Záverečný účet Obce Lastomír a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 Predkladá : Ľubomír Šipoš starosta obce Spracoval: Ing. Eva Nagyová V Lastomíre dňa 12.04.2016 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 13.04.2016 Záverečný účet schválený OZ dňa..., uznesením č....
Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2015 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2015 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 8. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 9. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) štátnemu rozpočtu 2
1. Rozpočet obce na rok 2015 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2015. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2015 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako vyrovnaný/ a kapitálový rozpočet ako schodkový vyrovnaný finančnými operáciami. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2015. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 11.12.2014 uznesením č.7/2014 Rozpočet bol zmenený : - prvá zmena schválená dňa 30.03.2015 starostom obce - druhá zmena schválená dňa 01.06.2015 uznesením č.3/2015 - tretia zmena schválená dňa 30.06.2015 starostom obce - štvrtá zmena schválená dňa 24.08.2015 uznesením č. 4/2015 - piata zmena schválená dňa 30.09.2015 starostom obce - šiesta zmena schválená dňa 19.11.2015 uznesením č. 6/2015 siedma zmena schválená dňa 15.12.2015 uznesením č. 7/2015 ôsma zmena schválená dňa 31.12.2015 starostom obce - deviata zmena bola schválená dňa 31.12.2015 starostom obce Rozpočet obce k 31.12.2015 Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Príjmy celkom 414 530,00 714 310,65 z toho : Bežné príjmy 377 530,00 488 995,38 Kapitálové príjmy 13 000,0 181 222,35 Finančné príjmy/bez SF a popl.str./ 24 000,00 44 092,92 Výdavky celkom 414 530,00 673 204,65 z toho : Bežné výdavky 377 530,00 478 705,57 Kapitálové výdavky 28 000,00 185 559,08 Finančné výdavky/bez SF a potraviny 9 000,00 8 940,00 Rozpočet obce 0,00 41 106,00 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 714 310,65 711 802,08 99,65 Z rozpočtovaných celkových príjmov 636 607,46 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 630 415,06 EUR, čo predstavuje 99,03% plnenie. 1. Bežné príjmy 488 995,38 486 486,81 99,48 Z rozpočtovaných bežných príjmov 488 995,38 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 486 486,81 EUR, čo predstavuje 99,48 % plnenie. a) daňové príjmy 297 663,00 296 847,50 99,72 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 242 580,00EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2015 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 242 576,39 EUR, čo predstavuje plnenie na100,00 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 45 122,00EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 44 607,51 EUR, čo je 98,91 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 40 521,88 EUR, dane zo stavieb boli v sume 4 085,63 EUR. Príjmy daň za psa bola v sume 944,00 Eur. Príjmy za TKO boli v sume 8 709,00 Eur. Nedoplatky: Daň z nehnuteľností: 20 316,60 Eur Daň za psa : 50,62 Eur Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad: 831,19 Eur b) nedaňové príjmy: 17 108,00 15 453,40 90,32 Príjmy z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 2 200,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 1 780,64 EUR, čo je 80,91 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 1 780,64 EUR. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby za služby Administratívne poplatky - správne poplatky: 4
Z rozpočtovaných 3 000,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 2 305,00 EUR, čo je 76,83 % plnenie. Iné poplatky a platby za služby: platby za MR,opatrovateľské,z recyklačného fondu, prieskum územia, poplatky za porušenie predpisov,platby za MŠ,ŠKD, stravné a ostatné služby: Z rozpočtovaných 11908,00 Eur bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 9 832,24 Eur, čo je 82,62 % plnenie. c) iné nedaňové príjmy: 1 876,00 1 874,52 99,92 Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 1 876,00EUR, bol skutočný príjem vo výške 1 874,47 EUR, čo predstavuje99,92 % plnenie. Medzi iné nedaňové príjmy boli rozpočtované príjmy z dobropisov a z vratiek, uroky z vkladov. Prijaté granty a transfery Z rozpočtovaných grantov a transferov 172 348,38 EUR bol skutočný príjem vo výške 172 311,39 EUR, čo predstavuje 99,97 % plnenie. Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel PeDe Trade s.r.o. 86,43 Program školské ovocie Nafta a.s. 1 000,00 Výmena dverí ÚPSVaR Mi 2 125,65 Stravné v hmotnej núdzi ÚPSVaR Mi 332,00 Školské potreby v HN Enviromentálny fond 33 801,00 Sanácia čiernych skládok ÚPSVaR Mi 13 572,58 Paragraf 50 j, AČ KÚ pre CD 49,77 Cestné hospodárstvo OU MI-CO 106,80 Civilná obrana OÚ Mi -EO 380,16 Evidencia obyvateľstva KŚÚ -Ke 1411,00 Školstvo - MŠ OÚ Mi 640,00 Voľby KŚÚ-Ke 118 715,00 Školstvo ZŠ KÚ-ŽP 91,00 Životné prostredie Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. 2. Kapitálové príjmy: 181 222,34,00 181 222,35 100,00 Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 181 222,34 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 181 222,34 EUR, čo predstavuje 100,00 % plnenie. 5
Prijaté granty a transfery Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel EF 121 935,35 Nákup strojov-sep.zber Min.vnútra SR, MF SR 56 886,00 Prevencia kriminality v obci, rek.soc.zar. Nafta a.s. 2 400,00 Rek.soc. zar. kul.dom 3. Príjmové finančné operácie: 44 092,92 44 092,92 100,00 Z rozpočtovaných finančných príjmov 44 092,92 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 44 092,92 EUR, čo predstavuje 100,00 % plnenie. Uznesením obecného zastupiteľstva bolo schválené použitie rezervného fondu v sume 28 485,73 EUR. V roku 2015 boli použité nevyčerpané prostriedky zo ŠR z roku 2014 v sume 15 584,63 EUR a grant na program školské ovocie v sume 22,56 Eur, v súlade so zákonom č.583/2004 Z.z.. 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 673 204,65 664 082,91 98,64 Z rozpočtovaných celkových výdavkov 673 204,65 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 664 082,91 EUR, čo predstavuje 98,64% čerpanie. 1. Bežné výdavky Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 478 705,57 469 587,40 98,09 Z rozpočtovaných bežných výdavkov 478 705,57 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 469 587,40 EUR, čo predstavuje 98,09 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 204 668,68 EUR,. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, opatrovateľskej služby,materskej školy, základnej školy, školskej jedálne, školskej družiny, aktivačných pracovníkov, dohod o vykonaní práce,odchodné. 6
Poistné a príspevok do poisťovní Sutočné čerpanie k 31.12.2015 bolo v sume 75 587,72EUR. Patria sem odvody do ZP,SP a poisťovni Wustenrot. Energie, tovary, služby a poskytnuté dotácie Skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 194 651,20 EUR. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné, ostatné tovary, služby a poskytnuté dotácie obcou. Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 8 940,00 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2015 v sume 8 940,00 EUR, čo predstavuje 100,00 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 185 559,08 185 555,51 99,99 Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 185 559,08 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 185 555,51 EUR, čo predstavuje 99,99 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí: a) Nákup strojovej techniky na separovaný zber Z rozpočtovaných 127 783,00 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2015 v sume 127 783,00 Eur čo predstavuje 100,00 % čerpanie. b) Rekonštrukcia sociálneho zar. a chodby v kultúrnom dome a OcU Z rozpočtovaných 31 268,00 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2015 v sume 31 264,43 EUR, čo predstavuje 100,00 % čerpanie. c/ Multifunkčné ihrisko Z rozpočtovaných 25 528,08 EUR bolo skutočne čerpané 25 528,08 EUR, čo predstavuje 100,00 % čerpanie. d/ Altánok MŠ Z rozpočtovaných 980,00 EUR bolo skutočne čerpané 980,00 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie. 3) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 8 940,00 8 940,00 100,00 Z rozpočtovaných finančných výdavkov 8 940,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 8 940,00 EUR, čo predstavuje 100,00 % čerpanie. /V sume nie sú započítané položky bez KZ jedná sa o soc.fond, potraviny ŠJ/. Jedná sa o splácanie úveru v Prima banke a.s. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek v oblasti finančných operácií je prílohou Záverečného účtu. 7
4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2015 Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2015 v EUR Bežné príjmy spolu 486 486,81 z toho : bežné príjmy obce 486 486,81 Bežné výdavky spolu 469 587,40 z toho : bežné výdavky obce 469 587,40 Bežný rozpočet 16 899,41 Kapitálové príjmy spolu 181 222,35 z toho : kapitálové príjmy obce 181 222,35 Kapitálové výdavky spolu 185 555,51 z toho : kapitálové výdavky obce 185 555,51 Kapitálový rozpočet -4 333,16 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 12 566,25 Vylúčenie z prebytku 2 607,19 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 9 959,06 Príjmy z finančných operácií 44 092,92 Výdavky z finančných operácií 44 092,92 Rozdiel finančných operácií 35 152,92 PRÍJMY SPOLU 711 802,08 VÝDAVKY SPOLU 664 082,91 Hospodárenie obce 47 719,17 Vylúčenie z prebytku 38 880,69 Upravené hospodárenie obce 8 838,48 Prebytok rozpočtu v sume 47 719,17EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 38 880,69 EUR navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu 8 838,48 EUR V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú : a) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 4 894,69 a to na : - ZŠ nepoužité finančné prostr./použité do 03.2016/ 4 894,69 EUR b) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na kapitálové výdavky poskytnuté v rozpočtovom roku v sume 33 986,00 EUR, a to na : - prevencia proti kriminalite v obci Lastomír / multifunkčné ihrisko/ 33 986,00 EUR 8
ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok 2015 vo výške 8 838, 48 EUR. 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k 1.1.2015 0,00 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý 39 199,05 rozpočtový rok Úbytky - použitie rezervného fondu : 28 485,73 Schválené OZ - kapitálové výdavky - splácanie úveru - krytie schodku rozpočtu - ostatné úbytky KZ k 31.12.2015 10 713,32 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2014 2 614,93 Prírastky - povinný prídel 2 177,47 Úbytky - stravovanie / stravné lístky/ 2 426,00 regenerácia zamestnancov,odmeny životné jubilea, KZ k 31.12.2014 2 366,40 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2015 v EUR KZ k 31.12.2015 v EUR Majetok spolu 812 758,20 715 976,83 Neobežný majetok spolu 726 764,44 627 337,71 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 10 900,00 10 900,00 Dlhodobý hmotný majetok 471 984,32 372 557,59 Dlhodobý finančný majetok 243 880,12 243 880,12 9
Obežný majetok spolu 85 717,21 88 126,33 z toho : Zásoby 4,75 7,40 Zúčtovanie medzi subjektami VS 6 036,26 6 185,40 Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky 22 163,70 21 059,21 Finančné účty 57 512,50 60 874,32 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie 276,55 512,79 P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2015 v EUR KZ k 31.12.2015 v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu 812 758,20 715 976,83 Vlastné imanie 308 993,62 306 153,56 z toho : Oceňovacie rozdiely 0 0 Fondy 0 0 Výsledok hospodárenia 308 993,62 306 153,56 Záväzky 149 061,98 162 039,05 z toho : Rezervy 650,00 650,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS 13 930,57 38 880,69 Dlhodobé záväzky 2 614,93 2 366,40 Krátkodobé záväzky 3 826,48 1 041,96 Bankové úvery a výpomoci 128 040,00 119 100,00 Časové rozlíšenie 354 702,60 247 784,22 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 Obec k 31.12.2015 eviduje tieto záväzky: - voči bankám /Prima banka úver / 119 100,00 EUR - voči dodávateľom 939,17 EUR - voči štátnemu rozpočtu 38 880,69 EUR Obec uzatvorila v roku 2014 Zmluvu o úvere na vyrovnanie dlhu voči firme GORE. Úver je dlhodobý s dobou splatnosti do r. 2029, splátky úveru budú mesačné aj splátky úrokov mesačné. 1 0
Poskytovateľ úveru Prima banka Slovensko a.s. Účel Vysporiadanie dlhu voči firme Gore Výška prijatého úveru Výška úroku Zabezpečenie úveru 134 000,00 2,50 Vista zmenka č.22/002/14 Zostatok k 31.12.2015 Splatnosť 119 100,00 r. 2029 8. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2015 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 1/2008 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky na... - kapitálové výdavky na... - 1 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 2 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) OFK Lastomír na bežné výdavky 15 260,00 15 260,00 0 Jednota Dôchodcov Lastomír 250,00 250,00 0 ZŤP Lastomír 150,00 150,00 0 K 31.12.2015 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č. 1/2008 o dotáciách. 9. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) štátnemu rozpočtu V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ - 1 - Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 2 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 3 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 4 - ÚPSVaR Mi Paragraf 50j-obecné služby BV 13 572,58 13 572,58 0 ÚPSVaR Mi Stravné v hmotnej núdzi-bv 2 125,65 2 125,65 0 ÚPSVaR Mi Školské potreby v HN-BV 332,00 332,00 0 Envirom.fond Sanácia čiernych skládok-bv 33 801,00 33 801,00 0-4 - Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) - 5-1 1
Envirom.fond Strojová technika-sep.zber-kv 121 935,35 121 935,35 0 KÚ pre CD Cestné hospodárstvo-bv 49,77 49,77 0 OU Mi-CO Civilná obrana-bv 106,80 106,80 0 OU Mi-EO Evidencia obyvateľstva-bv 380,16 380,16 0 KŠK Ke Dotácia MŠ-BV 1 411,00 1 411,00 0 Min.vnútra Prevencia proti kriminalite - KV 9 400,00 9 400,00 0 OÚ - Mi Voľby-BV 640,00 640,00 0 KŚK -Ke Dotácia ZŠ - BV 118 715,00 113 820,31 4 894,69 KÚ-ŽP Dotácia -životné prostredie -BV 91,00 91,00 0 MF SR Rekonštrukcia soc.zar. OcU 13 500,00 13 500,00 0 Úrad vlády SR Multifunkčné ihrisko - KV 33 986,00 0 33 986,00 Vypracovala: Ing. Eva Nagyová Predkladá: Ľubomír Šipoš starosta obce V Lastomíre dňa 12.04.2016 1 2
13. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra za rok 2015. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu audítora za rok 2015. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorbu rezervného fondu vo výške...eur. 1 3