Záverečný účet Obce Fintice a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 Predkladá : Mgr. Terézia Gmitrová Spracoval: J. Kolinčáková Vo Finticiach dňa 20. 5. 2016 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa Záverečný účet schválený OZ dňa uznesením č.
Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2015 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2015 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 8. Hospodárenie príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z. z. 10. Podnikateľská činnosť 11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 12. Hodnotenie plnenia programov obce
1. Rozpočet obce na rok 2015 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2015. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2014 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2015. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 29. 12. 2014 uznesením č 2/1/2014 Rozpočet bol zmenený päťkrát: - prvá zmena schválená dňa 13. 4. 2015 uznesením č. 13/1/2015 - druhá zmena schválená dňa 13. 4. 2015 uznesením č. 13/1/2015 - tretia zmena schválená dňa 15. 6. 2015 uznesením č. 24/1/2015 - štvrtá zmena schválená dňa 19. 10. 2015 uznesením č. 32/1/2015 - piata zmena schválená dňa 28.12.2015RO starostky obce č. 5/2015 Rozpočet obce k 31.12.2015 Schválený rozpočet Schválený po poslednej zmene rozpočet Príjmy celkom 2 010 375,00 2 127 565,36 Bežné príjmy 999 459,00 1 054 533,34 Kapitálové príjmy 978 610,00 903 316,02 Finančné príjmy 10 706,00 148 116,00 Príjmy RO s právnou subjektivitou 21 600,00 21 600,00 Výdavky celkom 2 008 375,00 2 125 565,36 Bežné výdavky 382 379,00 416 069,95 Kapitálové výdavky 1 058 246,00 1 091 873,81 Finančné výdavky 42 000,00 77 009,60 Výdavky RO s právnou subjektivitou 525 750,00 540 612,00 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 2 127 565,36 2 113 943,82 99,36 1. Bežné príjmy obce 1 054 533,34 1 039 677,55 98,59 a) daňové príjmy 576 654,00 573 669,44 99,48 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 504 863,00 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2015 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 504 882,85 EUR, čo predstavuje plnenie na 100,004 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 26 066,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 23 320,35 EUR, čo je 89,46 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 11 839,69 EUR, dane zo stavieb boli v sume 11 414,66 EUR
a dane z bytov boli v sume 66,00 EUR. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 22 749,46 EUR, za nedoplatky z minulých rokov 570,89 EUR. K 31.12.2015 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 1 802,70 EUR. Daň za psa Z rozpočtovaných 1 500 EUR bol skutočný príjem k 31. 12. 2015 v sume 1 384,00 EUR, čo je 92,27 % plnenie. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 1 336,00 EUR, za nedoplatky z minulých rokov 44,00 EUR. Obec eviduje pohľadávky vo výške 129,00 EUR Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Z rozpočtovaných 19 000 EUR bol skutočný príjem k 31. 12. 2015 v sume 18 054,49 EUR, čo je 95,02 % plnenie. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 18 054,49 EUR, za nedoplatky z minulých rokov 806,37 EUR. Obec eviduje pohľadávky vo výške 1 838,46 EUR. Daň za dobývací priestor Z rozpočtovaných 860,00 EUR bol skutočný príjem k 31. 12. 2015 v sume 860,38 EUR čo je 100% plnenie. b) nedaňové príjmy: 27 644,60 28 567,68 103,34 Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých budov a priestorov. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: 15 500,00 16 989,39 109,61 c) iné nedaňové príjmy: 8 500,00 12 169,67 143,17 Medzi iné nedaňové príjmy boli rozpočtované príjmy za miestny rozhlas a príjmy za réžiu dôchodcov. Prijaté granty a transfery Z rozpočtovaných transferov 412 643,89 EUR bol skutočný príjem vo výške 403 231,16 čo predstavuje 97,72 % plnenie Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel Ministerstvo vnútra SR 629,64 Dotácia na evidenciu obyvateľstva OÚ Prešov 2 198,00 Dotácia na predškolákov Recyklačný fond 1 319,00 Recyklačný fond ÚPSVaR Prešov 2 893,02 Strava hmotná núdza ÚPSVaR Prešov 431,60 Školské pomôcky Ministerstvo vnútra SR 451,89 Referendum OÚ Prešov 121,48 Dotácia na životné prostredie OÚ Prešov 406 406,00 Dotácia na základnú školu Ministerstvo kultúry SR 500,00 Dotácia na knihy Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. 2. Kapitálové príjmy: 903 316,02 852 039,32 94,32 Prijaté granty a transfery Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel
Ministerstvo pôdohospodárstva SR 819 311,95 Oprava kultúrnej pamiatky Ministerstvo vnútra SR 5 000,00 Kamery 3. Príjmové finančné operácie: 148 116,00 101 080,71 68,24 V roku 2015 bol prijatý úver v sume 10 705,09 EUR schválený obecným zastupiteľstva dňa 18. 8. 2015 uznesením č 134/4/2015 a 54 705,62 uznesením č. V roku 2015 boli použité nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 3 670,00 EUR v súlade so zákonom č.583/2004 Z. z.. 4. Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy 21 600 20 200,22 93,52 Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola 20 200,22 EUR Kapitálové príjmy 0 0 0 Kapitálové príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: 0 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 2 125 565,36 1 976 078,13 92,97 Z rozpočtovaných celkových výdavkov 2 125 565,36 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 1 976 078,13 EUR, čo predstavuje 92,97 % čerpanie. 1. Bežné výdavky obce 416 069,95 379 624,00 91,24 Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 89 471,14 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 84 147,01 EUR čo je 94,05 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ a aktivačných pracovníkov. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 32 458,06 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 29 715,04 EUR, čo je 91,55 % čerpanie. Tovary a služby Z rozpočtovaných 171 971,75 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 160 989,83 EUR, čo je 93,61 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba a ostatné tovary a služby. Bežné transfery Z rozpočtovaných 106 169,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 94 425,18 EUR, čo predstavuje 88,94 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : 1 091 873,81 983 936,86 90,11
Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí rekonštrukcia kaštieľa. Z rozpočtovaných 1 091 873,81 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2015 v sume 983 936,86 EUR, čo predstavuje 90,11 % čerpanie. 3) Výdavkové finančné operácie : 77 009,60 76 644,80 99,53 Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek v oblasti finančných operácií je prílohou Záverečného účtu. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky 540 612,00 535 872,47 99,12 Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou Základná škola 535 776,71 EUR Galéria a múzeum ľudového umenia 95,76 EUR Kapitálové výdavky 0 0 0 Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2015 Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2015 v EUR Bežné príjmy spolu 1 059 877,77 bežné príjmy obce 1 039 677,55 bežné príjmy RO 20 200,22 Bežné výdavky spolu 915 496,47 bežné výdavky obce 379 624,00 bežné výdavky RO 535 872,47 Bežný rozpočet 144 381,30 Kapitálové príjmy spolu 852 039,32 kapitálové príjmy obce 852 039,32 kapitálové príjmy RO 0 Kapitálové výdavky spolu 983 936,86 kapitálové výdavky obce 983 936,86 kapitálové výdavky RO 0 Kapitálový rozpočet -131 897,54 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 12 483,76 Vylúčenie z prebytku -5 402,82 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 7 080,94 Príjmy z finančných operácií 101 080,71 Výdavky z finančných operácií 76 644,80 finančných operácií 24 435,91
PRÍJMY SPOLU 2 012 997,80 VÝDAVKY SPOLU 1 976 078,13 Hospodárenie obce 36 919,67 Vylúčenie z prebytku -5 402,82 Upravené hospodárenie obce 31 516,85 Prebytok rozpočtu v sume 12 483,76 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu 12 483,76 EUR Zostatok finančných operácií v sume 24 435,91 EUR, navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu 24 435,91EUR Na základe uvedených skutočností by sa malo presunúť do rezervného fondu za rok 2015 36 919,67 EUR. V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú : a) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 5 402,82 EUR, a to na prevádzku v ZŠ a MŠ : Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok 2015 vo výške 31 516,85 EUR. 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z. z. v z. n. p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k 1.1.2015 13 856,39 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok 450,20 - z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi 0 z podnikateľskej činnosti po zdanení - z finančných operácií 17 722,84 Úbytky - použitie rezervného fondu : 30 000,00 - uznesenie č. 32/1/2015 zo dňa 19. 10.2015 obstaranie rek. kaštieľa - krytie schodku rozpočtu 0 - ostatné úbytky 0 KZ k 31.12.2015 2 029,43 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2014 19,13 Prírastky - povinný prídel - % 528,97 Úbytky - závodné stravovanie 90,00 - regeneráciu PS, dopravu 400,00 - dopravné - ostatné úbytky KZ k 31.12.2015 58,10
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 A K T Í V A v netto Názov ZS k 1.1.2015 v EUR KZ k 31.12.2015 v EUR Majetok spolu Neobežný majetok spolu 3 649 689,88 4 398 572,69 Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok 4 055 986,84 3 325 987,03 Dlhodobý finančný majetok 323 702,85 323 702,85 Obežný majetok spolu 452 415,16 388 383,91 Zásoby 0 0 Zúčtovanie medzi subjektami VS 405 852,89 335 755,03 Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky 2 127,33 2 915,68 Finančné účty 35 790,70 38 325,33 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 8 644,24 9 399,69 Časové rozlíšenie 197,20 298,30 P A S Í V A v netto Názov ZS k 1.1.2015 v EUR KZ k 31.12.2015 v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu Vlastné imanie 4 102 302,24 4 787 254,90 Oceňovacie rozdiely 0 0 Fondy 0 0 Výsledok hospodárenia 849 870,84 903 056,38 Záväzky 335 331,19 332 163,34 Rezervy 1 476,00 1 500,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS 3 816,64 5 402,82 Dlhodobé záväzky 19,13 58,10 Krátkodobé záväzky 18 374,97 24 665,86 Bankové úvery a výpomoci 311 644,45 300 536,56 Časové rozlíšenie 2 917 100,21 3 552 035,18
7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 Obec k 31.12.2015 eviduje tieto záväzky: - voči bankám 300 536,56 EUR - voči štátnym fondom (ŠFRB, ŠF) 0 EUR - voči dodávateľom 10 646,32 EUR - voči štátnemu rozpočtu 5 402,82 EUR - voči zamestnancom 4 541,10 EUR - voči poisťovniam a daňovému úradu 8 416,91 EUR - ostatné SF 58,10 EUR Poskytovateľ úveru Účel Výška prijatého úveru Výška úroku Zabezpečenie úveru Zostatok k 31.12.2014 Splatnos ť SLSP Prešov Rekonštrukcia VO 10 705,09 2,25% Bianco zmenka 98 207,40 r. 2024 dočerpanie SLSP Prešov Rekonštrukcia VO 54 705,62 2,25% Bianco zmenka 8. Hospodárenie príspevkových organizácií Obec je zriaďovateľom príspevkových organizácií: Obecné kultúrne stredisko Celkové náklady 1 290,30 EUR Celkové výnosy 1 290,30 EUR Hospodársky výsledok - strata 0 EUR 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z. z. Obec v roku 2015 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 1/2008 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : prevádzka Poskytnuté FP Suma skutočne (stĺ.2-3stĺ ) Obecný športový klub 12 296,94 12 296,94 0 Cirkevná materská škola sv. Márie Goretti 39 420,00 39 420,00 0 K 31.12.2015 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č. 1/2008 o dotáciách. 10. Podnikateľská činnosť Obec nemá podnikateľskú činnosť založenú na základe živnosti 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC.
a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých FP Suma skutočne - vrátenie Základná škola 129 431,17 129 414,15 17,04 KZ účtu Galéria a múzeum 95,76 95,76 0 - prostriedky od ostatných subjektov verejnej správy napr. zo ŠR Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých FP Suma skutočne - vrátenie Základná škola 406 406,00 401 003,18 5 402,82 Galéria a múzeum 0 0 0 Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. príspevkovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa Príspevková organizácia Suma poskytnutých FP Suma skutočne Obecné kultúrne stredisko 1 290,30 1 290,30 0 - prostriedky od ostatných subjektov verejnej správy napr. zo ŠR Príspevková organizácia Suma poskytnutých FP Suma skutočne Obecné kultúrne stredisko 0 0 0 prostriedky vlastné Príspevková organizácia Vlastné FP Čerpanie FP Obecné kultúrne stredisko 0 0 0 Finančné usporiadanie voči založeným právnickým osobám: dotácie Právnická Suma poskytnutých FP Suma skutočne osoba Fintas, s.r.o. 0 0 0 b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ - 1 - Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 3 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov (stĺ.3 - stĺ.4 ) - 5 - - 2 - - 4 - Ministerstvo vnútra SR Dotácia na EO 629,64 629,64 0 OÚ Prešov Dotácia na predškolákov 2 198,00 2 198,00 0 Recyklačný fond Recyklačný fond 1 319,00 1 319,00 0 ÚPSVaR Prešov Strava hmotná núdza 2 893,02 2 893,02 0 ÚPSVaR Prešov Školské potreby 431,60 431,60 0 Ministerstvo vnútra SR referendum 451,89 451,89 0 OÚ Prešov Dotácia na životné prostr. 121,48 121,48 0
OÚ Prešov Dotácia na ZŠ r. 15 406 406 401 003,18 5 402,82 prenos r. 14 UPSVAR Prešov Dotácia na nezamestnaných 8 401,85 8 401,85 0 Ministerstvo kultúry SR Dotácia na knihy 500,00 500,00 0 Ministerstvo vnútra SR Dotácia na kamery 5 000,00 5 000,00 0 c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2015 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec neuzatvorila v roku 2015 žiadnu zmluvu s inými obcami e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC VÚC Suma poskytnutých FP Suma skutočne PSK kamery 5 000, 3 100 0 12. Hodnotenie plnenia programov obce - Hodnotiaca správa k plneniu programového rozpočtu Príloha č.1 Záverečného účtu. Vypracovala: J. Kolinčáková Predkladá: Mgr. T. Gmitrová Vo Finticiach, dňa 20. 5. 2016