Záverečný účet Obce Žabokreky nad Nitrou a rozpočtové hospodárenie za rok 2017 Predkladá: Spracovala: Ing. Otakar Sneženka Mgr. Adriana Fábryová Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 4.6.2018 Záverečný účet schválený OZ dňa 02.07.2018 uznesením č. 10/VII/2018 0
OBSAH: 1. Rozpočet obce na rok 2017 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2017 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2017 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárení a za rok 2017 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2017 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2017 8. Hospodárenie príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 10.Podnikateľská činnost' 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 12.Hodnotenie plnenia programov obce 1
1. Rozpočet obce na rok 2017 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2017 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2017. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 1 O odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2017 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2017. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 22.2.2017 uznesením č. č. 5/II/2017 Rozpočet bol zmenený: Rozpočtové opatrenia č.1/2017 schválené dňa 28.06.2017 uznesením č. 8/VI/2017 Rozpočtové opatrenia č.2/2017 schválené dňa 04.10.2017 uznesením č. 6/X/2017 Rozpočtové opatrenia č.3/2017 schválené dňa 20.12.2017 uznesením č. 8/XII/2017 Rozpočtové opatrenia č.4/2017 schválené dňa 31.12.2017 zmeny v kompetencii starostu Rozpočet obce k 31.12.2017 /obec+zš/ Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Príjmy celkom: 1 875 290 1 915 587 Z toho: Bežné príjmy 1 009 541 1 019 232 Kapitálové príjmy 215 580 217 600 Finančné operácie 650 169 678 755 Výdavky celkom: 1 840 961 1 912 698 Z toho: Bežné výdavky 872 198 946 836 Kapitálové výdavky 963 163 960 262 Finančné operácie 5 600 5 600 Rozpočet obce prebytkový 34 329 2 889 2
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2017 /obec+zš/ 1 915 587 1 165 346,83 60,83 Z rozpočtovaných celkových príjmov 1 915 587 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 1 165 364,83 EUR, čo predstavuje 60,83% plnenie. 1. Bežné príjmy /obec/: 1 000 431 1 008 048,25 100,76 Z rozpočtovaných bežných príjmov 1 000 431 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 1 008 048,25 EUR, čo predstavuje 100,76 % plnenie. A) daňové príjmy 532 691 542 719,18 101,88 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 464 851 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2017 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 474 028,69 EUR, čo predstavuje plnenie na 101,97%. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 43 420 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 42 264,69 EUR, čo je 97,34 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 20 000 EUR, dane zo stavieb boli v sume 23 420 EUR. Za rozpočtový rok dane z pozemkov boli v sume 20 240,75 EUR, dane zo stavieb boli v sume 22 017,02 EUR, obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností 7 392,28 EUR. Daň za psa Z rozpočtovaných 1 200 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 1 138,82 EUR, čo je 94,90 % plnenie. Daň za nevýherné hracie prístroje Z rozpočtovaných 1 600 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 715,00 EUR, čo je 44,69 % plnenie. Daň za ubytovanie Z rozpočtovaných 420 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 0,00 EUR, čo je 0,00 % plnenie. Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Z rozpočtovaných 21 000 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 24 443,15 EUR, čo je 116,40 % plnenie. Daň za užívanie verejného priestranstva Z rozpočtovaných 200 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 129,50 EUR, čo je 64,75 % plnenie. 3
B) nedaňové príjmy: Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 18 550 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 21595,20 EUR, čo je 116,42 % plnenie. Dividendy Z rozpočtovaných 5 700 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 5 221,72 EUR, čo je 91,61 % plnenie. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Z rozpočtovaných 9 900 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 8 412,66 EUR, čo je 84,98 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje: ostatné poplatky v sume 2 478,69 EUR príjem z priestupkov v sume 80,00 EUR poplatky a platby za predaj výrobkov a služieb v sume 5 059,55EUR poplatky a platby za znečisťovanie ovzdušia 794,42 EUR C) iné nedaňové príjmy: 12 890 9 426,17 73,13 Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 12 890 EUR, bol skutočný príjem vo výške 9 426,17 EUR, čo predstavuje 73,13 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje: príjem z refundácie sklad co 390,00 EUR príjem z lotérií v sume 1 016,43 EUR príjem z dobropisov a refundácií v sume 8 019,74 EUR Prijaté granty a transfery 420 680 420 673,32 100,00 Z rozpočtovaných grantov a transferov 420 680 EUR bol skutočný príjem vo výške 420 673,32 EUR, čo predstavuje 100,00 % plnenie. 4
Poskytovateľ dotácie Suma v EUR účel UPSVaR Partizánske MV SR, sekcia verenej správy Min. dopravy, výstavby a rea.rozv.sr MVSR, sekcia verejnej správy Okresný úrad TN. odb.život.prostr. MVSR, sekcia verejnej správy MV SR sekcia verejnej správy UPSVaR Partizánske UPSVaR Partizánske 282,24 PnD 3 68,31 Matričná činnosť 1 572,63 Stavebná činnosť 558,03 Register adries 158,02 Starostlivost' o životné prostredie 158,80 REGOB-register obyvateľov 616,35 Voľby 370 959,00 Zš normatív 607,00 Zš Sociálne znevýhod. deti 350,20 Zš na stravu pre deti v hmot.núdzi 1 499,00 Zš Lyžiarsky 1 483,14 Zš doprava 5 069,00 Zš vzdp /vzdelávacie poukazy/ 57,00 Zš učebnice 2 600,00 Mš škola v prírode 2992,00 Mš vzdp 99,60 Zš školské potreby pre deti v HN 27 672,00 Zš asistent uč. 871,00 Zš odchodné Granty a transfery boli účelovo určené a boli použité v súlade s ich účelom. 2. Kapitálové príjmy /obec/: 217 600 2 020,00 0,93 Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 217 600 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 2 020,00 EUR, čo predstavuje 0,93 % plnenie. Príjem z predaja pozemkov v sume 2 020,00 EUR 3. Príjmové finančné operácie /obec/: 678 755 106 419,73 15,68 Z rozpočtovaných príjmov 678 455 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2017 v sume 106 419,73 EUR. čo predstavuje 15,68 % plnenie. Rekapitulácia príjmov obec + Zš obec ZŠ spolu Bežné príjmy 1 008048,25 43 847,39 1 051 895,64 Kapitálové príjmy 2 020,00-2020,00 Finančné operácie 106 419,73 5 011,46 111 431,19 Spolu: 1 116 487,98 48 858,85 1 165 346,83 5
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2017 /obec+zš/ 1 912 698 1 165 346,83 60,93 Z rozpočtovaných celkových výdavkov 1 912 698 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 1 165 346,83 150,43 EUR, čo predstavuje 60,93 % čerpanie. 1. Bežné výdavky /obec/: 364 013 290 908,40 79,92 Z rozpočtovaných bežných výdavkov 364 013 EUR bolo skutočne čerpanie k 31.12.2017 v sume 290 908,40 EUR, čo predstavuje 79,92 % čerpanie. Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 88 379 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2017 v sume 83 737,49 EUR, čo je 94,75 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov Ocú, hlavný kontrolór, evidencia obyvateľov, matrika. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 37 487 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 33 086,43EUR, čo je 88,26 % čerpanie. Tovary a služby Z rozpočtovaných 335 778 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 267 540,15 EUR, čo je 79,68 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk Ocú, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, a ostatné služby. Bežné transfery Z rozpočtovaných 21 183 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 21 819,83 EUR, čo predstavuje 103,00 % čerpanie. Splácanie úrokov Z rozpočtovaných 3 050 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 1 548,42 EUR, čo predstavuje 50,77 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky /obec/: 960 262 267 900,67 27,90 Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 960 262 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 267 900,67 EUR, čo predstavuje 27,90 % čerpanie. Územný plán 2499,60 EUR Kosačka 2 599,00 EUR Rekonštrukcia ocú 106 401,49 EUR Rekonštrukcia KD 9 960,00 EUR Rekonštrukcia -zateplenie Mš 1 840,80 EUR Rekonštrukcia zdrav. stredisko 128 763,12 EUR 12 bytových jednotiek 216,36 EUR Autobusové zastávky 5 151,60 EUR Ihrisko šatne kúrenie 10 468,70 EUR 6
3) Výdavkové finančné operácie /obec/: 5 600 3 159,90 56,43 Z rozpočtovaných výdavkov 5 600 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2017 v sume 3 159,90 EUR, čo predstavuje 56,43 % čerpanie. Splátky šfrb 6BJ 3 159,90 EUR Rekapitulácia výdavkov obec + Zš obec ZŠ spolu Bežné výdavky 290 908,40 603 377,86 894 286,26 Kapitálové výdavky 267 900,67 0,00 267 900,67 Finančné operácie 3 159,90 0,00 3 159,90 Spolu: 561 968,97 603 377,86 1 165 346,83 4. Prebytok schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2017 Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2017 Bežné príjmy obce +Zš+Mš 1 051 895,64 Bežné výdavky obce+zš+mš 894 286,26 Bežný rozpočet 157 609,38 Kapitálové príjmy obce 2020 Kapitálové výdavky obce 267 900,67 Kapitálový rozpočet -265 880,67 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu Rozpočtový výsledok hospodárenia -108 271,29 Príjmy z operácií 111431,19 Výdavky z operácií 3159,9 Rozdiel operácií 108 271,29 PRÍJMY SPOLU /CELKOVÝ ROZPOČET/ 1 165 346,83 VÝDAVKY SPOLU /CELKOVÝ ROZPOČET/ 1 165 346,83 Hospodárenie obce /CELKOVÝ ROZPOČET/ 0,00 Schodok rozpočtu v sume -108 271,29 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky zo ZŠ 0,00 a z fondu opráv bytovky v sume 0,00 EUR, Rozpočtový výsledok hospodárenia - schodok vo výške 108 271,29 EUR za rok 2017 vykazuje obec schodok rozpočtového hospodárenia, obec rezervný fond nevytvára 7
Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Rezervný fond v roku 2017 nebol čerpaný, čerpané boli ostatné fondy vo výške 92 842,26 EUR. Fond opráv bytovka Fond opráv Suma v EUR ZS k 1.1.2017 1 173,22 Tvorba 3 432,58 Čerpanie 2 186,87 KZ k 31.12.2017 2 418,93 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2017 AKTÍVA /obec/ Názov KZ k 31.12.2016 KZ k 31.12.2017 Majetok spolu 2 151 622,73 2 605 621,77 Neobežný majetok spolu: 1 475 761,96 2 028 140,36 Z toho: Dlhodobý nehmotný majetok 12 222,00 14 721,60 Dlhodobý hmotný majetok 1 152 121,25 1 702 000,05 Dlhodobý finančný majetok 311 418,71 311 418,71 Obežný majetok spolu 675 435,95 577 362,19 Z toho: Zásoby 0,00 0,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS 264 160,25 253 153,13 Dlhodobé pohľadávky 0,00 0,00 Krátkodobé pohľadávky 8 092,71 8 215,99 Finančné účty 403 182,99 315 993,07 Poskytnuté návratné finančné výpomoci dlhodobé 0,00 0,00 Poskytnuté návratné finančné výpomoci krátkod. 0,00 0,00 Časové rozlíšenie 424,82 119,22 PASÍVA /obec/ Názov KZ k 31.12.2016 KZ k 31.12.2017 Vlastné imanie a majetok spolu 2 151 622,73 2 605 621,77 Vlastné imanie 1 473 413,69 1 935 035,33 Z toho: Oceňovacie rozdiely 0,00 0,00 Fondy 0,00 0,00 Výsledok hospodárenia 1 473 413,69 1 935 035,33 Záväzky 178 004,62 188 352,34 Z toho: 8
Rezervy 1 600,00 1600,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0,00 13 992,80 Dlhodobé záväzky 158 452,48 151 350,51 Krátkodobé záväzky 17 952,14 21 409,03 Bankové úvery a výpomoci 0,00 0,00 Časové rozlíšenie 500 204,42 482 234,10 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2017 Obec k 31.12.2017 eviduje tieto záväzky v EUR - voči bankám 0,00 - voči štátnym fondom (ŠFRB, šf) 150 133,82 - voči dodávateľom 5 599,59 - voči štátnemu rozpočtu 0,00 - voči zamestnancom 5 887,95 - voči poisťovniam 5 507,09 - voči daňovému úradu 1 393,38 - rezervy 1 600,00 - fond opráv 2 418,93 - finančná zábezpeka 3 000,00 - zo sociálneho fondu 1 216,69 - ostatné 20,82 Výška dlhu podľa 17 ods. 7 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z.n.p. za bežné účtovné obdobie a bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie K 31.12.2017 obec eviduje: Bankový úver v EUR Prijatý splatnosť v sume Príjmy - úhrn bežných príjmov k 31.12.2016 Podiel celkového dlhu v % v sume 0,00 1 323 167,18 0,00 Úver ŠFRB v sume 150 133,82 ktorý sa nezapočítava do celkovej sumy dlhu obce podľa zákona 583/2004 Z.z., o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v znení neskorších predpisov Podiel celkového dlhu obce Žabokreky nad Nitrou činí 0,00 %. 9
8. Hospodárenie príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkových organizácií. 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2017 poskytla dotácie v súlade so VZN o dotáciách, právnickým, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie -bežné výdavky na... -kapitálové výdavky na... -1- -2- -3- -4- Zväz záhradkárov 500,00 500,00 0,00 MO Matica Slovenská 660,00 660,00 0,00 Zväz rybárov 300,00 300,00 0,00 Zväz holubárov 200,00 200,00 0,00 Zväz dôchodcov 1 000,00 1 000,00 0,00 Zväz futbalistov TJ AC 10 000,00 10 000,00 0,00 Stolný tenis 800,00 800,00 0,00 Hokej 750,00 750,00 0,00 Zväz protifašistických bojovníkov 250,00 250,00 0,00 10 Suma poskytnutých Suma skutočne použitých K 31.12.2017 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade s VZN o dotáciách. 10. Podnikateľská činnosť Obec v roku 2017 neprevádzkovala podnikateľskú činnosť. 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči Rozdiel (stl.2-stl.3) a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadal svoje hospodárenie vrátane vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC.
a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Obec nemá v roku 2017 zriedené ani založené žiadne právnické osoby. b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie -bežné výdavky na... -kapitálové výdavky na... -2- Suma poskytnutých Suma skutočne použitých Rozdiel (stl.2- stl.3) -5- -1- -3- -4- MV SR Voľby referendum BP 616,35 616,35 0,00 MV SR Matrika BP 3068,31 3068,31 0,00 MV SR Register obyvateľov BP 558,03 558,03 0,00 MD a V SR Stavebný výkon 1 572,63 1 572,63 0,00 MV SR Školstvo Zš, Mš BP 414 258,94 414 258,94 0,00 MV SR Register adries 158,80 158,80 0,00 OSoŽP RS Životné prostredie 158,02 158,02 0,00 c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Poskytovateľ -1- Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie -bežné výdavky na... -kapitálové výdavky na... -2- Suma poskytnutých -3- Suma skutočne použitých -4- Rozdiel (stl.2- stl.3) -5- d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec neuzatvoriia v roku 2017 žiadnu zmluvu s inou obcou. f)finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC Poskytovateľ -1- Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie -bežné výdavky na... -kapitálové výdavky na... -2- Suma poskytnutých -3- Suma skutočne použitých -4- Rozdiel (stl.2- stl.3) -5-11
12. Hodnotenie plnenia programov obce - Hodnotiaca správa k plneniu programového rozpočtu Obec zostavuje a predkladá rozpočet bez programovej štruktúry na základe uznesenia č. 3/2014 zo dňa 4.6.2014 podľa bodu 19/rôzne /programový rozpočet obce/ uznesenie č.3/06/2014 19. Uznesenie: Obecné Zastupiteľstvo v Žabokrekoch nad Nitrou schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. Vypracovala: Mgr. Adriana Fábryová Predkladá: Ing. Otakár Sneženka V Žabokrekoch nad Nitrou, dňa 02.07.2018 starosta obce 12
13