Zverejnenie informácií podľa Opatrenia NBS o uverejňovaní informácií bankami. 1

Prepis

1 Zverejnenie informácií podľa Opatrenia NBS o uverejňovaní informácií bankami. 1

2 Obsah: 1) Informácie o Banke, o jej činnosti a o opatreniach na nápravu a pokutách, ktoré jej boli uložené 3 2) Informácie o finančných ukazovateľoch banky 9 3) Informácie o desiatich najväčších akcionároch banky, ktorí vlastnia aspoň 5 %-ný podiel na základnom imaní banky a o veľkosti ich podielov na základnom imaní banky a na hlasovacích právach v banke 10 4) Informácie o ďalších akcionároch neuvedených v predchádzajúcej časti a o veľkosti ich podielov na základnom imaní banky 11 5) Informácie o štruktúre konsolidovaného celku, ktorého súčasťou je UniCredit Bank Slovakia a. s. 12 6) Informácie o finančných ukazovateľoch konsolidovaného celku, ktorého je Banka súčasťou 13 7) Informácie o rizikách, cieľoch a politikách riadenia rizík Banky vrátane postupov sledovania efektívnosti zabezpečenia a zmierňovania rizík za každé jednotlivé riziko osobitne 14 8) Informácie o rozsahu aplikácií pravidiel obozretného podnikania na konsolidovanom základe 19 9) Informácie o vlastných zdrojoch banky 20 10) Informácie o dodržiavaní požiadaviek pre minimálnu výšku vlastných zdrojov Banky a požiadaviek na vnútorný kapitál 21 11) Informácie o kreditnom riziku a riziku poklesu hodnoty postúpenej pohľadávky 23 12) Informácie za každú triedu rizikovo vážených expozícií v rámci štandardizovaného prístupu pre kreditné riziko 33 13) Ak sa počítajú v rámci prístupu interných ratingov hodnoty rizikovo vážených expozícií u expozícií vo forme projektového financovania alebo u kapitálových pohľadávok, uverejňujú sa expozície vo forme projektového financovania v členení podľa jednotlivých tried v rámci splatnosti do 2,5 roka a v rámci splatnosti 2,5 roka a viac alebo sa uverejňujú kapitálové pohľadávky v členení podľa jednotlivých tried vážené týmito rizikovými váhami 34 14) Informácie osobitného charakteru o prístupe interných ratingov 35 15) Informácie o sekuritizácii v členení na obchodnú knihu a bankovú knihu 47 16) Informácie o trhovom riziku pri použití vlastného modelu výpočtu trhového rizika 48 17) Informácie o operačnom riziku 49 18) Informácie o expozíciách v akciách, ktoré nie sú zahrnuté v obchodnej knihe 52 19) Informácie o expozíciách voči úrokovému riziku pozícií, ktoré nie sú zahrnuté v obchodnej knihe 54 20) Informácie o postupoch zmierňovania kreditného rizika 55 21) Zmierňovanie operačného rizika 59 22) Informácie o odmeňovaní osôb podľa 23a ods. 1 zákona o bankách 60 2

3 1) Informácie o Banke, o jej činnosti a o opatreniach na nápravu a pokutách, ktoré jej boli uložené a) Organizačná štruktúra banky LEGENDA Management 1 st Level 2 nd Level 3 rd Level 4 th Level 3

4 b) Počet zamestnancov v evidenčnom stave bol 1163 k Počet vedúcich zamestnancov podľa 7 ods.20 zákona o bankách bol 5. c) dátum zápisu do obchodného registra: dátum udelenia bankového povolenia: povolenie č. ÚBD 1514/1996 dátum skutočného začiatku vykonávania povolených bankových činností: v roku 1996 d) zoznam činností vykonávaných podľa udeleného povolenia: I. prijímanie vkladov, II. poskytovanie úverov, III. poskytovanie platobných služieb a zúčtovanie, IV. poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách v rozsahu: i. prijatie a postúpenie pokynu klienta týkajúceho sa jedného alebo viacerých finančných nástrojov vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektami kolektívneho investovania, opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa mien, úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa komodít, ktoré sa musia vyrovnať v hotovosti alebo sa môžu vyrovnať v hotovosti na základe voľby jednej zo zmluvných strán, to neplatí, ak k takému vyrovnaniu dochádza z dôvodu platobnej neschopnosti alebo inej udalosti, ktorá má za následok ukončenie zmluvy, opcie, futures, swapy a iné deriváty týkajúce sa komodít, ktoré sa môžu vyrovnať v hotovosti, ak sa obchodujú na regulovanom trhu alebo na mnohostrannom obchodnom systéme, opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty neuvedené o bod vyššie, týkajúce sa komodít, ktoré neslúžia na podnikateľské účely, majú charakter iných derivátových finančných nástrojov a sú zúčtovávané alebo vyrovnávané prostredníctvom systémov zúčtovania a vyrovnania alebo podliehajú obvyklým výzvam na doplnenie aktív, 4

5 ii. iii. opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa klimatických zmien, dopravných sadzieb, oprávnení na emisie, miery inflácie alebo iných úradných hospodárskych štatistík, ktoré sa musia vyrovnať v hotovosti alebo sa môžu vyrovnať na základe voľby jednej zo zmluvných strán, vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektami kolektívneho investovania, opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa mien, úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa komodít, ktoré sa musia vyrovnať v hotovosti alebo sa môžu vyrovnať v hotovosti na základe voľby jednej zo zmluvných strán, to neplatí, ak k takému vyrovnaniu dochádza z dôvodu platobnej neschopnosti alebo inej udalosti, ktorá má za následok ukončenie zmluvy, opcie, futures, swapy a iné deriváty týkajúce sa komodít, ktoré sa môžu vyrovnať v hotovosti, ak sa obchodujú na regulovanom trhu alebo na mnohostrannom obchodnom systéme, opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty neuvedené o bod vyššie, týkajúce sa komodít, ktoré neslúžia na podnikateľské účely, majú charakter iných derivátových finančných nástrojov a sú zúčtovávané alebo vyrovnávané prostredníctvom systémov zúčtovania a vyrovnania alebo podliehajú obvyklým výzvam na doplnenie aktív, opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa klimatických zmien, dopravných sadzieb, oprávnení na emisie, miery inflácie alebo iných úradných hospodárskych štatistík, ktoré sa musia vyrovnať v hotovosti alebo sa môžu vyrovnať na základe voľby jednej zo zmluvných strán, obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektami kolektívneho investovania, opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa mien, úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa komodít, ktoré sa musia vyrovnať v hotovosti alebo sa môžu vyrovnať v hotovosti na základe voľby jednej zo zmluvných strán, to neplatí, ak k takému 5

6 iv. vyrovnaniu dochádza z dôvodu platobnej neschopnosti alebo inej udalosti, ktorá má za následok ukončenie zmluvy, opcie, futures, swapy a iné deriváty týkajúce sa komodít, ktoré sa môžu vyrovnať v hotovosti, ak sa obchodujú na regulovanom trhu alebo na mnohostrannom obchodnom systéme, opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty neuvedené v bode vyššie, týkajúce sa komodít, ktoré neslúžia na podnikateľské účely, majú charakter iných derivátových finančných nástrojov a sú zúčtovávané alebo vyrovnávané prostredníctvom systémov zúčtovania a vyrovnania alebo podliehajú obvyklým výzvam na doplnenie aktív, opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa klimatických zmien, dopravných sadzieb, oprávnení na emisie, miery inflácie alebo iných úradných hospodárskych štatistík, ktoré sa musia vyrovnať v hotovosti alebo sa môžu vyrovnať na základe voľby jednej zo zmluvných strán, riadenie portfólia vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektami kolektívneho investovania, opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa mien, úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, v. investičné poradenstvo vo vzťahu k finančným nástrojom: vi. vii. prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektami kolektívneho investovania, opcie, futures, swapy, forwardy a iné deriváty týkajúce sa mien, úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, upisovanie a umiestňovanie finančných nástrojov na základe pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektami kolektívneho investovania, umiestňovanie finančných nástrojov bez pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, 6

7 viii. ix. podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektami kolektívneho investovania, úschova a správa finančných nástrojov na účet klienta, vrátane držiteľskej správy, a súvisiacich služieb, najmä správy peňažných prostriedkov a finančných zábezpek vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektami kolektívneho investovania, poskytovanie úverov a pôžičiek investorovi na umožnenie vykonania obchodu s jedným alebo viacerými finančnými nástrojmi, ak je poskytovateľ úveru alebo pôžičky zapojený do tohto obchodu x. poskytovanie poradenstva v oblasti štruktúry kapitálu a stratégie podnikania a poskytovanie poradenstva a služieb týkajúcich sa zlúčenia, splynutia, premeny alebo rozdelenia spoločnosti alebo kúpy podniku, xi. xii. xiii. vykonávanie obchodov s devízovými hodnotami, ak sú tie spojené s poskytovaním investičných služieb, vykonávanie investičného prieskumu a finančnej analýzy alebo inej formy všeobecného odporúčania týkajúceho sa obchodov finančnými nástrojmi služby spojené s upisovaním týchto finančných nástrojov V. obchodovanie na vlastný účet i. s finančnými nástrojmi peňažného trhu v eurách a v cudzej mene vrátane zmenárenskej činnosti, ii. iii. s finančnými nástrojmi kapitálového trhu v eurách a v cudzej mene, s mincami z drahých kovov, pamätnými bankovkami a pamätnými mincami, hárkami bankoviek a súbormi obehových mincí, VI. investovanie do cenných papierov na vlastný účet, VII. správu pohľadávok klienta na jeho účet vrátane súvisiaceho poradenstva, VIII. finančný lízing, IX. poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov, X. vydávanie a správu elektronických peňazí, XI. poskytovanie poradenských služieb v oblasti podnikania, XII. XIII. vydávanie cenných papierov, účasť na vydávaní cenných papierov a poskytovanie súvisiacich služieb, finančné sprostredkovanie, 7

8 XIV. uloženie vecí, XV. prenájom bezpečnostných schránok, XVI. poskytovanie bankových informácií, XVII. osobitné hypotekárne obchody podľa ustanovenia 67 ods. 1 zákona o bankách, XVIII. funkciu depozitára, XIX. spracúvanie bankoviek, mincí, pamätných bankoviek a pamätných mincí, XX. vykonávanie činností viazaného finančného agenta v sektore poskytovania úverov a samostatného finančného agenta v sektore poistenia a zaistenia podľa zákona č. 186/2009 Z. z. o finančnom sprostredkovaní a finančnom poradenstve a o zmene a doplnení niektorých zákonov. e) zoznam povolených činností, ktoré sa nevykonávajú Banka vykonáva činnosti, na ktoré má udelené povolenie. f) zoznam činností, ktorých vykonávanie bolo príslušným orgánom obmedzené, dočasne pozastavené alebo zrušené Banke neboli obmedzené, dočasne pozastavené alebo zrušené povolené činnosti. g) citácia výrokovej časti právoplatného rozhodnutia, ktorým bolo uložené opatrenie na nápravu v priebehu IV. kalendárneho štvrťroka Banke nebolo v priebehu II. kalendárneho štvrťroka uložené žiadne opatrenie na nápravu. h) citácia výrokovej časti právoplatného rozhodnutia, ktorým bola uložená pokuta v priebehu IV. kalendárneho štvrťroka Banke nebola v priebehu II. kalendárneho štvrťroka uložená žiadna pokuta. 8

9 2) Informácie o finančných ukazovateľoch banky a) Údaje zo súvahy, uverejnené v súlade s požiadavkami medzinárodného štandardu pre finančné vykazovanie (IFRS) č.7 Finančné nástroje: zverejňovanie, (Nariadenie Komisie (ES) č.1126/2008 z 3.novembra 2008, ktorým sa v súlade s nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č.1606/2002 prijímajú určité medzinárodné účtovné štandardy: viď príloha IFRS b) Údaje z výkazu ziskov a strát, uverejnené v súlade s požiadavkami medzinárodného štandardu pre finančné vykazovanie č. 7: viď príloha IFRS c) Ostatné údaje, uverejnené v súlade s požiadavkami medzinárodného štandardu pre finančné vykazovanie č. 7: viď príloha IFRS Finančné ukazovatele podľa 1 ods. 2 bod d) e) f) v tis. EUR Súvaha Bez identifikovaného znehodnotenia So zníženou hodnotou Zlyhané Spolu Expozície voči štátom a centrálnym bankám Expozície voči inštitúciám Expozície voči obchodným spoločnostiam Retailové pohľadávky Akcie Spolu v tis. EUR Podsúvaha Bez identifikovaného znehodnotenia So zníženou hodnotou Zlyhané Spolu Expozície voči štátom a centrálnym bankám Expozície voči inštitúciám Expozície voči obchodným spoločnostiam Retailové pohľadávky Akcie Spolu Banková kniha - hodnota expozície - čistá hodnota po znížení o opravné položky a rezervy Finančné ukazovatele podľa 1 ods. 2 bod g) v tis. EUR v tis. EUR Rozdiel mesačných aktív a mesačných pasív podľa odhadovanej splatnosti

10 3) Informácie o desiatich najväčších akcionároch banky, ktorí vlastnia aspoň 5 %-ný podiel na základnom imaní banky a o veľkosti ich podielov na základnom imaní banky a na hlasovacích právach v banke Štruktúra akcionárov k a) Obchodné meno: UniCredit Bank Austria AG b) Právna forma a sídlo: akciová spoločnosť, Schottengasse 6-8, 1010 Viedeň, Rakúska republika c) Identifikačné číslo: FN p d) Hlavný predmet činnosti: bankové činnosti e) Podiel na základnom imaní: 99% f) Podiel na hlasovacích právach: 99% 10

11 4) Informácie o ďalších akcionároch neuvedených v predchádzajúcej časti a o veľkosti ich podielov na základnom imaní banky a) počet akcionárov banky: 951 b) podiel na základnom imaní banky: 1% c) podiel na hlasovacích právach v banke: 1% 11

12 5) Informácie o štruktúre konsolidovaného celku, ktorého súčasťou je UniCredit Bank Slovakia a. s. a) UniCredit S.p.A., Via A. Specchi, 16, Rím, Talianska republika, daňové identifikačné číslo a identifikačné číslo DPH , bankové činnosti, Talianska republika b) Schéma konsolidovaného celku (banková skupina UniCredit) priložená nižšie viď príloha schema_konsolidovaneho_celku.pdf c) Banka nemá podiel na základnom imaní a hlasovacích právach jednotlivých členov konsolidovaného celku 12

13 6) Informácie o finančných ukazovateľoch konsolidovaného celku, ktorého je Banka súčasťou 13

14 7) Informácie o rizikách, cieľoch a politikách riadenia rizík Banky vrátane postupov sledovania efektívnosti zabezpečenia a zmierňovania rizík za každé jednotlivé riziko osobitne a) Stratégia a postup riadenia jednotlivých rizík a organizácia riadenia jednotlivých rizík Cieľom riadenia rizík v UniCredit Bank Slovakia a. s. je zabezpečenie konzistentného implementovania politiky riadenia rizík a obchodnej politiky Banky takým stanovením limitov a riadením procesov posudzovania rizík, aby sa minimalizovali negatívne dopady na profitabilitu Banky tak, aby sa zabezpečilo dosiahnutie udržateľnej úrovne pridanej hodnoty. Kvantitatívnym vyjadrením základného cieľa Banky pre oblasť riadenia rizík sú: I) vytváranie optimálneho pomeru výnosy / náklady na riziká za účelom zabezpečenia ochrany kapitálu Banky, II) aktívne riadenie štruktúry aktív a pasív Banky zamerané na kompenzovanie štrukturálneho nesúladu úrokových a FX expozícií za účelom dosiahnutia nízkeho kolísania výnosov a zníženia celkového rizika Banky, III) v rámci Piliera 2: interný kapitál Banky predstavujúci celkovú kapitálovú potrebu na krytie rizík, ktorým je Banka vystavená pri vykonávaní svojej činnosti, Available Financial Resources (AFR), t.j. zdroje, ktoré má Banka k dispozícii na krytie neočakávaných strát z rizík, Risk taking capacity indikátor (AFR/interný kapitál), ktorý vyjadruje schopnosť Banky čeliť neočakávaným stratám z rizík, ktorým je Banka vystavená. Akceptovateľnú celkovú mieru rizika Banka definuje najmä v rámci ročného rozpočtu a strategického 5-ročného plánu ako: I) očakávané náklady viazané vo forme rezerv a opravných položiek, II) celkový objem schválených limitov na riziká, III) cieľ v oblasti kapitálovej primeranosti, IV) tvorbu vnútorného kapitálu na krytie neočakávaných strát. Banka má v strednodobom horizonte za cieľ udržiavať kapitálovú primeranosť minimálne na úrovni požiadavky jej majoritného akcionára Skupiny. Celkové očakávané dôsledky vyplývajúce z vystavenia sa akceptovateľnej miere rizík vyjadrené čistou tvorbou opravných položiek, rezerv a kapitálu, Banka upresňuje v ročných plánoch (rozpočtoch). 14

15 Banka stanovuje svoj rizikový apetít ako sústavu ukazovateľov a ich cieľových, hraničných a spúšťacích hodnôt v troch kľúčových rozmeroch zahrňujúcich kapitálovú primeranosť, ziskovosť a riziko, financovanie a likviditu. b) Organizácia riadenia jednotlivých rizík Pre určenie zodpovedností pri riadení rizík Banka spája hľadisko aktuálnosti východiskovej informácie a pohotovej reakcie s hľadiskom rešpektovania osobitosti každého obchodného prípadu. Banka uplatňuje princíp integrovaného riadenia rizík transparentne sústredenie riadenia rizík do jednotlivých organizačných útvarov, ktoré medzi sebou koordinovane spolupracujú pri optimalizácií riadenia rizík. Banka pre riadenie rizík zabezpečuje organizačné a personálne oddelenie činností a zodpovedností kompetentných útvarov tak, aby bolo v najväčšej možnej miere zamedzené konfliktom záujmov, najmä oddelenie obchodných činností od činností spojených s vysporiadavaním obchodov a od činností spojených s riadením rizík pre jednotlivé riziká najmä pre kreditné riziko a trhové riziko. Banka uplatňuje striktné oddelenie schvaľovacích útvarov od obchodných útvarov a úverovej administrácie a monitorovania, nezávislý interný audit, ako aj oddelenia metodického riadenia rizík a ich kontroly od výkonných útvarov. Tento princíp oddelenia riadenia rizík od výkonu obchodnej činnosti je v Banke uplatňovaný na všetkých stupňoch riadenia. Pri výkone bankových činností resp. pri riadení rizík Banka uplatňuje zásadu štyroch očí. Riadenie rizík Banka uplatňuje najmä prostredníctvom transparentnej organizačnej štruktúry schvaľovanej predstavenstvom a vzdelávacieho systému s cieľom vybudovania povedomia pracovníkov o riadení rizík ako súčasť kultúry Banky : kreditných (pokyny a Všeobecné úverové smernice s nadväznosťou na príslušný ročný rozpočet); trhových a rizika likvidity (pokyny a politiky riadenia trhových rizík a rizika likvidity); operačných (Pravidlá riadenia operačného rizika Banky); rizík Piliera 2 (pokyny a pracovné inštrukcie Piliera 2). Výbory ktoré bezprostredne súvisia s riadením rizík v Banke: kreditné riziko klientov individuálne posudzujú Oddelenie Firemný Underwriting, Oddelenie SB Underwriting a Oddelenie Private Individuals Underwriting, a to diferencovaným prístupom podľa jednotlivých segmentov; monitoruje oddelenie Monitoringu, vymáha Správa problémových úverov a Právna divízia, meria, kvantifikuje a kontroluje z hľadiska jednotlivých portfólií (aj v porovnaní s rozpočtom) Strategické 15

16 riadenie kreditného rizika, ktoré takisto stanovuje parametre pre automatické posudzovanie rizika (napr. pre retailové portfólio); riziko likvidity riadi oddelenie ALM spolu s oddelením Trading desk, meria a kontroluje skupina Trhové riziká a Middle Office; riadenie trhového rizika úrokového, devízového a akciového zabezpečuje oddelenie Trading a ALM; meria a kontroluje skupina Trhové riziká a Middle Office; pri riadení jednotlivých zložiek operačného rizika sa uplatňuje hľadisko riadenia a kontroly po línii útvarov zodpovedných za jednotlivé obchodné a obslužné činnosti (oprisk manažéri). Monitorovanie a analýzu prevádzkového rizika vykonáva druhý stupeň kontroly - Operačné riziko. Tretí stupeň predstavuje interných audit; iné riziká sleduje príslušná organizačná zložka Banky v rozsahu svojej pôsobnosti ustanovenej organizačným poriadkom a vnútornými predpismi. Výbory, ktoré bezprostredne súvisia s riadením rizík v Banke: ALCO kolektívny orgán Banky s exekutívnou a rozhodovacou právomocou so zameraním na splnenie povinností stanovených zákonom, ako aj internými pravidlami Banky a skupiny UCI, týkajúcich sa riadenia aktív a pasív Banky; Úverové výbory sú vytvorené v súlade s Kompetenčným poriadkom Banky podľa jednotlivých segmentov (Kompetencie pre schvaľovanie úverov pre klientov firemného bankovníctva a retailových klientov) ako aj pre Správu problémových úverov; Komisia pre určenie spreadov je kolektívny poradný orgán - výboru Banky s rozhodovacou právomocou, so zameraním na určenie spreadov pre dlhopisy za účelom precenenia; Komisia pre operačné riziko je kolektívny poradný orgán pre túto oblasť. Na podporu činnosti Komisie je vytvorená Stála pracovná skupina so zameraním na zisťovanie zdrojov rizika a mapovanie aktivít na jeho zmiernenie; Monitoring výbor / Monitoring Commitee (ďalej len MC ) - MC zasadá len za prítomnosti vedúceho Monitoringu. Predmetom rokovania výboru je diskusia, posúdenie varovných signálov vedúcich ku zhoršeniu rizikového profilu klienta a rozhodovanie o klasifikácii a ďalších krokoch voči klientom s identifikovanými varovnými signálmi, klientom na watch liste a potenciálnym problémovým klientom. c) Rozsah a charakter systémov identifikácie, merania, sledovania a zmierňovania jednotlivých rizík 16

17 Banka všeobecne aplikuje nasledovné postupy v procese riadenia rozhodujúcich rizík: zistenie a identifikovanie zdrojov rizík; ohodnotenie rizík - odhad prípadných budúcich strát, ak by dané riziko vzniklo; určenie miery vystavenia sa Banky rizikám - tzn. s maximálne možnou mierou rizík, ktoré unesie kapitál Banky, ďalej s opravnými položkami Banky a tiež s rezervami Banky, vytvorenými na možné riziká; určenie zdrojov krytia (financovania) rizík - zabezpečovaním rizík tzn. vhodným využívaním jednotlivých nástrojov finančných trhov, ako aj použitím rezerv a opravných položiek na vykrytie očakávaných strát z jednotlivých druhov rizík; pokrytie neočakávaných strát kapitálom Banky; hodnotenie a kontrola rizík - umožňuje poznať prekonané riziká a riziká, ktoré sa tvoria ako nové. Ide o proces, ktorý sa v krátkom časovom úseku aktualizuje. Zásady pre výber metódy identifikácie, merania a sledovania rizík zahŕňajú postupný proces vyjadrený v rámci troch tzv. building blocks: Faktory rizika - riadenie rizika produktu resp. transakcie na nezávislej báze bez toho aby bol braný do úvahy kontext na portfólio; Modelovanie rizika portfólia - určenie diverzifikácie rizika portfólia a jeho meranie prostredníctvom základných charakteristík (štatisticky očakávané straty, potenciálne straty); Alokácia rizika a výnosov v rámci portfólia za účelom zachytenia diverzifikačného efektu v rámci portfólia. Banka na identifikáciu rizík používa tak klasické metódy identifikácie rizík (najmä v kreditnej oblasti - rating a scoring klientov), ako aj moderné metódy ako sú VaR. Používané metódy sú vo väčšine prípadov zosynchronizované s tými, ktoré sa používajú v rámci UCI Group. Identifikácia trhových rizík, ktorým je Banka vystavená z držania určitých štrukturálnych pozícií je vykonávaná skupinou Trhové riziká a Middle Office. Nástrojom pre identifikáciu operačného rizika je mapovanie rizík v procesoch resp. produktoch a zber a zachytávanie dát o interných stratách a ich klasifikácia podľa typov rizika a obchodných línií v databáze ORM. Identifikácia rizík, ktorým je Banka vystavená z obchodov s jednotlivými produktmi je vykonávaná odborným útvarom Banky, zodpovedným za metodiku daného produktu v koordinácii s Divíziou riadenia rizík. d) Postupy súvisiace so zabezpečovaním stratégie a zmierňovaním rizík a sledovanie ich efektívnosti 17

18 Zásady pre výber metódy minimalizácie rizík: stanovenie sústavy limitov; optimalizácia štruktúry súvahy (riadenie aktív a pasív); stanovenie parametrov pre povolené typy obchodov; financovane a nefinancované zabezpečenie zmierňujúce dopady plynúce z kreditného rizika; stanovenie povinností pre obchodné útvary zabezpečiť vybrané produkty obchodované pre klienta v plnej výške a okamžite prostredníctvom opačných transakcií s rovnakými parametrami; použitie zabezpečovacích (hedgingových) nástrojov pre zabezpečenie rizík. Zabezpečením (hedgingom) sa rozumie efektívne eliminovanie trhového rizika najmä prostredníctvom zabezpečovacích derivátov, ktorému je Banka vystavená pri obchodovaní. Za efektívne zabezpečenie sa považuje ak v priebehu zabezpečovacieho vzťahu budú zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích nástrojov zodpovedať zabezpečovanému riziku, prípadne celkové zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích nástrojov sú v rozpätí 80% až 125% zmien reálnych hodnôt zabezpečovaných nástrojov zodpovedajúcich zabezpečovanému riziku; realizácia aktivít a projektov pre zmiernenie operačného rizika a poistenie rizika najmä na zníženie vzniknutých dopadov operačného rizika. Základné kategórie stratégií použiteľných pre manažovanie identifikovaného a kvantifikovaného rizika: vyhnutie sa identifikovanému riziku; redukcia rizika; ponechanie rizika; poistenie rizika; transfer rizika. Banka pri riadení rizika s cieľom minimalizácie strát využíva kombináciu viacerých z hore uvedených kategórií. 18

19 8) Informácie o rozsahu aplikácií pravidiel obozretného podnikania na konsolidovanom základe Na základe platných postupov Banka k nemala povinnosť konsolidácie. 19

20 9) Informácie o vlastných zdrojoch banky Vlastné zdroje sú v hlavnej miere tvorené akcionármi splateným základným imaním v plnej výške, zákonným rezervným fondom a nerozdeleným ziskom. Vlastné zdroje podľa 1 ods v tis. Sk v tis. Sk Vlastné zdroje celkom Základné vlastné zdroje v tom: Splatené základné imanie Zákonným rezervný fond Nerozdelený zisk Položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov v tom: Software Záporné oceňovacie rozdiely kapitálových nástrojov z portfólia finančných nástrojov na predaj oceňovaných reálnou hodnotou Prebytok súčtu hodnôt očakávaných strát za jednotlivé položky majetku banky, ktoré sa neevidujú v súvahe banky, nad súčtom hodnôt neidentifikovaných znehodnotení týchto položiek majetku banky a hodnôt rezerv vytvorených k položkám, ktoré sa neevidujú v súvahe banky Dodatkové vlastné zdroje v tom: Kladné oceňovacie rozdiely finančných nástrojov z portfólia finančných nástrojov na predaj oceňovaných reálnou hodnotou, po odpočítaní dane z príjmu Položky znižujúceho hodnotu základných vlastných zdrojov a dodatkových vlastných zdrojov v tom: Čistá účtovná hodnota podielu banky alebo obchodníka s cennými papiermi na základnom imaní inej banky alebo finančnej inštitúcie, ktorý je väčší ako 10 % základného imania tejto inej banky alebo finančnej inštitúcie Očakávaná strata podľa 47 ods. 4 písm. a) a b) a 48 opatrenia NBS č. 4/2007 a negatívne rozdiely z výpočtov podľa 48 opatrenia č. 4/2007, ak banka alebo obchodník s cennými papiermi používa prístup interných ratingov Doplnkové vlastné zdroje

21 10) Informácie o dodržiavaní požiadaviek pre minimálnu výšku vlastných zdrojov Banky a požiadaviek na vnútorný kapitál a) Súhrnné informácie o prístupe Banky k hodnoteniu primeranosti jej vnútorného kapitálu vo vzťahu na súčasné a budúce činnosti Podľa Opatrenia Národnej banky Slovenska č. 1/2007, 1 ods. 10 písm. a) Súhrnná informácia k o prístupe banky k hodnoteniu primeranosti vnútorného kapitálu vzhľadom k jej súčasným a budúcim činnostiam. Súčasťou nových pravidiel regulácie v oblasti minimálnych kapitálových požiadaviek (Basel II), platných od je zavedenie procesov hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu banky (Internal Capital Adequacy Assessment Process - ICAAP ) na krytie rizík, ktorým je Banka pri vykonávaní svojich činností vystavená. UniCredit Bank Slovakia a. s. s ohľadom na hodnotenie rozsahu a komplexnosti vykonávaných činností ako aj rizikový profil integrovala procesy ICAAP do existujúcich systémov riadenia rizík (organizácie a procesov) v banke tak, aby napĺňala kvalitatívne a kvantitatívne požiadavky ICAAP vyplývajúce z platného legislatívneho rámca a štandardov UniCredit Group. Kým kapitálovú požiadavku podľa Piliera 1 na krytie kreditného rizika, operačného rizika a trhového rizika z obchodnej knihy UniCredit Bank Slovakia a. s. kvantifikuje podľa regulátorných pravidiel pre výpočet minimálnej požiadavky na vlastné zdroje, pri výpočte požiadavky na vnútorný kapitál v rámci ICAAP vychádza z celkového hodnotenia rizikového profilu banky a v porovnaní s minimálnou regulátornou požiadavkou pokrýva vnútorným kapitálom aj ostatné riziká, ktoré Banka identifikovala ako materiálne a hodnotené kvantitatívne. UniCredit Bank Slovakia a. s. v rámci ICAAP uplatňuje kvantitatívny aj kvalitatívny prístup hodnotenia rizík, ktorým je Banka vystavená pri vykonávaní svojich činností. Kvantitatívne hodnotenie používa pre riziká pokryté Pilierom 1 a ďalšie ako sú: trhové riziko bankovej knihy, riziko finančných investícií, obchodné riziko a riziko nehnuteľností. Kvantitatívne hodnotenie používa aj pre riziko likvidity, ktoré riadi pomocou limitov. Celkovú kapitálovú potrebu na krytie rizík, ktorým je Banka pri vykonávaní svojej činnosti vystavená, predstavuje vnútorný kapitál banky. Je vyjadrený ako súčet agregovaného ekonomického kapitálu a kapitálového vankúša. Kapitálový vankúš slúži na krytie rizika modelu a vplyvu ekonomického cyklu pri výpočte kapitálovej požiadavky. Kvalitatívne hodnotenie aplikuje Banka pri reputačnom a strategickom riziku. UniCredit Bank Slovakia a. s. drží dostatočný objem dostupných zdrojov banky (available financial resources), aby pokryli celkovú kapitálovú požiadavku podľa Piliera 2 zohľadňujúc aj kapitálový vankúš a korelácie 21

22 medzi rizikami. Predstavenstvo a dozorná rada UniCredit Bank Slovakia a. s. sú pravidelne informovaní o vývoji kapitálovej požiadavky banky na vnútorný kapitál za jednotlivé typy rizík a o vývoji dostupných zdrojov banky. b) Výška požiadaviek na vlastné zdroje Požiadavka na vlastné zdroje 1 ods v tis. EUR v tis. EUR Požiadavka na vlastné zdroje Požiadavky na vlastné zdroje-výpočet štandardizovaným prístupom pre kreditné riziko bankovej knihy 1) Výpočet z expozícií voči štátom alebo centrálnym bankám 0 0 Výpočet z dlhodobých expozícií voči inštitúciám Výpočet z dlhodobých expozícií voči právnickým osobám podnikateľom Výpočet z expozícií voči retailu Výpočet z ostatných položiek Požiadavky na vlastné zdroje-výpočet prístupom interných ratingov pre kreditné riziko bankovej knihy 2) Výpočet z expozícií voči štátom alebo centrálnym bankám Výpočet z expozícií voči inštitúciám Výpočet z expozícií voči právnickým osobám podnikateľom Výpočet z kapitálových pohľadávok 3) Požiadavky na vlastné zdroje-výpočet štandardizovaným prístupom pre kreditné riziko obchodnej knihy Špecifické rizko dlhových finančných nástrojov 0 0 Špecifické rizko kapitálových nástrojov 0 0 Riziko obchodného partnera Riziko obchodov s dlhšou dobou vysporiadania a maržových obchodov 0 0 Riziko vysporiadania obchodu 0 0 Riziko prekročenia limitov majetkovej angažovanosti obchodnej knihy 0 0 Požiadavky na vlastné zdroje-výpočet štandardizovaným prístupom pre operačné riziko 0 0 Požiadavky na vlastné zdroje-výpočet pokročilým prístupom merania pre operačné riziko Požiadavky na vlastné zdroje-výpočet štandardizovaným prístupom pre trhové riziko obchodnej knihy Všeobecné riziko dlhových finančných nástrojov Všeobecné riziko kapitálových nástrojov 0 0 Devízové riziko 0 0 Komoditné riziko 0 0 Akciové riziko 0 0 1) Banka je povinná používať segmentáciu podľa výpočtu prístupom interných ratingov pre všetky aktíva 2) Výpočet prístupom interných ratingov bez používania vlastných odhadov ukazovateľa straty v prípade zlyhania a bez požívania vlastných odhadov konverzných faktorov. 3) Výpočet jednoduchým prístupom založeným na použití rizikovej váhy 22

23 11) Informácie o kreditnom riziku a riziku poklesu hodnoty postúpenej pohľadávky obsahujú a) Definíciu pohľadávky po termíne splatnosti a pohľadávky so zníženou hodnotou, ktorú Banka používa na účel vedenia účtovníctva I) Pohľadávka so zníženou hodnotou je taká pohľadávka, ktorej aktuálna účtovná hodnota je vyššia ako odhadovaná spätne získateľná suma. Platí, že pohľadávka sa považuje za pohľadávku so zníženou hodnotou práve vtedy a len vtedy, ak klient spĺňa definíciu zlyhania (pohľadávka je 90 dní po termíne splatnosti, alebo sa dá predpokladať, že klient nesplatí svoj záväzok v plnej výške a včas). Zníženie hodnoty pohľadávok UniCredit Bank Slovakia a. s. vykazuje prostredníctvom opravných položiek. II) Pohľadávka po termíne splatnosti je taká pohľadávka, ktorá v plnej výške alebo jej časti nebola uhradená podľa dohodnutého splátkového kalendára, resp. v prípade kontokorentného úveru došlo k prekročeniu dohodnutého limitu. b) Opis metód, ktoré sú prijaté na účely určenia úpravy ocenenia a určenia výšky rezerv Pre účely stanovenia metódy úpravy ocenenia delí UniCredit Bank Slovakia a. s. pohľadávky na individuálne významné a individuálne nevýznamné. Hranicou významnosti je 165 tis. EUR. V závislosti od významnosti pohľadávky a od toho, či pri danej pohľadávke bolo identifikované zníženie hodnoty, aplikuje UniCredit Bank Slovakia a. s. jednu z nasledovných metód určenia úpravy ocenenia. Individuálne významné pohľadávky so zníženou hodnotou Ide o metódu individuálneho ohodnotenia majetku. Proces pozostáva z výpočtu efektívnej úrokovej miery, výpočtu súčasnej hodnoty spätne získateľnej čiastky a výpočtu znehodnotenia pohľadávky. Pri výpočte súčasnej hodnoty sa berie do úvahy individuálne stanovený kalendár očakávaných platieb, pričom do týchto platieb môžu byť započítané aj výnosy z realizácie zabezpečenia. Od celkového peňažného toku sa naopak odpočítavajú predpokladané náklady priamo súvisiace s procesom vymáhania pohľadávky. Peňažný tok je diskontovaný efektívnou úrokovou mierou. Znehodnotenie pohľadávky sa finálne určí ako rozdiel medzi jej aktuálnou účtovnou hodnotou a súčasnou hodnotou spätne získateľnej čiastky. 23

24 Za ohodnotenie individuálne významných pohľadávok so zníženou hodnotou zodpovedajú špecialisti útvaru Správy problémových úverov. Individuálne nevýznamné pohľadávky so zníženou hodnotou Ide o metódu kolektívneho ohodnotenia majetku. Pohľadávky sú podľa typu klienta a transakcie zoskupené do homogénnych portfólií vykazujúcich podobné charakteristiky rizika. Každá pohľadávka v danom portfóliu je očistená o očakávanú výťažnosť zabezpečenia, a výsledná suma nezabezpečených častí pohľadávok je vynásobená stratou v prípade zlyhania. Hodnota parametra straty v prípade zlyhania na nezabezpečenú časť pohľadávky je odhadovaná interným modelom UniCredit Bank Slovakia a. s.. Pohľadávky bez zníženej hodnoty Ide o metódu kolektívneho ohodnotenia majetku. Pohľadávky sú podľa typu klienta a transakcie zoskupené do homogénnych portfólií vykazujúcich podobné charakteristiky rizika. Každá pohľadávka v danom portfóliu je očistená o očakávanú výťažnosť zabezpečenia, a výsledná suma nezabezpečených častí pohľadávok je vynásobená pravdepodobnosťou zlyhania a stratou v prípade zlyhania. Hodnota parametra straty v prípade zlyhania na nezabezpečenú časť pohľadávky je odhadovaná interným modelom UniCredit Bank Slovakia a. s.. Hodnota parametra pravdepodobnosti zlyhania je pre firemnú klientelu odhadovaná internými ratingovými modelmi, pričom výstupy z ratingových modelov sú v súlade s pravidlami IFRS upravené tak, aby zodpovedali už vzniknutým stratám a nie celkovým očakávaným stratám. Pre retailovú klientelu je hodnota parametra pravdepodobnosti zlyhania odhadovaná metódou migračných matíc tvorených na základe migrácií klientov (Small Business) resp. pohľadávok (občania) medzi rôznymi stupňami rizika resp. intervalmi dní omeškania. 24

25 c) Súhrnnú výšku expozícií po zohľadnení úpravy ocenenia aktív a tvorby a rušenia rezerv a bez zohľadnenia zabezpečenia, priemernú výšku expozícií za určené obdobie podľa ich tried Súhrná výška expozícií banky za určené obdobie podľa ich tried (v tis. EUR): Čistá odnota expozície Priemer Q Expozície voči štátom a centrálnym bankám Expozície voči inštitúciam Expozície voči obchodným spoločnostiam Retailové pohľadávky kcie Spolu d) Zemepisné rozdelenie súhrnnej výšky expozícií v členení podľa významných tried expozícií Zemepisné rozdelenie súvahovej čistej výške expozícií je uvedené v bode 5 Riadenie finančných rizík, písmeno b) Úverové riziko v Účtovnej závierke UniCredit Bank Slovakia a. s. zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou za obdobie, ktoré sa skončilo 30. júna 2013: viď príloha IFRS e) Rozdelenie súhrnnej výšky expozícií podľa hospodárskych odvetví alebo druhu zmluvnej strany v členení podľa významných tried expozícií Rozdelenie súvahovej čistej výške expozícií podľa hospodárskych odvetví alebo druhu zmluvnej strany je uvedené v bode 5 Riadenie finančných rizík, písmeno b) Úverové riziko v Účtovnej závierke UniCredit Bank Slovakia a. s. zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou za obdobie, ktoré sa skončilo 30. júna 2013: viď príloha IFRS 25

26 f) Rozdelenie súhrnnej výšky expozícií podľa zostatkovej splatnosti v členení podľa významných tried expozícií Súhrná výška expozícií podľa zostatkovej splatnosti banky v členení podľa významných tried expozícií k (v tis. EUR): Čistá hodnota expozície do 1 roka do 5 rokov nad 5 rokov Nešpecif. Expozície voči štátom a centrálnym bankám Expozície voči inštitúciam Expozície voči obchodným spoločnostiam Retailové pohľadávky Akcie Spolu g) Rozdelenie hrubej výšky expozícií podľa členenia významných hospodárskych odvetví alebo druhu zmluvnej strany súhrnná výška expozícií so zníženou hodnotou a súhrnná výška expozícií po splatnosti, výška úpravy ocenenia a tvorby a rušenia rezerv, zmeny v úprave ocenenia a výške rezerv za určené obdobie. Pozn: 1. expozície s individuálnou alebo portfóliovou opravnou položkou alebo rezervou 2. stav opravných položiek a rezerv k k expozíciám so zníženou hodnotou 26

27 h) Rozdelenie hrubej výšky expozícií podľa zemepisného členenia (v tis. EUR) súhrnnú výšku expozícií so zníženou hodnotou a súhrnnú výšku expozícií po splatnosti, výšku úpravy ocenenia a tvorby a rušenia rezerv. Zemepisné členenie Hrubá hodnota expozície so zníženou hodnotou 1) Hrubá hodnota expozície po splatnosti Výška tvorby rezerv 2) Slovensko Holandsko Luxemburgsko Česká republika Chorvátsko Veľká Británia Poľsko Dánsko Bahamy Švajčiarsko Ostatné Spolu Pozn: 1. expozície s individuálnou alebo portfóliovou opravnou položkou alebo rezervou 2. stav opravných položiek a rezerv k k expozíciám so zníženou hodnotou i) Opis zosúladenia zmien v úpravách ocenenia a tvorby a rušenia rezerv k expozíciám so zníženou hodnotou s uvedením opisu úpravy ocenenia a tvorby a rušenia rezerv, počiatočného zostatku, súhrnnej výšky vytvorených opravných položiek a rezerv za určené obdobie, súhrnnej výšky opravných položiek a rezerv zrušených za určené obdobie, súhrnnej výšky odpisov expozícií za určené obdobie, súhrnnej výšky ostatných úprav ocenenia z dôvodov kurzových rozdielov, kombinácií obchodných činností, akvizícií, predaja dcérskych spoločností, presunu medzi opravnými položkami a rezervami za určené obdobie, konečného zostatku, pričom úprava ocenenia a tvorba a rušenie rezerv, ktoré sú zaúčtované priamo do výkazu ziskov a strát, sa uverejňujú osobitne. 27

28 Zmeny v úpravách ocenenia a tvorby a rušenia rezerv k expozíciám so zníženou hodnotou (v tis. EUR): Stav k Stav opravných položiek k Kurzové rozdiely Odpis pohľadávok Rozpustenie Tvorba Stav opravných položiek k Individuálne opravné položky Expozície voči inštitúciam Expozície voči obchodným spoločnostiam Retailové pohľadávky Spolu Portfóliové opravné položky Expozície voči inštitúciam Expozície voči obchodným spoločnostiam Retailové pohľadávky Spolu Individuálne rezervy Expozície voči obchodným spoločnostiam Spolu Portfóliové rezervy Expozície voči obchodným spoločnostiam Retailové pohľadávky Spolu j) Analýzu funkčnosti metodiky použitej na priradenie vnútorného kapitálu a limitov pre expozície voči kreditnému riziku (informácie sa uverejňujú podľa stavu k poslednému dňu príslušného polroka) Riadenie kapitálu hrá v Skupine UniCredit dôležitú úlohu pri strategickom riadení spoločnosti. Kapitál je kľúčovým faktorom plánovacieho procesu, pretože na jednej strane predstavuje investíciu akcionárov, ktorá musí byť adekvátne zhodnotená, ale na druhej strane kapitál pracuje pod vplyvom opatrení bankovej regulácie. Proces alokácie kapitálu má za úlohu maximalizovať hodnotu pre akcionárov, plánovať, alokovať a riadiť kapitál čo najefektívnejšie, tak aby sa dosiahla obchodná štruktúra portfólia, ktorá zabezpečí dosiahnutie vyššieho zisku ako očakávali akcionári (dividendy a hodnota akcií) v rámci vymedzeného rizika (Risk Appetite). Dosiahnutie optimálnej obchodnej štruktúry portfólia, maximalizácia tvorby hodnoty pre akcionárov a alokácia kapitálu sú podporované metodológiou 28

29 rizikovo upraveného merania výkonnosti (Risk Adjusted Performance Measurement - RAPM). Metodológia RAPM definuje výkonnostné indikátory, ktoré slúžia na meranie tvorby hodnoty v rámci Skupiny. Hlavné indikátory výkonnosti sú ekonomická pridaná hodnota (Economic Value Added EVA) a rizikovo upravená návratnosť z rizikovo upraveného kapitálu (Risk Adjusted Return On Risk Adjusted Capital - RARORAC). Ukazovatele EVA a RARORAC sa v Banke vypočítavajú na dvoch rôznych úrovniach: Banková úroveň analýza tvorby hodnoty v Banke a na obchodných segmentoch Individuálna úroveň - analýza tvorby hodnoty u klientov Na bankovej úrovni sa do výpočtov zahŕňajú podiely menšinových akcionárov a vnútroskupinové transakcie (inter company items) medzi bankou a inými subjektami vchádzajúcimi do konsolidácie výsledkov Banky. Tento VP popisuje len metodológiu používanú na úrovni Skupiny a Banky (banka a obchodné segmenty). Banka uplatňuje skupinovú metodológiu merania výkonnosti kapitálu primeraným spôsobom s využitím dostupných dát. Proces alokovania kapitálu môže využívať dvojcestný princíp výpočtu, v ktorom alokovaný kapitál (Allocated Capital, AC) je vyššia z hodnôt: interný kapitál (Internal capital, IC) a regulatórny kapitál (Regulatory Capital, RC). AC = max (IC;RC) Na úrovni Banky sa však na alokáciu kapitálu využíva len regulatórny kapitál (RC). Reálne riziko pre Skupinu a Banku je vyjadrené len v internom kapitáli, ale tento výpočet nemusí byť v súlade so zákonnými a bankovými požiadavkami národného regulátora. Preto sa v procese stanovenia alokovaného / absorbovaného kapitálu používa aj regulatórny kapitál (RC), ktorý v súlade so zákonnými požiadavkami stanovuje minimálnu kapitálovú úroveň. Pri dvojcestnom prístupe sa interný a regulatórny kapitál vypočítavajú samostatne a vyššia hodnota z týchto dvoch sa považuje za alokovaný kapitál. Ten istý proces sa môže použiť aj na výpočet absorbovaného kapitálu. Na úrovni Banky sa počas tvorby ročného alebo strategického plánu a v etape hodnotenia vypočítava len hodnota alokovaného kapitálu. V súlade s pravidlami Skupiny pre prípravu plánu je predmetom alokácie kapitálu len regulatórny kapitál viažuci sa na kreditné, trhové a operačné riziko. Alokácia kapitálu sa vykonáva na úrovni obchodných segmentov, ktoré Skupina zadefinovala ako hlavné plánovacie celky. Plán kapitálu Banky by mal brať do úvahy všetky dôležité regulatórne indikátory a taktiež by mal obsahovať plán Banky na spotrebu kapitálu, jej kapitálové ciele a očakávané kapitálové potreby. Ak je to potrebné, mal by obsahovať plánované navýšenie kapitálu, vyplácanie dividend a ďalšie kapitálové opatrenia. Medzi hlavné zložky plánu patria: 29

30 Plánovaný obchodný rast a vývoj rizika Cieľové kapitálové indikátory Vývoj finančných výsledkov banky Očakávané regulatórne, právne a účtovné zmeny Iné zložky, ktoré by mohli mať vplyv na kapitálový stav banky. Okrem hore uvedeného, by Banka mala v kapitálovom pláne zahrnúť aj najvyššiu možnú čiastku, ktorú je možné vyplatiť vo forme dividend v prípade nadbytočného regulatórneho kapitálu a v prípade nedostatočného regulatórneho kapitálu aj opatrenia, ktoré by vyriešili nedostatok kapitálu a obnovili kapitálovú primeranosť. Tieto opatrenia môžu byť nasledovné: zníženie dividend navýšenie kapitálu celkový alebo čiastočný predaj akcií V prípade potreby mimoriadneho navyšovania kapitálu, na to aby sa mohol začať formálny proces je nutné kontaktovať manažment (účastníci ALCO) Banky a získať súhlas od Capital Management. Do procesu je taktiež nutné zapojiť všetky relevantné útvary z Bank Austria Group. Mimoriadnymi kapitálovými opatreniami sa rozumejú všetky kapitálové opatrenia, ktoré neboli obsiahnuté v pláne. Požiadavka o navyšovanie kapitálu musí obsahovať detailné dôvody a opodstatnenia pre potrebu mimoriadneho kapitálu a simuláciu dopadov na lokálne kapitálové ukazovatele a indikátory. k) Analýzu funkčnosti politík používania zabezpečení a politík tvorby a rušenia rezerv (informácie sa uverejňujú podľa stavu k poslednému dňu príslušného polroka) UniCredit v súvislosti so zberom údajov pre účely výpočtu parametra LGD zbiera aj údaje o historicky realizovanej miere vymožiteľnosti zabezpečení. Vzhľadom na nízky počet realizácií zabezpečení však UniCredit nepoužíva vlastné odhady, ale haircuty pre jednotlivé typy zabezpečení sú stanovené podľa skupinových štandardov. U zabezpečení, kde UniCredit má dostupné údaje o realizovaných mierach vymožiteľnosti (rezidenčné prípadne komerčné nehnuteľnosti), je vykonávaný monitoring vhodnosti skupinových haircutov. Nekonzistencie doposiaľ neboli zistené. l) Analýzu funkčnosti politík týkajúcich sa expozícií voči riziku nesprávnej voľby (informácie sa uverejňujú podľa stavu k poslednému dňu príslušného polroka) 30

31 UniCredit používa rad procedúr na kontrolu a monitorovanie rizika nesprávnej voľby, ktoré sú popísané v príslušných politikách. Rizikom nesprávnej voľby sa zaoberá aj Collateral Management politika, ktorá jasne určuje, že cenné papiere vydané protistranou alebo úzko prepojenou protistranou nesmú byť akceptované ako kolaterál. Navyše trhová hodnota derivátov nesmie korelovať s poklesom trhovej hodnoty kolaterálu. Doplňujúc k tomu sú v oblasti trhových rizík zavedené Value at risk limity, ktoré zahŕňajú aj menové riziko a je vykonávané pravidelné stresové testovanie. m) Analýzu funkčnosti vplyvu hodnoty zabezpečenia, ktoré by poskytla za predpokladu, že by nastalo zníženie jej kreditného ratingu Banka nemá významné pozície pre analýzu funkčnosti vplyvu hodnoty zabezpečenia, ktoré by musela banka poskytnúť za predpokladu, že by nastalo zníženie jej kreditného ratingu. n) Hrubú kladnú reálnu hodnotu zmlúv, prínosy zo vzájomného započítavania, započítanú aktuálnu expozíciu voči kreditnému riziku, zabezpečenie a čistú derivátovú expozíciu voči kreditnému riziku - čistá derivátová expozícia voči kreditnému riziku je expozícia voči kreditnému riziku pri derivátových obchodoch po zohľadnení prínosov z právne vymožiteľných dohôd o vzájomnom započítavaní a dohôd o zabezpečeniach Hodnoty derivátových expozícií banky k : Kladná reálna hodnota derivátovej expozície (uvedená tiež v účtovnej závierke v bodoch 9,10) predstavuje hodnotu tis. EUR pre obchodnú knihu a hodnotu tis. EUR pre bankovú knihu. Rizikovo vážené aktíva k derivátovým expozíciám predstavujú hodnotu tis. EUR pre obchodnú knihu a hodnotu tis. EUR pre bankovú knihu. Zabezpečenia k derivátovým expozíciám predstavujú hodnotu tis. EUR o) Spôsob merania hodnôt expozícií podľa metód určených na zaobchádzanie s kreditným rizikom zmluvnej strany v súvislosti s derivátovými nástrojmi, repo obchodmi, zmluvami o pôžičke cenných papierov alebo komodít, obchodmi s dlhou dobou vysporiadania a maržovými obchodmi bez ohľadu na to, ktorá z nich sa uplatní Banka počíta hodnotu expozície pre kreditné riziko zmluvnej strany v súvislosti s definovanými nástrojmi v súlade s legislatívou. 31

32 p) Nominálnu hodnota zabezpečení kreditnými derivátmi a distribúciu aktuálnej expozície voči kreditnému riziku podľa typov expozície voči kreditnému riziku, Banka k 30. júnu 2013 nemá v portfóliu kreditné deriváty. q) Údaje o kreditných derivátoch rozdelených medzi použitie pre vlastné kreditné portfólio Banky, ako aj v jej sprostredkovateľských činnostiach vrátane distribúcie použitých kreditných derivátov, ďalej rozdelených podľa kúpeného a predaného zabezpečenia v rámci každej skupiny kreditných derivátov Banka k 30. júnu 2013 nemá kreditné deriváty. r) Odhad α, ak má k odhadu α súhlas oprávneného orgánu vykonávajúceho dohľad (Alfa (α) sa používa pri výpočte hodnoty expozície) Banka nemá súhlas na vlastné modely k používaniu vlastných odhadov. 32