SPRÁVA

Obec Šarišské Michaľany Obecnému zastupiteľstvu Na rokovanie dňa : 1.6.216 v Šarišských Michaľanoch K bodu rokovania číslo : 6 Názov materiálu: Správa o výsledkoch inventarizácie záväzkov, pohľadávok, cenín, finančných prostriedkov, cenných papierov, operatívnej evidencie a skladových zásob obce Šarišské Michaľany k Predkladá: JUDr., Mgr. Ľubomír Jankura predseda CIK Návrh na uznesenie: Obecné zastupiteľstvo b e r i e n a v e d o m i e Správu o výsledkoch inventarizácie záväzkov, pohľadávok, cenín, finančných prostriedkov, cenných papierov, operatívnej evidencie a skladových zásob obce Šarišské Michaľany k Spracovala: Ing. Zuzana Cervová účtovníčka OcÚ Materiál obsahuje: Správa o výsledkoch inventarizácie záväzkov, pohľadávok, cenín, finančných prostriedkov, cenných papierov, operatívnej evidencie a skladových zásob obce Šarišské Michaľany k 1

Názov účtovnej jednotky: Obec Šarišské Michaľany Sídlo účtovnej jednotky: Obecný úrad Šarišské Michaľany, ul. Kpt.Nálepku 42/18, Šarišské Michaľany, 82 22 I. ÚVOD Inventarizačný zápis Centrálnej inventarizačnej komisie o výsledku inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov k Na základe príkazu starostu obce zo dňa 12.12.215 Centrálna inventarizačná komisia /CIK/ v zložení: predseda CIK JUDr. Ľubomír Jankura člen CIK Ing. Stanislav Škop člen CIK Ing. Zuzana Cervová zhodnotila výsledky nasledovných Dielčích inventarizačných komisií /DIK/: 1. Dokladová inventarizácia : predseda: Ing. Stanislav Škop členovia: Mgr. Ingrid Zubrická Ing. Zuzana Cervová Predmetom inventarizácie k je: a) Neobežný majetok: dlhodobý nehmotný majetok, dlhodobý hmotný majetok, dlhodobý finančný majetok, b) Obstaranie dlhodobého hmotného, dlhodobého nehmotného a dlhodobého finančného majetku, c) Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný a dlhodobý nehmotný majetok, d) Obežný majetok: zásoby - materiál, tovar, zvieratá..., zúčtovacie vzťahy - zúčtovanie medzi subjektami verejnej správy pohľadávky - dlhodobé, krátkodobé, finančný majetok: peňažné prostriedky v hotovosti peniaze na ceste ceniny /poštové známky, kolky, telefónne karty, stravné lístky... / bankové účty cenné papiere obstaranie krátkodobého finančného majetku poskytnuté návratné finančné výpomoci - dlhodobé, krátkodobé časové rozlíšenie e) Vlastné imanie: oceňovacie rozdiely výsledok hospodárenia f) Záväzky: rezervy dlhodobé záväzky 2

krátkodobé záväzky bankové úvery a výpomoci časové rozlíšenie g) Operatívna evidencia - podsúvahové účty: drobný hmotný a nehmotný majetok prenajatý majetok majetok vo výpožičke prísne zúčtovateľné tlačivá odpísané pohľadávky Členovia CIK a DIK obdŕžali dňa 12.12.215 príkaz starostu k vykonaniu inventarizácie majetku, pohľadávok, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov. II. Zhodnotenie jednotlivých bodov inventarizácie /sumy sú uvádzané v / 1. Neobežný majetok a) majetok dlhodobý nehmotný ÚS 1 dlhodobý hmotný ÚS 2, ÚS 3 dlhodobý finančný ÚS 6 ZS k 1.1.215 37 44,19 7 14 414,42 536 549,54 Prírastky 5 276 348 91,99 Úbytky 61 92,72 42 32,19 8 146 517,2 536 549,54 Inventarizáciou majetku neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1 a so stavom uvedeným v registri majetku. b) oprávky k dlhodobému majetku oprávky k DNM ÚS 7 oprávky k DHM ÚS 8 ZS k 1.1.215 28 918,74 2 728 487,27 Prírastky 2 861 234 718,1 Úbytky 56 64,52 31 779,74 2 97 14,85 Inventarizáciou oprávok neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1 a so stavom uvedeným v registri majetku. c) k dlhodobému majetku k DNM účet 91 k DHM účet 92 k DFM účet 96 ZS k 1.1.215 prírastky 3

úbytky Inventarizáciou opravných položiek neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia 2. Obstaranie dlhodobého majetku a) obstaranie majetku obstaranie DNM účet 41 obstaranie DHM účet 42 obstaranie DFM účet 43 ZS k 1.1.215 755 121,33 prírastky 73 749,19 úbytky 733 366,54 95 53,98 Inventarizáciou neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1. b) k nedokončenému DNM účet 93 k nedokončenému DHM účet 94 ZS k 1.1.215 26 171,9 prírastky 3 1 úbytky 29 271,9 Inventarizáciou opravných položiek neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia 3. Obežný majetok a) zásoby materiál účet 112 AÚ potraviny účet 112 AÚ ostatné ZS k 1.1.215 394,2 prírastky 2,4 úbytky 2 236,56 157,68 Inventarizáciou zásob neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1 a so stavom uvedeným v registri zásob. 4

b) účet 191 účet 191 ostatné ZS k 1.1.215 Prírastky Úbytky Inventarizáciou opravných položiek neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia c) zúčtovanie medzi subjektami verejnej správy 351 - Zúčtovanie odvodov príjmov RO do rozpočtu zriaďovateľa 355 - Zúčtovanie transferov rozpočtu obce a VÚC 825 569,59 357 - Ostatné zúčtovanie rozpočtu obce a VÚC 9 23,96 359 - Zúčtovanie transferov medzi subjektami verejnej správy Spolu 834 8,55 Inventarizáciou zúčtovacích vzťahov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia d) pohľadávky 314 - Poskytnuté prevádzkové preddavky 315 - Ostatné pohľadávky 1 472,92 318 - Pohľadávky z nedaňových príjmov obcí a VÚC a RO 2 86,18 zriadených obcou a VÚC 319 - Pohľadávky z daňových príjmov obcí a VÚC 28 193,36 378 - Iné pohľadávky 9 573,92 Spolu 59 326,38 Inventarizáciou pohľadávok nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1 a so stavom uvedeným v analytickej evidencii pohľadávok. e) k pohľadávkam 391 - opravná položka k účtu 314 391 - opravná položka k účtu 315 391 - opravná položka k účtu 318 8 897,94 391 - opravná položka k účtu 319 11 34,61 391 - opravná položka k účtu 378 2 5, Spolu 22 72,55 5

Inventarizáciou opravných položiek nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1 a so stavom uvedeným v analytickej evidencii pohľadávok. f) finančný majetok 211 - Pokladnica 54,83 213 - Ceniny 2 896, 221 Bankové účty 441 732,5 z toho : 2226572/2 128 141,31 525911/56 1 297,44 5259/56 153,22 66263337/1111 39 8,44 662633331/1111 11 488,42 52537/56 42 21,15 525613/56 363,28 1587663157/2 4 393,22 1649539953/2 38,68 123-2226572/2 43 161,65 1169-2226572/2 1 373,73 52511/56 169 31,51 261 - Peniaze na ceste 18,57 Spolu 445 187,45 Inventarizáciou finančného majetku neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia g) poskytnuté návratné finančné výpomoci 271 - Poskytnuté návratné finančné výpomoci subjektom v rámci konsolidovaného celku 272 - Poskytnuté návratné finančné výpomoci ostatným subjektom verejnej správy 274 - Poskytnuté návratné finančné výpomoci podnikateľským subjektom 275 - Poskytnuté návratné finančné výpomoci ostatným organizáciám 277 - Poskytnuté finančné výpomoci fyzickým osobám Spolu Inventarizáciou poskytnutých návratných finančných výpomocí neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia 6

4. Vlastné imanie 414 - Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 415 - Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 428 Nevysporiadaný výsledok hospodárenia min. rokov 3 17 564,6 71 - Účet výsledku hospodárenia 233 63,8 Spolu 3 341 194,86 Inventarizáciou vlastného imania neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1. 5. Záväzky a) rezervy krátkodobé účet 323 dlhodobé účet 451,459 ZS k 1.1.215 6 472, 32 278,74 prírastky 6 922, úbytky 6 472, 4 641,11 6 922, 27 637,63 Inventarizáciou rezerv neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1. b) zúčtovanie medzi subjektami verejnej správy 357 - Ostatné zúčtovanie rozpočtu obce a VÚC 4 769,56 359 - Zúčtovanie transferov medzi subjektami verejnej správy Spolu 4 769,56 Inventarizáciou zúčtovacích vzťahov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia c) dlhodobé záväzky 472 - Záväzky zo sociálneho fondu 45,25 474 - Záväzky z nájmu 475 - Dlhodobé prijaté preddavky 479 - Ostatné dlhodobé záväzky 1 389 26,89 1 389 612,14 Inventarizáciou dlhodobých záväzkov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1 a so stavom uvedeným v analytickej evidencii záväzkov. d) krátkodobé záväzky 321 - Dodávatelia 31 97,4 324 - Prijaté preddavky 325 - Ostatné záväzky 7

326 - Nevyfakturované dodávky 331 - Zamestnanci 9 831,6 333 - Ostatné záväzky voči zamestnancom 335 - Pohľadávky voči zamestnancom 336 - Zúčtovanie s orgánmi SP a ZP 6 123,94 342 - Ostatné priame dane 1 123, 372 - Transfery a ostatné zúčtovanie so subjektami mimo verejnej správy 379 - Iné záväzky 8 332,11 Spolu 128 58,5 Inventarizáciou krátkodobých záväzkov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1 a so stavom uvedeným v analytickej evidencii záväzkov. e) bankové úvery a výpomoci 231 - Krátkodobé bankové úvery 273 Prijaté návratné finančné výpomoci od subjektov verejnej správy 461 - Bankové úvery PRIMA BANKA č. úveru 4449 84 972,45 - účel: kanalizácia PRIMA BANKA č. úveru 4214 515, - účel : rekonštrukcia nových ulíc Spolu 599 972,45 Inventarizáciou bankových úverov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-1. f) časové rozlíšenie nákladov a výnosov 381 - Náklady budúcich období 4 178,33 382 - Komplexné náklady budúcich období 383 - Výdavky budúcich období 384 - Výnosy budúcich období 1 544 42,8 385 - Príjmy budúcich období 1 11,72 Spolu 1 549 7,85 Inventarizáciou účtov časového rozlíšenia nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia 8

6. Podsúvahové účty Účet 75ZAL Účet 75BR EM 8 435,98 Účet 75SUD Účet 75 UVER Účet - 75128 Účet - 75129 ZS k 1.1.215 2 15,3 32 278,74 575, 184 872,9 28 41,17 prírastky 56 64,52 4 978,86 úbytky 4 641,11 6, 2 8 435, 27 637,63 515, 24 936,61 33 2,3 15,3 98 Inventarizáciou podsúvahových účtov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným v analytickej evidencii. III. Záver Inventarizácia majetku a záväzkov k sa uskutočnila v zmysle zákona č.431/22 Z.z. o účtovníctve v z.n.p. Za správnosť uvedených údajov zodpovedajú členovia Dielčích inventarizačných komisií a členovia Centrálnej inventarizačnej komisie. Za Centrálnu inventarizačnú komisiu: Komisia Meno a priezvisko Podpisový záznam predseda komisie JUDr. Ľubomír Jankura člen komisie Ing.Stanislav Škop člen komisie Ing. Zuzana Cervová V Šarišských Michaľanoch dňa 31.1.216 S výsledkami inventarizácie súhlasím - nesúhlasím ------------------------------------- Ing.Vincent Leššo starosta obce 9