Záverečný účet Obce Motešice a rozpočtové hospodárenie za rok 2014 Predkladá : Ing. Martin Mach Spracoval: Monika Fortunová V Motešiciach dňa 22.05.2015 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 22.05.2015 Záverečný účet schválený OZ dňa 10.06.2015, uznesením č. 33/2015
Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2014 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2014 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2014 5. Tvorba a použitie peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 8. Hospodárenie príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 10. Podnikateľská činnosť 11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 12. Hodnotenie plnenia programov obce 2
1. Rozpočet obce na rok 2014 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2014 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2014. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2014 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako vyrovnaný. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2014. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 27.11.2013 uznesením č. 167/2013 Rozpočet bol zmenený dvakrát: - prvá zmena schválená dňa 13.08.2014 uznesením č. 216/2014 - druhá zmena schválená dňa 12.11.2014 uznesením č. 236/2014 Rozpočet obce k 31.12.2014 Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Príjmy celkom 512 205 635 648 z toho : Bežné príjmy 481 205 565 517 Kapitálové príjmy 12 000 0 Finančné príjmy 10 000 61 131 Príjmy RO s právnou subjektivitou 9 000 9 000 Výdavky celkom 508 770 610 514 z toho : Bežné výdavky 159 564 226 409 Kapitálové výdavky 12 000 13 863 Finančné výdavky 24 384 22 384 Výdavky RO s právnou subjekivitou 312 822 347 858 Rozpočet obce 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 635 648 629 014 98,96 Z rozpočtovaných celkových príjmov 635 648 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 629 014 EUR, čo predstavuje 98,96 % plnenie. 1. Bežné príjmy 565 517 560 144 99,05 Z rozpočtovaných bežných príjmov 565 517 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 560 144 EUR, čo predstavuje 99,05 % plnenie. a) daňové príjmy 236 950 243 488 102,76 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 186 000 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2014 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 188 341 EUR, čo predstavuje plnenie na 101,26 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 35 130 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 39 328 EUR, čo je 111,95 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 22 485 EUR, dane zo stavieb boli v sume 16 706 EUR a dane z bytov boli v sume 137 EUR. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 31 397 EUR, za nedoplatky z minulých rokov 7 931 EUR. K 31.12.2014 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 10 164 EUR. Daň za psa Z rozpočtovaných 820 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 825 EUR, čo je 100,61 % plnenie. Daň za užívanie verejného priestranstva 0 Daň za nevýherné hracie prístroje 0 Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Z rozpočtovaných 15 000 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 14 994 EUR, čo je 99,96 % plnenie. K 31.12.2014 obec eviduje pohľadávky za komunálny odpad v sume 1 430 EUR. 4
b) nedaňové príjmy: 24 435 25 669 105,05 Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 22 200 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 23 395 EUR, čo je 105,38 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje, príjem z prenajatých pozemkov v sume 1 090 EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 22 305 EUR. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 2 235 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 2 274 EUR, čo je 101,74 % plnenie. c) iné nedaňové príjmy: 304 132 290 987 95,68 Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 304 132 EUR, bol skutočný príjem vo výške 290 987 EUR, čo predstavuje 95,68 % plnenie. Medzi iné nedaňové príjmy boli rozpočtované príjmy z dobropisov a z vratiek. Prijaté granty a transfery Z rozpočtovaných grantov a transferov 302 632 EUR bol skutočný príjem vo výške 289 492 EUR, čo predstavuje 95,66 % plnenie. Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel Ministerstvo vnútra SR 256 301 Transfer na bežné výdavky ZŠ Ministerstvo práce, sociálnych vecí 1 766 Transfer na stravu pre deti v HN Ministerstvo vnútra SR 9 457 Transfer na dopravné ZŠ Ministerstvo vnútra SR 977 Transfer pre MŠ - predškoláci Ministerstvo vnútra SR 854 Transfer pre soc. znevýhodnených Ministerstvo vnútra SR 3 241 Transfer na vzdelávacie poukazy Ministerstvo vnútra SR 2 600 Transfer asistent učiteľa Ministerstvo vnútra SR 2 869 Transfer na matriku Ministerstvo vnútra SR 262 Transfer na REGOB Ministerstvo dopravy SR 738 Transfer na stavebný úrad Ministerstvo vnútra SR 74 Transfer na životné prostredie Ministerstvo dopravy SR 34 Transfer na cestnú dopravu Ministerstvo práce, sociálnych vecí 1 034 Transfer rodinné prídavky Ministerstvo vnútra SR 8 072 Transfer na voľby Ministerstvo práce, sociálnych vecí 81 Transfer na prac. pomôcky VPP Ministerstvo kultúry SR 500 Transfer na nákup kníh - knižnica Ministerstvo kultúry SR 632 Transfer na nákup PC - knižnica Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. 5
2. Kapitálové príjmy: 0 0 0 Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 0 EUR, čo predstavuje 0 % plnenie. 3. Príjmové finančné operácie: 61 131 61 131 100 Z rozpočtovaných finančných príjmov 61 131 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 61 131 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie. V roku 2014 bol dočerpaný úver ŠFRB v sume 4788 EUR. Zostatok z minulých rokov v sume 18 933 EUR. V roku 2014 boli použité nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 37 410 EUR v súlade so zákonom č.583/2004 Z.z.. z toho vybudovanie detského ihriska 7 000 EUR, dopravné, vzdelávacie poukazy 910 EUR, havárie ZŠ radiátory 29 500 EUR. 4. Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy 9 000 7 739 85,99 Z rozpočtovaných bežných príjmov 9 000 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 7 739 EUR, čo predstavuje 85,99 % plnenie. Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola 7 739 EUR Kapitálové príjmy 0 0 0 Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 0 EUR, čo predstavuje 0 % plnenie. Kapitálové príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola 0 EUR 6
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 % čerpania 610 514 592 557 97,06 Z rozpočtovaných celkových výdavkov 610 514 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 592 557 EUR, čo predstavuje 97,06 % čerpanie. 1. Bežné výdavky Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 % čerpania 226 409 214 157 94,59 Z rozpočtovaných bežných výdavkov 226 409 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 214 157 EUR, čo predstavuje 94,59 % čerpanie. Medzi položky bežného rozpočtu patrí: Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia Správa obce 92 125 93 565 101,56 Havárie ZŠ radiátory 29 500 29 500 100,00 Matrika 3 400 3 131 92,09 Požiarna ochrana 1 500 1 731 115,40 Rozvoj obcí 14 114 14 140 100,18 Verejné osvetlenie 5 900 6 153 104,29 Miestne komunikácie 1 550 623 40,19 Komunálny odpad 29 130 18 833 64,65 Telovýchovná jednota 3 402 3 236 95,12 Knižnica 1 554 1 568 100,90 Kultúrna činnosť 38 534 36 262 94,10 Miestny rozhlas 500 504 100,80 Dom smútku 1 500 1 073 71,53 Školenia 700 687 98,14 Sociálna starostlivosť 1 500 1 385 92,33 Strava hmotná núdza 1 500 1 766 117,73 7
2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 % čerpania 13 863 13 863 100 Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 13 863 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 13 863 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie. Položky kapitálového rozpočtu: a) Vybudovanie detského ihriska Z rozpočtovaných 7 083 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2014 v sume 7 083 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie. b) Zakúpenie Multicar + radlica Z rozpočtovaných 1 992 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2014 v sume 1 992 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie. c) Dočerpanie úveru ŠFRB Z rozpočtovaných 4 788 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2014 v sume 4 788 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie. 3) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 % čerpania 22 384 21 257 94,97 Z rozpočtovaných finančných výdavkov 22 384 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 na splácanie úverov v sume 21 257 EUR, čo predstavuje 94,97 % čerpanie. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 % čerpania 347 858 343 280 98,68 Z rozpočtovaných bežných výdavkov 347 858 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 343 280 EUR, čo predstavuje 98,68 % čerpanie. Bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho : Základná škola 343 280 EUR Kapitálové výdavky Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 % čerpania 0 0 0 Kapitálové výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola 0 EUR 8
4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2014 Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2014 v EUR Bežné príjmy spolu 567 883 z toho : bežné príjmy obce 560 144 bežné príjmy RO 7 739 Bežné výdavky spolu 557 437 z toho : bežné výdavky obce 214 157 bežné výdavky RO 343 280 Bežný rozpočet Kapitálové príjmy spolu 0 z toho : kapitálové príjmy obce 0 kapitálové príjmy RO 0 Kapitálové výdavky spolu 13 863 z toho : kapitálové výdavky obce 13 863 kapitálové výdavky RO 0 Kapitálový rozpočet Schodok bežného a kapitálového rozpočtu 3 417 Vylúčenie z prebytku 5 450 Upravený schodok bežného a kapitálového rozpočtu 8 867 Príjmy z finančných operácií 61 131 Výdavky z finančných operácií 21 257 Rozdiel finančných operácií 39 874 PRÍJMY SPOLU 629 014 VÝDAVKY SPOLU 592 557 Hospodárenie obce 36 457 Vylúčenie z prebytku 5 450 Upravené hospodárenie obce 31 007 Schodok rozpočtu v sume 8 867 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z.n.p. bol v rozpočtovom roku 2014 vysporiadaný : - z finančných operácií v sume 8 867 EUR 5. Tvorba a použitie peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu Sociálny fond Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2014 40,25 Prírastky - povinný prídel 175,16 Úbytky - regeneráciu PS, dopravu 0 - dopravné 0 - ostatné úbytky 0 KZ k 31.12.2014 215,41 9
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2014 v EUR KZ k 31.12.2014 v EUR Majetok spolu 1 480 463 1 426 741 Neobežný majetok spolu 1 290 663 1 252 544 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 0 76 Dlhodobý hmotný majetok 1 188 357 1 150 162 Dlhodobý finančný majetok 102 306 102 306 Obežný majetok spolu 188 705 172 555 z toho : Zásoby 0 0 Zúčtovanie medzi subjektami VS 113 551 108 819 Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky 10 378 19 715 Finančné účty 64 776 44 020 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0 0 Časové rozlíšenie 1 095 1 642 P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2014 v EUR KZ k 31.12.2014 v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu 1 480 463 1 426 741 Vlastné imanie 628 117 636 383 z toho : Oceňovacie rozdiely 2 426 0 Fondy 0 0 Výsledok hospodárenia 625 691 636 383 Záväzky 478 264 429 213 z toho : Rezervy 5 189 4 200 Zúčtovanie medzi subjektami VS 37 410 5 451 Dlhodobé záväzky 308 984 304 607 Krátkodobé záväzky 4 865 5 523 Bankové úvery a výpomoci 121 816 109 432 Časové rozlíšenie 374 082 361 145 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 Obec k 31.12.2014 eviduje tieto záväzky: - voči bankám 109 432 EUR - voči štátnym fondom (ŠFRB, ŠF) 304 391 EUR - voči dodávateľom 0 EUR - voči štátnemu rozpočtu 5 451 EUR - voči zamestnancom 3 004 EUR - voči poisťovniam a daňovému úradu 2 349 EUR - ostatné 4 586 EUR 10
8. Hospodárenie príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkových organizácií. 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2014 poskytla dotácie: Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : - bežné výdavky Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) - 1 - - 2 - - 4 - Telovýchovná jednota - bežné výdavky 2 300 EUR 2 300 EUR 0 Prostriedky pre MŠ, ŠJ, ŠKD 64 850 64 850 0 K 31.12.2014 boli vyúčtované všetky dotácie. 10. Podnikateľská činnosť Obec nevykonáva podnikateľskú činnosť. 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných ZŠ s MŠ Motešice 64 850 64 850 0 Rozdiel - vrátenie 11
- prostriedky od ostatných subjektov verejnej správy - zo ŠR Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných ZŠ s MŠ Motešice 273 430 267 979 5451 Rozdiel b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ Účelové určenie grantu, transferu: - bežné výdavky - 2 - Suma poskytnutých finančných - 3 - Suma skutočne použitých finančných - 4 - - 1 - MV SR Transfer na matriku 2 869 2 869 0 MV SR Transfer na REGOB 262 262 0 MDVaRR Transfer na stavebný úrad 738 738 0 MV SR Transfer na životné prostredie 74 74 0 MDVaRR Transfer na cestnú dopravu 34 34 0 MPSVaR Transfer na rodinné prídavky 1 034 1 034 0 MV SR Transfer na voľby 8 072 8 072 0 MPSVaR Transfer na prac. pomôcky VPP 81 81 0 MK SR Transfer na nákup kníh - knižnica 500 500 0 MK SR Transfer na nákup PC - knižnica 632 632 0 c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2014 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) - 5-12. Hodnotenie plnenia programov obce - Hodnotiaca správa k plneniu programového rozpočtu Obec nerobí hodnotenie plnenia programu. Vypracovala: Predkladá: Monika Fortunová Ing. Martin Mach V Motešiciach dňa 22.05.2015 12