NÁVRH Záverečný účet obce Ružiná za rok 2015 V Ružinej, jún 2016 1
Záverečný účet obce Ruţiná je vypracovaný v zmysle 15, ods. 5 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Vychádza z údajov účtovnej závierky a účtovných a finančných výkazov k 31.12.2015 spracovaných v metodike schválenej MF SR. 1. Rozpočet na rok 2015 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce je rozpočet obce na rok 2015. Obec hospodárila do apríla 2015 podľa schváleného rozpočtu roku 2014, nakoľko rozpočet obce na rok 2015 bol schválený dňa 7. apríla 2015 uznesením č. 8/2015. Rozpočet bol zostavený podľa ustanovenia 10 odsek 7 zákona č. 583/2004 Z. z. s prebytkom + 50308. V priebehu roka boli vykonané v zmysle Zásad o hospodárení s finančnými prostriedkami obce Ruţiná dve rozpočtové opatrenia. Rozpočtové opatrenie č. 1 úpravy rozpočtu schválilo OZ dňa 21.10.2015 uznesením č. 12/2015. Rozpočtové opatrenie č. 2 - rozpočet bol upravený o účelovo určené prostriedky zo ŠR hlavne na úseku školstva a sociálnych sluţieb, ktoré v zmysle zákona č. 583/2004 Z.z. nepodlieha schváleniu OZ. Úpravu príjmov a výdavkov zrealizovala účtovníčka obce na zreálnenie rozpočtu pred ročnou účtovnou závierkou k 31.12.2015. Schválený rozpočet a upravený rozpočet k 31.12.2015 bol nasledovný: Schválený Upravený Rozdiel rozpočet rozpočet (v eurách) Príjmy celkom 400 999419 133 + 18 134 toho: Beţné príjmy 369 930388 064 + 18 134 Kapitálové príjmy 19 000 19 000 - Príjmy finančných operácií 12 069 12 069 - Výdavky celkom 348 622365 775 + 17153 z toho: Beţné výdavky 338 622 355 775 + 17 153 Kapitálové výdavky 0 0 - Výdavky finančných operácií 10 000 10 000 - Prebytok + 52 377 + 53358 - Rozpočtovými opatreniami sa upravoval schválený rozpočet zvýšením v oblasti beţných príjmov aj výdavkov. 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 419 133 402 778 96,09 2
A) Bežné príjmy obce daňové príjmy: 388 064 389 989,41 100,49 Beţné daňové príjmy tvoria: Výnos dane z príjmov fyzických osôb Skutočné príjmy z výnosu dane z príjmov dosiahli 206241,66, čo v porovnaní s rozpočtom predstavuje plnenie na 100,00 %. Daň z nehnuteľností Skutočný príjem k 31.12.2015 bol vo výške 37 896,58, čo je plnenie na 109,37 % rozpočtu. Príjmy dane z pozemkov predstavujú 15 804,53 a dane zo stavieb 22 092,05. Daň za psa dosiahla plnenie vo výške 862, čo je 95,78 % plnenie rozpočtu. Daň za nevýherné hracie automaty dosiahla plnenie rozpočtu vo výške 0. Daň za ubytovanie dosiahla výšku 2 871,30, čo predstavuje 82,04 %. Daň za užívanie verejného priestranstva Plnenie na tejto dani dosiahlo 3 474,86, čo predstavuje 119,82 %. Daň za komunálne odpady a drobné stavebné odpady Skutočné príjmy k 31.12.2015 dosiahli 9 280,23, čo je 83,98 % plnenie rozpočtu. V porovnaní s rokom 2014 je plnenie niţšie o 1 643,85. B) Bežné príjmy obce nedaňové príjmy: 19 874 20 479,63 103,05 Beţné nedaňové príjmy tvoria: Príjmy z podnikania a vlastníctva Z rozpočtovaných 7 660 dosiahlo plnenie 7 691,25, čo je 100,40 % rozpočtu. Príjmy boli získané z úhrad za vydobyté nerasty vo výške 632,25 a z prenájmu budov, priestorov vo výške 6727 a príjmy z prenajatých strojov 332,-. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky a iné poplatky a platby z rozpočtovaných 4 900 dosiahli plnenie 5 252,39, z toho správne poplatky predstavujú čiastku 3 867,06, poplatky a platby za sluţby 1 556,95, poplatky za MŠ, ŠKD 622,50 a stravné 3 072,94. Úroky Príjmy z úrokov na beţných účtoch dosiahli za rok 2015 objem 172,08. Iné nedaňové príjmy Iné nedaňové príjmy v sume 3 496,85 pozostávajú z vratiek vo výške 2 850,19 a z výťaţkov lotérií a stávok 172,18 a iných príjmov 474,48 (poplatok za ROEP). C) Bežné príjmy obce granty a transfery 108 883 108 883,15 100,00 3
Bežné granty a transfery boli obci k 31.12.2015 poskytnuté vo výške 107 705,02. Jedná sa o transfery zo štátneho rozpočtu poukázané na financovanie prenesených kompetencií štátu a dotácie uvoľnené zo ŠR a fondov. Uvoľnené transfery boli učelovo určené a boli pouţité v súlade s účelom. D) Kapitálové príjmy Rozpočet obce na rok 2015 uvaţoval s kapitálovými príjmami vo výške 19 000. Skutočné plnenie je 720, čo je 3,79 % plnenie rozpočtu. Príjmy boli získané z predaja pozemkov vo výške 720. E) Príjmové finančné operácie Príjmy z finančných operácií k 31.12.2015 dosiahli objem 12 069 a predstavujú prevod nevyčerpanej dotácie zo ŠR z roku 2014 na úseku základného školstva. 3) Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 365 775 367 399 100,44 A) Bežné výdavky obce Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % plnenie 355 775 359 899,21 101,15 Čerpanie beţných výdavkov podľa funkčnej klasifikácie je uvedené v tabuľkovej časti správy. Beţné výdavky boli vyčerpané celkom na 101,15 % upraveného rozpočtu. V priebehu roka boli výdavky čerpané len na beţné prevádzkové výdavky pre zabezpečenie samosprávnych funkcií obce, prenesených kompetencií štátu a originálnych kompetencií obce na úseku školstva. Beţné výdavky na čerpali nasledovne: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Na mzdy a platy sa vyčerpalo celkom 145 862,92. Patria sem mzdové prostriedky zamestnancov úradu, starostu obce, zástupcu starostu, hlavného kontrolóra, pedagogických a nepedagogických zamestnancov materskej školy, základnej školy, školského klubu, školskej jedálne a koordinátora aktivačných prác. Poistné a príspevky do poisťovní Odvody do poisťovní na poistné dosiahli objem 55 367,49, príspevok do doplnkových dôchodkových poisťovní dosiahol objem 986,04. Tovary a služby Na tovary a sluţby sa vynaloţilo celkom 172 280,88. V čerpaní ide o prevádzkové výdavky na všetkých činnostiach obce, vrátane materskej školy, ZŠ, ŠKD a ŠJ ako sú cestovné náhrady, energie, poštové a telekomunikačné sluţby, výdavky na materiál, dopravné, rutinná a štandardná údrţba budov, strojov a zariadení, nakladania s odpadmi, verejnej zelene, sociálnych sluţieb. 4
Bežné transfery Beţné transfery boli v skutočnosti čerpané vo výške 7 061,10. Z týchto výdavkov boli uhradené členské príspevky obce v zdruţeniach, transfer na spoločný stavebný úrad v Lučenci, vyplatené odstupné bývalému starostovi a dávky nemocenského poistenia. Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Na splácanie úrokov z bankového úveru bolo uhradené 635,55. B) Kapitálové výdavky obce 0 0 0 K 31.12.2015 neboli z rozpočtu obce realizované ţiadne kapitálové výdavky. C) Výdavkové finančné operácie 10 000 7 500 75,00 Výdavky finančných operácií sú vykázané v objeme 7 500, čo je 75 % plnenie rozpočtu. Jedná sa o splátky istiny z dlhodobého bankového úveru. 4) Výsledok hospodárenia za rok 2015 Ukazovateľ: Rozpočet 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % plnenia Beţné príjmy 388 064389 989,41 100,50 Beţné výdavky 355 775 359 899,21101,16 Kapitálové príjmy 19 000 720,00 3,79 Kapitálové výdavky 0 0,00 0,00 Rozdiel medzi príjmami a výdavkami + 51 289 + 30 810,20 x Príjmy fin.operácií 12 069 12 069,00 100,00 Výdavky fin.operácií 10 000 7 500,00 75,00 Hospodárenie fin.operácií+ 2 069+ 4 569,00 x Celkový rozdiel + 53 358 + 35 379,20 x Zostatok dotácií zo ŠR - 1 362,13 Vyčíslením výsledku hospodárenia obce za rok 2015 v zmysle 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy je prebytok vo výške 30 810,20. Celkový rozdiel medzi príjmami a výdavkami vrátane finančných operácií je kladný vo výške + 35 379,20. Po vylúčení zostatku nepouţitých dotácií (1 362,13 ) z výsledku hospodárenia je zostatok zdrojov na rozdelenie do peňaţných fondov obce vo výške 34 017,07. 5
V oblasti beţného rozpočtu bol výsledok prebytkový v čiastke + 30 090,20. Nevyčerpanédotácie uvoľnené v priebehu roka 2015 zo štátneho rozpočtu predstavujú čiastku 1 362,13. V zmysle ustanovení zákona NR SR č. 611/2005 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 583/2004 Z. z o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, sa nevyčerpané účelovo určené prostriedky poskytnuté zo ŠR v predchádzajúcom roku pri usporiadaní výsledku hospodárenia obce z prebytku, resp. schodku vylučujú. Teda po vylúčení nevyčerpaných dotácií je prebytok beţného rozpočtu vo výške + 28 728,07. Prebytok beţného rozpočtu je podľa zákona o rozpočtových pravidlách moţné pouţiť na krytie schodku kapitálového rozpočtu a na úhradu návratných zdrojov financovania prostredníctvom výdavkových finančných operácií. Kapitálové príjmy boli dosiahnuté vo výške 720,00 a výdavky neboli čerpané. V oblasti kapitálového rozpočtu je prebytok vo výške + 720,00. V oblasti finančných operácií boli dosiahnuté príjmy vo výške 12 069,00 a výdavky vo výške 7 500,00 boli pouţité na splátku bankového úveru. Z hospodárenia finančných operácií vznikol prebytok + 4 569,00. Finančné usporiadanie výsledku rozpočtového hospodárenia za rok 2015 návrh v eurách Prebytok bežného rozpočtu + 30 090,20 Zostatok nevyčerpaných dotácií zo ŠR - 1 362,13 Prebytok bežného rozpočtu bez zostatku dotácií + 28 728,07 Prebytok kapitálového rozpočtu + 720,00 Prebytok bežného a kapitálového rozpočtu + 29 448,07 Zostatok prebytku finančných operácií + 4 569,00 Celková čiastka na rozdelenie + 34 017,07 Prevod do rezervného fondu obce + 34 017,07 Vyčíslením výsledku hospodárenia v zmysle zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, 10 ods. 3 písm. a) a b) je prebytok vo výške + 35 379,20. V súlade s 16 ods. 6 zákona č. 583/2004 Z. z. zostatky nevyčerpaných dotácií z roku 2015 sa z prebytku hospodárenia vylučujú. Po ich odpočítaní je prebytok beţného a kapitálového rozpočtu vo výške + 29 448,07. Zostatok prebytku finančných operácií vo výške + 4 569,00 je podľa 15 ods. 1 písm. c) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy zdrojom peňaţných fondov obce. Teda vyčíslený objem vo výške 34 017,07 bude po schválení záverečného účtu obce Ruţiná za rok 2015 prevedený do rezervného fondu obce. 5) Tvorba a použitie peňažných fondov obce Obec vytvára v zmysle zákona č. 583/2004 Z. z. rezervný fond obce a sociálny fond. Prostriedky týchto fondov sú vedené na samostatných bankových účtoch. O pouţití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Tvorbu a pouţitie sociálneho fondu upravuje zákon č. 152/1994 Z. z. v znení neskorších predpisov a vyššia kolektívna zmluva. Rezervný fond: Stav k 01.01.201578 620,80 Tvorba v priebehu roka 53 548,43 6
Čerpanie v priebehu roka 0,00 Stav k 31.12.2015132 169,23 Sociálny fond: Stav k 01.01.2015618,11 Tvorba v priebehu roka 1 479,60 Čerpanie v priebehu roka 1 337,00 Stav k 31.12.2015760,71 Rezervný fond bol v roku 2015 tvorený z prebytku hospodárenia roku 2014, pouţitie na krytie výdavkov z rezervného fondu v roku 2015 nebolo. Sociálny fond bol tvorený v súlade so zákonom 152/1994 Z. z. a bol pouţitý na stravovanie zamestnancov a ţivotné jubileá. 6) Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 Celkové aktíva vykázané v súvahe k 31.12.2015 sú v objeme netto 1 885 563,90 a zdroje krytia pasíva - v rovnakej výške 1 885 563,90. Aktíva tvoria: Neobežný majetok spolu 1 632 294,08 Z toho: Dlhodobý nehmotný majetok 0,00 Dlhodobý hmotný majetok 1 466 090,08 Dlhodobý finančný majetok 166 204,00 Obežný majetokspolu 252 879,23 Z toho: Zásoby 72,70 Pohľadávky 22 120,63 Finančné účty 230 685,90 Poskytnuté návratné fin. výpomoci 0,00 Časové rozlíšenie 390,59 Aktíva spolu: 1 885 563,90 Pasíva tvoria: Vlastné imanie 1 465 213,80 Záväzky 30 524,90 Bankové úvery 28 998,33 Časové rozlíšenie 360 826,97 Pasíva spolu: 1 885 563,90 Dlhodobý hmotný majetok obce tvoria stavby, samostatné hnuteľné veci, dopravné prostriedky a pozemky v celkovej výške 1 466 090,08. V priebehu roka 2015 nebol vyradený, ani zaradený ţiadny dlhodobý hmotný majetok. Dlhodobý finančný majetok nebol v priebehu roka navýšený a tvoria ho cenné papiere Stredoslovenskej vodárenskej spoločnosti v hodnote 166 214 a Prima Banky v hodnote 3 990. Zásoby vo výške 72,70 predstavuje tovar na sklade v ŠJ. 7
Celkový objem pohľadávokpredstavuje sumu 22 120,63 a jedná sa o krátkodobé pohľadávky z daňových príjmov obcí vo výške 4 814,69 a nedaňových príjmov obcí vo výške 16 553,24. Objem 380,58 je neuhradená faktúra za TKO pre Slovenský rybársky zväz Ţilina z roku 2012 a 266,16 sú ostatné pohľadávky. Zo záväzkov tvoria dlhodobé záväzky 873,51 a sú to záväzky sociálneho fondu. Krátkodobé záväzky 27 689,16 - tvoria neuhradené faktúry2 878,58, prijaté preddavky 1 128,81, nevyfakturované dodávky 3 701,51, ostatné záväzky (voči zamestnancom, poistným fondom a daňovému úradu mzdy za december 2015) 19 980,26. Nesplatený dlhodobý bankový úver obec eviduje vo výške 28 998,33. Rozdiel majetku a záväzkov je vo výške 1 465 213,80 a tvorí vlastné imanie obce. 7) Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 Zostatok celkového dlhu k 31.12.2015 na splátkach istín úveru je 28 998,33. V roku 2015 bola splatená istina úveru vo výške 7 500,- a úroky z úveru v čiastke 653,55. V zmysle zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, podiel celkového dlhu bez úverov štátnych fondov nesmie prekročiť 60 % skutočných beţných príjmov predchádzajúceho roku a suma ročných splátok nesmie prekročiť 25 % skutočných beţných príjmov predchádzajúceho roku. Skutočné beţné príjmy v roku 2015 dosiahli sumu 389 989,41. Stav k 31.12.2015 Celkový dlh úveru 28 998,33 Podiel celkového dlhu na beţných príjmoch min. roku 7,44 % Suma ročných splátok úveru 7 500,00 Podiel ročných splátok na beţných príjmoch min. roku 1,92 % Z uvedeného je zrejmé, ţe pravidlá pouţívania návratných zdrojov financovania uvedené v 17 ods. 6 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sú dodrţané. 8) Hospodárenie príspevkových organizácií Obec Ruţiná nemá zriadené ţiadne príspevkové organizácie 9) Prehľad o poskytnutých dotáciách V roku 2015 z rozpočtu obce nebola poskytnutá dotácia v zmysle 7 ods. 4 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy na verejnoprospešné účely. 10) Údaje o podnikateľskej činnosti Obec Ruţiná podnikateľskú činnosť nevykonáva. 11) Finančné usporiadanie vzťahov V súlade s ustanovením 16 ods. 2 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov je povinnosťou obce finančne usporiadať hospodárenie obce vrátane finančných vzťahov 8
k zriadeným alebo zaloţeným právnickým osobám, fyzickým osobám podnikateľom a právnickým osobám, ktorým boli poskytnuté finančné prostriedky z rozpočtu obce, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadených rozpočtovým a príspevkovým organizáciám: Obec nemá zriadené rozpočtové ani príspevkové organizácie z rozpočtu neboli poskytnuté ţiadne finančné prostriedky. b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Obec obdrţala dotácie zo štátneho rozpočtu v celkovej čiastke 109 067,15 a ich pouţitie je nasledovné: Suma v eurách Poskytovateľ: Účel použitia: Poskytnutá: Vyčerpaná: Rozdiel: MŠ SR normatívne výdavky ZŠ 85 083,00 84 856,58-226,42 MŠ SR vzdelávacie poukazy ZŠ 1 032,00 1 032,00 0,00 MŠ SR výchova a vzdel.ţiakov zo SZP 3 074,00 1 939,23-1 134,77 MŠ SR Rozvojový projekt 2015 - ZŠ 2 700,00 2 699,06 0,94 MŠ SR výchova a vzdelávanie 5-ročných MŠ 1 573,00 1 573,00 0,00 MV SR príspevok na učebnice 209,00 209,00 0,00 MV SR evidencia obyvateľstva 286,44 286,44 0,00 MV SR referendum 640,00640,00 0,00 MŢP SR starostlivosť o ţivotné prostredie 81,27 81,27 0,00 ÚPSVR hmotná núdza stravovacie návyky 9 621,00 9 621,00 0,00 ÚPSVR hmotná núdza učebné pomôcky 1 427,601 427,60 0,00 ÚPSVR osobitný príjemca rodinné prídavky 3 339,843 339,84 0,00 S p o l u :109 067,15107 705,02-1 362,13 Zostatok dotácií z roku 2015 vo výške 1 362,13 bol vyčerpaný do 31.03.2016. c) Finančné usporiadanie voči rozpočtu VÚC: Z rozpočtu VÚC neboli v roku 2015 pre obec poskytnuté ţiadne finančné prostriedky. Vypracovala: Ing. Kralinská Anna starosta obce Jozef Líška, v.r. 9
Vyvesené dňa 8.6.2016 10