017 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2017. Obec v roku 2017 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2017 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2017. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 15.12.2016, uznesením č.113/2016. Rozpočet bol zmenený štyrikrát: - prvá zmena schválená dňa 12.05.2017 uznesením č.157/2017 - druhá zmena schválená dňa 30.06.2017 uznesením č.176/2017 - tretia zmena schválená dňa 22.09.2017 uznesením č.195/2017 - štvrtá zmena schválená dňa 14.12.2017 uznesením č. 217/2017 Rozpočet obce k 31.12.2017 v celých Rozpočet Rozpočet po zmenách Príjmy celkom 2 055 880 2 527 368 z toho : Bežné príjmy 1 993 380 2 280 585 Kapitálové príjmy 36 480 18 926 Finančné príjmy 194 122 Príjmy RO s právnou subjekt. 26 020 33 735 Výdavky celkom 2 055 880 2 099 947 z toho : Bežné výdavky 742 063 743 485 Kapitálové výdavky 363 400 302 541 Finančné výdavky 0 0 Výdavky RO s právnou subjekt. 942 417 1 046 041 Výdavky RO kapitálové 8 000 7 880 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2017 v celých 2 530 368 2 527 368 100 1) Bežné príjmy - daňové príjmy 1 302 861 1 302 861 100 a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 1 209 422 z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2017 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 1 209 422, čo predstavuje plnenie na 100 %. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 33 419 bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 33 419, čo je 100 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 13 087, dane zo stavieb boli v sume 20 135 a dane z bytov boli v sume 197. Zaplatené nedoplatky z minulých rokov 581,06. K 31.12.2017 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 827,33. c) Daň za psa 499 d) Daň za užívanie verejného priestranstva 2 121 e) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 57 400, zaplatené nedoplatky z minulých rokov činili 3 803, nedoplatky k 31.12.2017 činia 6 274,05. 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy: 62 914 62 914 100 a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 37 326 bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 37 326, čo je 100 % plnenie. Ide o príjem z prenajatých pozemkov v sume 5 a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 37 321. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 25 588 bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 25 588, čo je 100 % plnenie. Prevažnú časť príjmov tvoria príjmy za správne poplatky, ktoré sú v sume 6 242, poplatky za nevýherné hracie automaty v čiastke 74, vyhlásenie v MR 512, kopírovacie práce 18, cintorínske poplatky 703, znečisťovanie ovzdušia v sume 931 a odpadové nádoby 1 355, predaj hrobov 4 800, prenájom Domu smútku a nádeje 315 a predaj tovarov a služieb 10 638. 4
3) Bežné príjmy - ostatné príjmy: 8 286 8 286 100 V týchto príjmoch je zahrnutá refundácia skladník CO 210, vrátky PO 5 524, vrátky Všeobecná zdravotná poisťovňa 2 552. Obec prijala nasledovné granty a transfery : P.č. Poskytovateľ Suma v Účel 1. ÚPSVaR 37 420 Aktivačné práce 2. OÚ ŽP Žilina 329 Ochrana prírody a krajiny 3. Ministerstvo dopravy 152 Miestne komunikácie 4. Okresný úrad Žilina 855 289 Školstvo 5. Ministerstvo vnútra 4 204 Matrika 6. Ministerstvo vnútra 1 162 Register obyvateľstva 7. ÚPSVaR Námestovo 1 221 Hmotná núdza 8. VÚC Žilina 1 200 Novoťská hrudka 9. Ministerstvo kultúry SR 1 000 Nákup knižníčného fondu 10. Ministerstvo geodézie 2 Roep 11. Okresný úrad Námestovo 1 137 Voľby VÚC 12. ÚPSVaR 24 Prídavky na deti 13. Ministerstvo vnútra 384 Register adries 14. Ministrestvo vnútra 3 000 Dotácia na dobr. pož. ochranu Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom čiastka 906 524 4) Kapitálové príjmy : 18 926 18 926 100 a) Príjem z predaja kapitálových aktív : Z rozpočtovaných 3 326 bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 3 326, čo je 100 % plnenie. Ide o príjem za predaj bytov 3 243, predaj dopravný prostriedok spoločný stavebný úrad 83. b) Granty a transfery Z rozpočtovaných 15 600 bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 15 600, čo predstavuje 100 % plnenie. V roku 2017 obec získala nasledovné granty a transfery : P.č. Poskytovateľ dotácie Suma v Investičná akcia 1. Ministerstvo financií 13 500 Rekonštrukcia soc. zariadení v MŠ a zateplenie budovy OcÚ a KD 2. VÚC Žilina 900 Kamerový systém 3. 1200 Merač rýchlosti Nadácia ALLIANZ 5
5) Príjmové finančné operácie : 194 122 194 122 0 6) Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy : 33 735 33 735 100 Kapitálové príjmy : 0 0 0 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2017 v celých 2 099 947 2 099 947 100 1) Bežné výdavky obec: 743 485 743 485 100 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy 252 300 252 300 Ekonomická oblasť 315 131 315 131 Ochrana životného prostredia 72 921 72 921 Požiarna ochrana 11 110 11 110 Bývanie a občianska vybavenosť 12 494 12 494 Zdravotníctvo 10 851 10 851 Rekreácia, kultúra a náboženstvo 33 059 33 059 Šport 18 673 18 673 Vzdelávanie - predškolská výchova 6 486 6 486 Sociálne zabezpečenie 10 460 10 460 Spolu 743 485 743 485 a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 152 025,78 bolo skutočné čerpanie k 31.12.2017 v sume 152 025,78, čo je 100 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, matriky, Stavebného úradu, aktivačných pracovníkov, odmeny členov volebných komisií, odmeny poslancov a komisií OcÚ. b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 64 387,56 bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 64 387,56, čo je 100 % čerpanie. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa. 6
c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 441 485,67 bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 441 485,67, čo je 100,% čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú energie, materiál, opravy a udržiavanie, cestovné náhrady, náklady na reprezentáciu, dopravné, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. d) Bežné transfery Z rozpočtovaných 123 079,83 bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 123 079,83, čo predstavuje 100 % čerpanie. Ide o poskytnutý príspevok prevádzke obce výške 90 000 eur, TJ 14 000 eur, erko 1 000. Vianočný príspevok HN 1 800 eur, spoločnému stavebnému úradu 6 109,99 eur, študentom 1 750 eur, príspevok pri narodení dieťaťa 5 710 eur, príspevok občanom v hmotnej núdzi 1 200 eur, ďalej členské príspevky ZMOS, Región Beskydy, MAS,RVC vo výške 1 509,84. 2) Kapitálové výdavky : 302 541 302 541 100 v tom : Funkčná klasifikácia rozpočet skutočnosť % plnenia Ekonomická oblasť 181 369 181 369 100 Ochrana životného prostredia - zberný 800 800 100 dvor a vodovod Bývanie a občianska vybavenosť 11 112 100 11 112 ZŠ s materskou školou 20 616 20 616 100 Rekreácia, kultúra a náboženstvo 87 666 87 666 100 Šport - Tribúna 978 978 100 Spolu 302 541 302 541 a) Ekonomická oblasť - výstavba Rekonštrukcia miestneho rozhlasu 2 731, rekonštrukcia verejného osvetlenia 167 581, Rozvádzač verejného osvetlenia pri bytovke č. 157 v čiastke 3 797, Merač rýchlosti 2 040, Kamerový systém 3 343 a Kopirka BIZHUB 1 877. b) Ochrana životného prostredia Prípravná a projektová dokumentáciu vodovod a kanalizácia Sochuľák 800. c) Bývanie a občianska vybavenosť - rozvoj obcí Ide o nasledovné investičné akcie : - nákup pozemkov k výstavbe miestnych komunikácií 11 112 7
d) Základná škola s MŠ s materskou školou Rekonštrukcia sociálnych zariadení v MŠ v čiastke 20 616. e) Šport - výkup pozemkov pod výstavbu tribúny a ihriska 978. f) Rekreácia, kultúra a náboženstvo - V tejto oblasti sú zahrnuté výdavky na vybudovanie vyhliadkovej veže v čiastke 26 236, zateplenie budovy obecného úradu a kultúrneho domu 59 869, Digitálne piano YAMAHA 1 561. 3) Výdavkové finančné operácie : 0 0 0 Obec nemala výdavky na finančné operácie. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky : ZŠ 1 046 041 1 046 041 100 Prílohou k príjmom a výdavkom rozpočtovej organizácie s právnou subjektivitou je správa o hospodárení rozpočtovej organizácie. Kapitálové výdavky: 7 880 7 880 100 8
4. Použitie prebytku ( vysporiadanie schodku ) hospodárenia za rok 2017 Rozpočet po zmenách 2017 v celých Skutočnosť k 31.12.2017 v celých Príjmy celkom 2 527 368 2 527 367 z toho : Bežné príjmy 2 280 585 2 280 585 Kapitálové príjmy 18 926 18 926 Finančné príjmy 194 122 194 122 Príjmy RO bežné 33 735 33 734 Výdavky celkom 2 099 947 2 099 964 z toho : Bežné výdavky 743 485 743 490 Kapitálové výdavky 302 541 302 541 Finančné výdavky 0 0 Výdavky RO bežné 1 046 041 1 046 053 Výdavky RO kapitálové 7 880 7 880 Obec dosiahla prebytkový bežný rozpočet vo výške 524 775,35 a schodkový kapitálový rozpočet vo výške - 291 493,90. Súhrnná bilancia bežného a kapitálového rozpočtu obce Novoť za rok 2017 je prebytok rozpočtu obce vo výške 233 281,45. Z dôvodu prebytku v bežnom rozpočte, ktorým sa uhradili kapitálové výdavky vo výške 291 493,90, finančné prostriedky z RF vo výške 170 311,62 zostali nepoužité a vrátia sa do RF. Prebytok rozpočtu bol zistený v súlade s 2 písm.b) a c) a 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy. Z prebytku rozpočtu pre účely tvorby peňažných fondov sa podľa ustanovení 10 ods.3 písm a, b zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v z.n.p. sa vylučujú nevyčerpané účelovo určené prostriedky v sume 39 650 zostatok ZŠ a 1 000 dotácia na knihy do knižnice, ktoré budú použité v rozpočtovom roku 2018 podľa určeného účelu. Tieto prostriedky možno použiť v nasledujúcom rozpočtovom roku v súlade s ustanovením 8 ods. 4 a 5 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy v z.n.p. Súčasťou súhrnnej bilancie príjmov a výdavkov rozpočtu nie sú finančné operácie. Zvýšenie prebytku hospodárenia o o príjmovú finančnú operáciu v čiastke 23 810, ktoré boli vylúčené z prebytku hospodárenia v roku 2016 a vyčerpané v roku 2017 v súlade s ustanovením 8 ods. 4 a 5 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy v z.n.p. Prebytok finančného hospodárenia obce Novoť za rok 2017 v zmysle zákonných úprav je vo výške 216 441,45. Návrh na vysporiadanie prebytku hospodárenia za rok 2017. Na základe vyššie uvedených skutočností je v návrhu Záverečného účtu obce za rok 2017 navrhnutá tvorba Rezervného fondu za rok 2017 vo výške upraveného prebytku v sume 216 441,45. 9
5. Tvorba a použitie rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle zákona č.583/2004 Z.z. Rezervný fond sa vedie na samostatnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v ZS k 1.1.2017 996 044,26 Prírastky - z prebytku hospodárenia 336 853,15 - ostatné prírastky Úbytky - použitie rezervného fondu : 170 311,62 - krytie schodku hospodárenia - ostatné úbytky KZ k 31.12.2017 1 162 585,79 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond Suma v ZS k 1.1.2017 1 296,24 Prírastky - povinný prídel - 1,5 % 2 063,46 - povinný prídel - % - ostatné prírastky Úbytky - závodné stravovanie - regeneráciu PS, dopravu - dopravné - ostatné úbytky 2 200 KZ k 31.12.2017 1 159,70 10
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2017 v celých A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2017 KZ k 31.12.2017 Majetok spolu 7 244 703 7 424 843 Neobežný majetok spolu 4 347 879 4 385 440 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 0 0 Dlhodobý hmotný majetok 3 932 034 3 969 595 Dlhodobý finančný majetok 415 845 415 845 Obežný majetok spolu 2 895 633 3 037 825 z toho : Zásoby 1 180 1 550 Zúčtovanie medzi subjektami VS 1 505 014 1 411 833 Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky 21 280 19 320 Finančné účty 1 368 159 1 605 122 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie 1 191 1 578 7 244 703 7 424 843 11
P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2017 KZ k 31.12.2017 Vlastné imanie a záväzky spolu 7 244 703 7 424 843 Vlastné imanie 3 190 786 3 619 196 z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy 2 784 433 3 189 574 Výsledok hospodárenia 406 353 429 622 Záväzky 50 500 75 369 z toho : Rezervy 2 200 2 200 Zúčtovanie medzi subjektami VS 23 810 40 650 Dlhodobé záväzky 1 456 4 348 Krátkodobé záväzky 23 033 28 171 Bankové úvery a výpomoci Časové rozlíšenie 4 003 417 3 730 278 7 244 703 7 244 703 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2017 Obec k 31.12.2017 eviduje tieto záväzky: - voči dodávateľom 7 002,89 - voči zamestnancom 11 708,42 - voči orgánom sociálneho a zdravotného poistenia 7 376,78 - voči finančnej správe 1 997,08 - Iné záväzky 85,87 8. Hospodárenie príspevkových organizácií Obec je zriaďovateľom príspevkovej organizácie: Obec Novoť - Prevádzka: Celkové náklady 125 022,78 Celkové výnosy 125 097,12 Hospodársky výsledok 74,34 Prílohou k bodu 8 je správa o hospodárení príspevkovej organizácie za rok 2017. 12
9. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. štátnemu rozpočtu b. štátnym fondom V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom. Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel - vrátenie MŠ,ŠJZŠ,ŠJMŠ, ŠKD-bežné 199 635,22 199 635,22 0 - kapitálové 7 880.00 7 880.00 Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. príspevkovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa Príspevková organizácia Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel Prevádzka 90 000 90 000 0 13
Finančné usporiadanie voči založeným právnickým osobám: Právnická osoba Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel Spoločný úrad 6 109,99 6 109,99 0 b) Finančné usporiadanie voči právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom: Obec v roku 2017 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 1/2014 o poskytnutí finančných neziskovým organizáciám obce, ktoré plnia úlohy v záujme občanov a o poskytnutí príspevkov fyzickým osobám Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 1 - Suma poskytnutých finančných - 2 - Suma skutočne použitých finančných - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) Telovýchovná jednota - bežné výdavky 14 000 14 000 0 erko-bežné výdavky 1 000 1 000-4 - K 31.12.2017 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č. 1/2014 o dotáciách. 14
c. Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: bežné Poskytovateľ - 1 - Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 2 - Suma poskytnutých finančných - 3 - Suma skutočne použitých finančných - 4 - Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) ÚPSVaR Aktivačné práce 37 420 37 420 0 OÚŽP -Žilina Ochr.prírody a krajiny 329 329 0 Ministerstvo dopravy Miestne komunikácie 152 152 0 Okresný úrad Žilina Školstvo 855 289 815 639 39 650 Ministerstvo vnútra Matrika 4 204 4 204 0 Ministerstvo vnútra Register obyvateľstva 1 162 1 162 0 ÚPSVaR Námestovo Hmotná núdza 1 221 1 221 0 Okresný úrad Námestovo Voľby VÚC 1 137 1 137 0 VÚC Žilina Novoťská hrudka 1 200 1 200 0 Ministerstvo kultúry Nákup knižničného 1 000 0 1 000 fondu Min.geodezie ROEP 2 2 0 Ministerstvo vnútra Požiarná ochrana 3 000 3 000 0 ÚPSVaR Prídavky na deti 24 24 0 Min. vnútra Register adries 384 384 0-5 - 15
Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: kapitalové Poskytovateľ - 1 - Ministerstvo financií Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 2 - Rekonštrukcia soc. zar. v MŠ a zateplenie budovy OcÚ a KD Suma poskytnutých finančných - 3 - Suma skutočne použitých finančných - 4 - Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) 13 500 13 500 0 VÚC Žilina Kamerový systém 900 900 0 Nadácia ALLIANZ Merač rýchlosti 1 200 1 200 0-5 - 11. Hodnotiaca správa programového rozpočtu za rok 2017 tvorí samostatnú prílohu záverečného účtu. Obec nevykonáva podnikateľskú činnosť. Vypracovala: Jendrašíková v.r. Predkladá: Mgr.. František Poleta starosta obce V Novoti, dňa 04.05.2018 16