Záverečný účet Obce Horná Kráľová a rozpočtové hospodárenie za rok 2019

Záverečný účet Obce Horná Kráľová a rozpočtové hospodárenie za rok 2019 Predkladá : Emil Rábek, starosta obce Spracoval: Mgr. Mária Holečková V Hornej Kráľovej dňa 18. 03. 2021 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 02. 03. 2021 Záverečný účet schválený OZ dňa, uznesením č.

Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2019 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2019 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2019 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2019 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2019 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2019 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2019 8. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 9. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 2

1. Rozpočet obce na rok 2019 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2019 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2019. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2019 bol zostavený ako vyrovnaný. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2019. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 06.12.2018 uznesením č.18.- l.-oz /2018 Rozpočet bol zmenený rozpočtovými opatreniami: - prvá zmena schválená dňa 09.04.2019 uznesením č. 71.-III.-OZ/2019, úprava výdavkovej časti bez navýšenia celkových výdavkov- z dôvodu zvýšenia platov pedagogických aj nepedagogických zamestnancov v MŠ - druhá zmena schválená dňa 28.08.2019 uznesením č. 120.-VI.-OZ/2019, schválenie prijatia investičného úveru, navýšenie kapitálových výdavkov na rekonštrukciu KD Rozpočet obce k 31.12.2019 Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Plnenie rozpočtu Príjmy celkom 1 111 108 1 111 108 1 452 185,95 z toho : Bežné príjmy 1 111 108 1 111 108 1 190 287 Kapitálové príjmy 0 0 261 898,95 Finančné príjmy 0 0 0 Príjmy RO s právnou 0 0 0 subjektivitou Výdavky celkom 1 111 108 1 211 108 1 555 415,66 z toho : Bežné výdavky 470 831 470 831 528 718 Kapitálové výdavky 22 927 122 927 461 66,66 Finančné výdavky 34 960 38 460 38 614,48 Výdavky RO s právnou 582 390 565 033 subjektivitou Rozpočet obce 0 0 0 3

2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2019 1 111 108,- 1 145 145,65 103 Z rozpočtovaných celkových príjmov 1 111 108,- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2019 v sume 1 145 145,65 EUR, čo predstavuje 103 % plnenie. 1. Bežné príjmy 1 111 108,- 1 190 287,- 107 Z rozpočtovaných bežných príjmov 1 111 108 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2019 v sume 1 190 287 EUR, čo predstavuje 107 % plnenie. a) daňové príjmy 685 468 691 878,3 101 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 685 468 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2019 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 691 878,3 EUR, čo predstavuje plnenie na 101 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 63 143 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2019 v sume 66 517,82 EUR, čo je 105 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 55 145,01 EUR, dane zo stavieb boli v sume 11 372,81 EUR a dane z bytov boli v sume 6,30 EUR. Daň za psa 1120 eur Daň za užívanie verejného priestranstva 898 eur Daň za nevýherné hracie prístroje 0 eur Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 31 994,49 b) nedaňové príjmy: 58 015,- 59 708,- 103 Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 58 015 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2019 v sume 59 708 EUR, čo je 103 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov. 4

Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 200 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2019 v sume 742 EUR, čo je 371% plnenie. c) prijaté granty a transfery: Z rozpočtovaných nedaňových príjmov 9 360 EUR, bol skutočný príjem vo výške 10 043,60 EUR, čo predstavuje 107 % plnenie. Medzi iné nedaňové príjmy boli rozpočtované príjmy z poplatkov a z vratiek. 9360 10043,60 107 Z rozpočtovaných grantov a transferov 387 000 EUR bol skutočný príjem vo výške 361 871,17 EUR, čo predstavuje 93 % plnenie. Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel Ministerstvo školstva a 346 811 Normatív ZŠ (prenesené kultúry kompetencie) Min.dopravy,výstavby a 2083,47 Na prenesený výkon reg.rozvoja správy -staveb Min.vnútra SR 658,21 Na prenesený výkon správy evid. OÚ Nitra, odbor star. o 1128,26 Na prenesený výkon živ.prostredie správy Okresný úrad Šaľa 3369,52 Na voľby Dobrovoľný hasičský zbor 1 400,0 Na činnosť 0 Dotácia na aktivačnú 6348,97 Refundácia miezd činnosť Okresný úrad Šaľa - CO 71,74 Dotácia na CO sklad % plnenia 93% Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. 2. Kapitálové príjmy: 0 261 898,95 100 Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2019 v sume 261 898,95 EUR. Zvýšenie spôsobené prijatím dotácie na rekonštrukciu a modernizáciu Kultúrneho domu vo výške 253 898,95 EUR, prijatím dotácie na výstavbu detského ihriska vo výške 8000 EUR. 5

Prijaté granty a transfery Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel Ministerstvo životného prostredia Úrad vlády 253 898,95 Zvýšenie efektívnosti a tepelnej ochrany kultúrneho domu Horná Kráľová 8 000,- Výstavba detského ihriska v obci Horná Kráľová 3. Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy 606 680 565 033 93 Z rozpočtovaných bežných príjmov 606 680 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2019 v sume 565 033 EUR, čo predstavuje 93 %-né plnenie. Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola 346 811 EUR Originálne kompetencie MŠ, ŠKD 218 222 EUR Kapitálové príjmy 0 0 Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2019 v sume 0 EUR. Príjmové finančné operácie 0 157 564,13 100 Z rozpočtovaných príjmov finančných operácií 0 EUR bol skutočný príjem k 31. 12.2019 v sume 157 564,13 EUR. Zvýšenie bolo spôsobené príjmom peňažných prostriedkov z úveru vo VÚB banke vo výške 100 000 Eur a použitím rezervného fondu vo výške 57 564,13 EUR. 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2019 Rozpočet na rok 2019 Skutočnosť k 31.12.2019 % čerpania 1 211 108 1 053 221 87 Z rozpočtovaných celkových výdavkov 1 211 108 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2019 v sume 1 053 221 EUR, čo predstavuje 87% čerpanie. 6

1. Bežné výdavky bez RO Rozpočet na rok 2019 Skutočnosť k 31.12.2019 % čerpania 470 831 528 718 112 Z rozpočtovaných bežných výdavkov 470 831 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2019 v sume 528 718 EUR, čo predstavuje 112 % čerpanie. Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 157 000 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2019 v sume 167 975,64 EUR, čo je 107 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, pracovníkov miestneho hospodárstva, pracovníka verejnej zelene a pracovníkov prijatých na aktivačnú činnosť. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 48 670 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2019 v sume 53 128,22 EUR, čo je 109 % čerpanie. Tovary a služby Z rozpočtovaných 99 150 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2019 v sume 133 187,39 EUR, čo je 134 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. Navýšenie spôsobené z dôvodu nákupu materiálu použitého pri rekonštrukcii kultúrneho domu, zvýšené náklady na pohonné hmoty a úhrada nákladov na opatrovateľskú službu. Bežné transfery Z rozpočtovaných 20 350 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2019 v sume 21 550 EUR predstavuje 106 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2019 Skutočnosť k 31.12.2019 % čerpania 22 927 199 765,71 871 Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 22 927 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2019 v sume 199 765,71 EUR, čo predstavuje 871 % čerpanie. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí: Rekonštrukcia a modernizácia Kultúrneho domu: k 31.12.2019 sme preinvestovali čiastku 349 263,05 Eur, vybudovanie detského ihriska v obci za sumu 10 663 Eur a vybudovanie plynovodu IBV Školská II 4176 Eur. 3) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok 2019 Skutočnosť k 31.12.2019 % čerpania 34 960 38 614,48 110 7

Z rozpočtovaných finančných výdavkov 34 960 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2019 v sume 38 614,48 EUR, čo predstavuje 110 % čerpanie. Splácanie úveru ŠFRB a splácanie úveru VÚB. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek v oblasti finančných operácií je prílohou Záverečného účtu. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky Rozpočet na rok 2019 Skutočnosť k 31.12.2019 % čerpania 606 680 565 033 93 Z rozpočtovaných bežných výdavkov 606 680 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2019 v sume 565 033 EUR, čo predstavuje 93 % čerpanie. Bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho : Základná škola 346 811 EUR Originálne kompetencie MŠ a ŠKD 218 222 EUR Kapitálové výdavky Rozpočet na rok 2019 Skutočnosť k 31.12.2019 % čerpania 0 0 Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 0 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2019 v sume 0 EUR. 4.Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2019 Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2019 v EUR Bežné príjmy spolu 1 452 185,95 z toho : bežné príjmy obce 843 476 bežné príjmy RO 346 811 Bežné výdavky spolu 1 093 751 z toho : bežné výdavky obce 528 718 bežné výdavky RO 565 033 Bežný rozpočet Kapitálové príjmy spolu 261 898,95 z toho : kapitálové príjmy obce 301 492,25 kapitálové príjmy RO Kapitálové výdavky spolu 461 664,66 z toho : kapitálové výdavky obce 461 664,66 kapitálové výdavky RO 0 Kapitálový rozpočet 8

Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu - 103 229,71 Vylúčenie z prebytku Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu - 103 229,71 Príjmy z finančných operácií 157 564,13 Výdavky z finančných operácií 38 614,48 Rozdiel finančných operácií 118 949,65 PRÍJMY SPOLU 1 452 185,95 VÝDAVKY SPOLU 1 555 415,66 Hospodárenie obce 15 719,94 Vylúčenie z prebytku Upravené hospodárenie obce Hospodárenie obce prebytok rozpočtu Prebytok rozpočtu v sume 15 719,94 Eur zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, sa nezapočítavajú finančné operácie v sume 38 614,48Eur. Použitie prebytku z roku 2019 podľa zákona 583/2004 O rozpočtových pravidlách územnej samosprávy 15 je obec povinná vytvárať rezervný fond vo výške minimálne 10% z prebytku rozpočtu. 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k 1.1.2019 57 564,13 Prírastky - z prebytku rozpočtu za 15 719,94 rozpočtový rok - z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi z podnikateľskej činnosti po zdanení - z finančných operácií Úbytky - použitie rezervného fondu : Kultúrny dom uznesenie č. 93-V.-OZ/2019-57 564,13 - ostatné úbytky fin.kapit.výdavkov KZ k 31.12.2019 15 719,94 9

Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2019 1748,80 Prírastky - povinný prídel 3328,57 - povinný prídel 0 - ostatné prírastky 0 Úbytky - závodné stravovanie 638,60 - regeneráciu PS, dopravu 0 - dopravné 0 - ostatné úbytky KZ k 31.12.2019 4438,77 Fond rozvoja bývania Nakoľko sú byty stále vo vlastníctve obce a prenajímané občanom, fond rozvoja bývania sa nevytvoril. Zostatok finančných prostriedkov k 31.12.2019 na účtoch a v pokladni je: 78 420,12 eur. 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2019 A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2019 v EUR KZ k 31.12.2019 v EUR Majetok spolu 4 958 792,94 5 316 561,18 Neobežný majetok spolu 4 861 703,95 5 303 052,70 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 22 301,35 22 301,35 Dlhodobý hmotný majetok 4 478 394,97 4 919 743,72 Dlhodobý finančný majetok 361 007,63 361 007,63 Obežný majetok spolu 97 088,99 13 508,48 z toho : Zásoby 0 0 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0 0 Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky 5 789,90 16 727,47 10

Finančné účty 90 132,21 78 420,12 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0 0 Časové rozlíšenie 0 0 P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2019 v EUR KZ k 31.12.2019 v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu 3 285 738,59 3 610 347,83 Vlastné imanie 1 212 585,03 1 272 269,47 z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy Výsledok hospodárenia 163 818,52 223 218,96 Záväzky 721 815,83 1 014 179,86 z toho : Rezervy 0 0 Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé záväzky 658 635,57 621 475,59 Krátkodobé záväzky 25 656,54 93 170,82 Bankové úvery a výpomoci 0 0 Časové rozlíšenie 1 351 337,73 1 323 898,50 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2019 Obec k 31.12.2019 eviduje tieto záväzky: - voči bankám 96 300 EUR - voči štátnym fondom (ŠFRB, ŠF) 590 239,59 EUR - voči dodávateľom 68 526,06 EUR - voči štátnemu rozpočtu 0 EUR - voči zamestnancom 9 370,17 EUR - voči poisťovniam 5 169,24 EUR - voči daňovému úradu 1 382,08 EUR Obec uzatvorila v roku 2008 Zmluvu o úvere na výstavbu obecnej bytovky. Úver je dlhodobý s dobou splatnosti do r. 2038 splátky úveru budú mesačné a splátky úrokov mesačné. V roku 2019 bola uzatvorená Zmluva o úvere s VÚB bankou úver bol zobraný na investičné akcie obce. Úver je dlhodobý, doba splatnosti do roku 2024, splátky úveru sú mesačné a splátky 11

úrokov mesačné. Dlh voči dodávateľom vznikol z toho dôvodu, že faktúry za práce na Kultúrnom dome boli vystavené aj splatné v roku 2019, avšak obec ich uhradila až v roku 2020. Dlh voči zamestnancom, poisťovniam a daňovému úradu vznikol z vystavenia výplat a odvodov v roku 2019 a ich úhrade v nasledujúcom roku. Poskytovateľ úveru Účel Výška prijatého úveru Výška úroku Zabezpečenie úveru Zostatok k 31.12.2019 Splatnosť ŠFRB Výstavba Nájomné byty 590 239,59 r.2038 náj.bytov VÚB banka Investičný úver 100 000 Blankozmenka 96 500,- r. 2024 8. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2019 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 5/2013 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky na... - kapitálové výdavky na... - 1 - Suma schválených finančných prostriedkov - 2 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) FK KFC Horná Kráľová 19 500 17 700 1 800 Miestna organizácia Matice Slovenskej 700 500 200 Miestna organizácia Csemadoku 0 0 Miestna organizácia ZŤP 650 650 Miestna organizácia SČK Poľovnícky zväz DUBINA Rómske družstvo 400 100 100 400 100 100-4 - K 31.12.2019 neboli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č. 5/2013 o dotáciách, chýba vyúčtovanie dotácie udelenej Rómskemu družstvu. Rozdiel v schválených dotáciách a skutočne použitých finančných prostriedkoch vznikol na základe toho, že organizácie nepožiadali o vyplatenie dotácie. 9. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo 12

založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ - 1 - Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 2 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 3 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 4 - MF KSU Bežné výdavky 2083,47 2083,47 MV ObUŽP ObU pre cest.dopr. Bežné výdavky 1128,26 1128,26 Bežné výdavky 448,98 448,98 ObU Šaľa Bežné výdavky, reg.adries, evidencia 658,21 658,21 Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) - 5 - ObU Šaľa Bežné výdavky voľby 3369,52 3369,52 Vypracovala: Mgr. Mária Holečková Predkladá: Emil Rábek, starosta obce V Hornej Kráľovej dňa 02.03.2021 13