Obec Novosad, Hlavná 144/47, 076 02 Novosad Záverečný účet Obce Novosad a rozpočtové hospodárenie za rok 2018 V Novosade dňa 4.6.2019 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 4.6.2019 Záverečný účet schválený OZ dňa 2019 uznesením č. /2019 Vypracovala : M.Lechmanová Predkladá: Mgr. Jozef Jastrab starosta obce
Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2018 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2018 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2018 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2018 4. Prebytok rozpočtového hospodárenia za rok 2018 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2018 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2018 8. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 9. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) štátnemu rozpočtu b) štátnym fondom 2
1. Rozpočet obce na rok 2018 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2018 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2018. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2018 bol zostavený ako vyrovnaný Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový. Prebytkom bežného rozpočtu bol vykrytý schodok kapitálového rozpočtu. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2018. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 14.12.2017 uznesením č. 170/2017 Rozpočet bol zmenený sedemkrát: 1 20.4.2018 Uznesenie č. 198 /2018 OZ vzalo na vedomie (rozpočtové opatrenie ) 2 20.4.2018 Uznesenie č. 199/2018 Schválené OZ 3 20.6.2018 Uznesenie č. 210/2018 Schválené OZ 4 29.6.2018 Uznesenie č. 228/2018 OZ vzalo na vedomie (rozpočtové opatrenie ) 5 28.9.2018 Uznesenie č. 229/2018 Schválené OZ 6 27.12.2018 Uznesenie č. 6/2018 Schválené OZ 7 28.12.2018 Uznesenie č. 20/2019 OZ vzalo na vedomie Rozpočet obce k 31.12.2018 Schválený Schválený rozpočet rozpočet po poslednej zmene Príjmy celkom 1.270.325,85 1.778.887,51 z toho : Bežné príjmy 1.207.019,98 1.451.801,34 Kapitálové príjmy 183.947,17 Finančné príjmy 43.605,87 93.041,77 Príjmy RO s právnou subjektivitou 19.700,00 50.097,23 Výdavky celkom 1.270.325,85 1.730.753,60 z toho : Bežné výdavky 497.994,51 586.062,46 Kapitálové výdavky 43.561,34 301.586,61 Finančné výdavky Výdavky RO s právnou subjektivitou 728.770,00 843.104,53 Rozpočet obce 48.133,91 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2018 3
Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % plnenia 1.778.887,51 1.748.156,95 98,27 Z rozpočtovaných celkových príjmov 1.778.887,51 bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 1.748.156,95 čo predstavuje 98,27 % plnenie. a) daňové príjmy Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % plnenia 535.239,72 531.321,32 99,27 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 535.239,72 z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2018 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 531.321,72, čo predstavuje plnenie na 99,27 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 24.958,00 bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 22.803,58 čo je 91,36 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 18.379,13 a dane zo stavieb boli v sume 4.424,45. K 31.12.2018 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností, poplatkov za psa a TKO v sume 13.517,84. Daň za užívanie verejného priestranstva Z rozpočtovaných 300 Eur bolo plnenie 165,31 čo je 55,10% Daň za psa Z rozpočtovaných 700,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 628,00 EUR čo je 89,71 % plnenie. Daň za komunálne odpady a drobné stavebné odpady Z rozpočtovaných 5.600,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 4.042,71 EUR čo je 72,19 % plnenie. b) nedaňové príjmy: Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % plnenia 16.423,10 11.002,51 66,99 Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 4.304,06 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 3.967,46 EUR, čo je 92,18 % plnenie. Uvedený príjem je z prenajatých budov, priestorov, objektov a pozemkov. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby za predaj výrobkov,tovarov a služieb Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 10.521,80 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 5.449,81 EUR čo je 51,80 % plnenie. Úroky z tuzemských úverov, pôžičiek, návratných finančných výpomoci z ozpočtovaných 12,00 nebol žiaden príjem. 4
Iné nedaňové príjmy Z rozpočtovaných 1.585,24 bol príjem 1.585,24 čo predstavuje 100,00 plnenie Prijaté granty a transfery Z rozpočtovaných grantov a transferov 900.138,52 EUR bol skutočný príjem vo výške 878.791,48 EUR čo predstavuje 97,63 % plnenie. Granty a transfery boli účelovo určené a boli použité v súlade s ich účelom. 1. Kapitálový rozpočet: Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % plnenia 183.947,14 183.947,14 100,00 Kapitálový príjem 183.947,14 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 183.947,14 EUR, 2. Finančné operácie : Finančné operácie príjem bol 93.041,77 skutočný príjem 92.997,24 z toho nepoužité finančné prostriedky dopravné pre ZŠ s MŠ Novosad vo výške 2424,66 EUR z roku 2017 a finančné prostriedky z rezervného fondu na chodník v roku 2016.vo výške 43.561,34 a rezervný fond z roku 2017 vo výške 35.487,72 nevyčerpané prostriedky na ihrisko vo výške 11.500,00 a 23,53 nevyčerpané finančné prostriedky na rodinné prídavky z roku 2017. 3. Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % plnenia 50.097,23 50.097,23 100,00 Skutočný príjem k 31.12.2018 v ZŠsMŠ v sume 50.097,23. Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola 50.097,23 Vlastné príjmy MŠ, ŠKD, ŠJ nájom priestorov, dobropis. 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2018 Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % čerpania 887.649,07 816.093,37 91,94 5
Z rozpočtovaných celkových výdavkov bez RO 887.649,07 k 31.12.2018 v sume 816.093,37 čo predstavuje 90,94 % čerpanie. bolo skutočne čerpané 1. Bežné výdavky Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % čerpania 568.062,46 514.506,77 87,79 Z rozpočtovaných bežných výdavkov 568.062,46 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2018 v sume 514.506,77 EUR, čo predstavuje 87,79 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 145.633,68 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2018 v sume 137578,10 EUR, čo je 94,47 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, matriky, pracovníkov 54, 50J, FSR a MOPS. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 55.610,26 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2018 v sume.50.160,76 EUR, čo je 90,20 % čerpanie. Tovary a služby Z rozpočtovaných 283.594,07 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2018 v sume 229.071,44 EUR čo je 80,77 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. 2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % čerpania 301.586,61 301.586,60 100,00 Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 301.586,61 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2018 v sume 301.586,61 EUR čo predstavuje 100,00 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí:. a) Z rozpočtovaných 29.478,14 na rekonštrukciu Dómu smútku bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2018 v sume 29.478,13, čo predstavuje 100 % čerpanie z toho dotácia vo výške 10.000,00 b) Dotácia vo výške 168.343,27 na obnovu plášťa Obecného úradu a vlastné prostriedky vo výške 8.860.18. Zateplenie budovy obecného úradu spolu 177.203,45 Z rozpočtovaných 15.455,96 na detské ihrisko ʺPodme sa hrať ulicami sa netúlať sme dostali dotáciu vo výške 11.500,00 a vlastné prostriedky vo výške 3.955,96.Spolu detské ihrisko vo výške 15.455,96 čerpanie 100,00% Z rozpočtovaných 79.049,06 EUR na rekonštrukciu chodníkov na ulici Hlavnej a rigoly z vlastných prostriedkov bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2018 v sume 79.049,06 EUR, čo predstavuje 100,00 % čerpanie. 6
3) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky Rozpočet na rok 2018 Skutočnosť k 31.12.2018 % čerpania 843.104,53 843.104,53 100,00 Z rozpočtovaných bežných výdavkov 843.104,53 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2018 v sume 843.104,53 čo predstavuje 100,00 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. 4. Prebytok rozpočtového hospodárenia za rok 2018 Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2018 v EUR Bežné príjmy spolu 1.471.212,54 z toho : bežné príjmy obce 1.421.115,31 * bežné príjmy RO 50.097,23 Bežné výdavky spolu 1.357.611,30 z toho : bežné výdavky obce 514.506,77 bežné výdavky RO 843.104,53 Bežný rozpočet +113.601,24 Kapitálové príjmy spolu 183.947,17 z toho : kapitálové príjmy obce 183.947,17 kapitálové príjmy RO 0 Kapitálové výdavky spolu 301.586,60 z toho : kapitálové výdavky obce 301.586,60 kapitálové výdavky RO 0 Kapitálový rozpočet -117.639,43 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu -4.038,19 Vylúčenie z prebytku 40.638,89 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu -44.677,09 Príjmy z finančných operácií 92.997,24 Výdavky z finančných operácií 0 Rozdiel finančných operácií +92.997,24 PRÍJMY SPOLU 1.748.156.95 VÝDAVKY SPOLU 1.659.197,90 Hospodárenie obce 88 959,05 Vylúčenie z prebytku 40.638,89 Upravené hospodárenie obce 48.320,16 7
BU 57.912,57 Školský účet 5.831,27 FNM 58,78 Dotačný účet 35.084,79 Sociálny fond 82,26 Pokladňa 253,02 99.222,69 Výsledok hospodárenia schodok kapitálového rozpočtu a z finančných operácii vo výške 117.639,43 bol krytý z prebytku bežného rozpočtu za obec Novosad v roku 2018. Celkové hospodárenie obce tvorí suma 88.959,05, z tohto prebytku je potrebné vylúčiť účelovo určené prostriedky v celkovej sume 40.638,89 Po tejto úprave bude tvorba rezervného fondu predstavovať sumu 48.320,16 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k 1.1.2018 43,561,34 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý 45.669,10 rozpočtový rok - z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi z podnikateľskej činnosti po zdanení - z finančných operácií - krytie schodku rozpočtu - ostatné úbytky 79.049,06 KZ k 31.12.2018 10.181,38 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje Suma v EUR Sociálny fond ZS k 1.1.2018 970,11 Prírastky - povinný prídel - % 1.129.73 Úbytky - závodné stravovanie 2.017,58 - regeneráciu PS, dopravu - dopravné - ostatné úbytky 8
KZ k 31.12.2018 82,26 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2018 A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2018 v EUR KZ k 31.12.2018 v EUR Majetok spolu 1.201.504,23 2.178.104,56 Neobežný majetok spolu 1.085.520,10 2.057.039,89 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 1.551,80 30.004,10 Dlhodobý hmotný majetok 888.854,44 1.831.921,93 Dlhodobý finančný majetok 195113,86 195.113,86 Obežný majetok spolu 115.512,54 120.231,78 z toho : Zásoby Zúčtovanie medzi subjektami VS 2.237,43 1.723,75 Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky 6.557,85 18.001,34 Finančné účty 106.717,26 100.506,69 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie 471,59 832,89 P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2018 v EUR KZ k 31.12.2018 v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu 1.201.504,23 1.178.104,56 Vlastné imanie 1.010.425,31 1.051.516,05 z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy Výsledok hospodárenia 1.010.425,31 1.051.516,05 Záväzky 16.516,40 43.563,59 z toho : SF 1.343,65 2.242,44 9
Rezervy 550 600 Zúčtovanie medzi subjektami VS 13.992,71 40.638,89 Dlhodobé záväzky 970,11 82,26 Krátkodobé záväzky 1.003,58 2.242,44 Bankové úvery a výpomoci Časové rozlíšenie 174.562,52 349.870,16 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2018 Obec k 31.12.2018 eviduje záväzky, krátkodobé vo výške 2.242,44 EUR. 8. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2018 poskytla dotácie v súlade so VZN č.1/2013 o dotáciách, právnickým osobám, Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky na... - kapitálové výdavky na... - 1 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 2 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) Reformovaná cirkev 500 EUR 500 EUR 0 Rímskokatolícka cirkev 500 EUR 500 EUR 0 Gréckokatolícka cirkev 500 EUR 500 EUR 0 K 31.12.2018 boli vyúčtované dotácie. Finančné zúčtovanie vzťahov voči a) štátnemu rozpočtu b) štátnym fondom V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. - 4-10
a,finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ - 1 - Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - 2 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 3 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 4 - MV SR Matrika 5.689,72 5.689,72 0 Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) ÚPSVaR Osobitný príjemca 733,92 733,92 68,05 MV SR Školstvo 599.450,16 599.450,16 0 FSR - TSP Fond sociálneho rozvoja 20.696,02 20.696,02 0 MOPS Miestne občianske poriadkové služby 25.271,32 25.271,32 0 MV SR Prenesený výkon Evidencie obyvateľov 334,29 334,29 0 ÚPSVaR Strava v HN 8.112,20 8.3112,20 0 ÚPSVaR Školské potreby 1.460,80 1.460,80 0 ÚPSVaR 54, 50 J 25.763,47 25.763,47 0-5 - a) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2018 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. Vypracovala: Mária Lechmanová Predkladá: V Novosade dňa 4.6.2019 11
12