Záverečný účet Obce Buzitka a rozpočtové hospodárenie za rok 2016 Predkladá : Miroslav Malatinec, starosta Spracoval: Veronika Takácsová V Buzitke, dňa 28.03.2017 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa... Záverečný účet schválený OZ dňa..., uznesením č....
Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2016 OBSAH : 1. Rozpočet obce 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2016 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2016 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2016 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2016 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2016 8. Hospodárenie príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 10. Podnikateľská činnosť 11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 2
1. Rozpočet obce Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2016 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 14.12.2015 uznesením č. 106/2015 Rozpočet bol zmenený štyrikrát: - prvá zmena schválená dňa 09.03.2016 uznesením č. 115/2016 - druhá zmena schválená dňa 25.05.2016 uznesením č. 135/2016 - tretia zmena schválená dňa 26.09.2016 uznesením č. 149/2016 - štvrtá zmena schválená dňa 14.12.2016 uznesením č. 162/2016 Rozpočet obce k 31.12.2016 Rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Príjmy celkom 269 888 343 665 z toho : Bežné príjmy 269 888 342 276 Kapitálové príjmy 0 1 389 Finančné príjmy 0 0 Výdavky celkom 269 888 343 665 z toho : Bežné výdavky 241 670 314 058 Kapitálové výdavky 25 177 26 566 Finančné výdavky 3 041 3 041 Rozpočtové hospodárenie obce 0 0 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2016 % plnenia 343 665 331 907,49 96,58 Z rozpočtovaných celkových príjmov 343 665 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 331 907,49 EUR, čo predstavuje 96,58 % plnenie. 1. Bežné príjmy % plnenia 342 276 330 518,84 96,28 Z rozpočtovaných bežných príjmov 342 276 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 330 518,84 EUR, čo predstavuje 96,28 % plnenie. a) Daňové príjmy % plnenia 241 051 237 628,47 98,58 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 144 376,00 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2016 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 143 219,36 EUR, čo predstavuje plnenie na 99,20 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 90 860,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 88 590,61 EUR, čo je 97,50 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 84 342,57 EUR, dane zo stavieb boli v sume 3 638,83 EUR a dane z bytov boli v sume 609,21 EUR. K 31.12.2016 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 40 357,14 EUR. Daň za psa Z rozpočtovaných 840,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 755,00 EUR, čo je 89,88 % plnenie. Nedoplatky k 31.12.2016 obec eviduje na dani za psa v sume 114,77 EUR. Daň za nevýherné hracie prístroje Z rozpočtovaných 70,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 35,00 EUR, čo je 50 % plnenie. Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Z rozpočtovaných 4 905,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 5 028,50 EUR, čo je 102,52 % plnenie. Nedoplatky k 31.12.2016 obec eviduje na dani za komunálny odpad v sume 3 230,11 EUR. 4
b) Nedaňové príjmy: % plnenia 7 824 10 552,19 134,87 Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 1 670,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 792,93 EUR, čo je 47,48 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých pozemkov v sume 475,40 EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 317,53 EUR. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Z rozpočtovaných 5 996 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 6 904,87 EUR, čo je 115,16 % plnenie. Patria sem príjmy z odvodov hazardných hier, poplatok za porušenie predpisov, poplatok za tovary a služby, poplatok za školské zariadenia, poplatok za stravné. Úroky z vkladov boli rozpočtované v sume 18,00 EUR, skutočné plnenie predstavuje 0,25 EUR, čo je 1,39 % plnenie. Iné nedaňové príjmy Z rozpočtovaných 140,00 EUR bo skutočný príjem 2 854,14 EUR, z čoho prevažnú časť tvorili príjmy z vratiek. c) Granty a transfery % plnenia 93 401 82 338,18 88,16 Prijaté granty a transfery Z rozpočtovaných grantov a transferov v sume 93 401 EUR, bol skutočný príjem vo výške 82 338,18 EUR, čo predstavuje 88,16 % plnenie. P.č. Poskytovateľ dotácie Suma v Účel 1. Obvodný úrad 3 001,00 matrika 2. Okresný úrad odbor školstva 29 372,00 základná škola 3. Okresný úrad odbor školstva 366,00 vzdelávacie poukazy 4. Okresný úrad 1 137,66 Voľby 5. Okresný úrad pre ŽP 47,05 starostlivosť o životné prostredie 6. Okresný úrad pre cest. dopravu 21,73 pozemné komunikácie 7. Obvodný úrad 165,99 REGOB 8. Obvodný úrad 9,00 Register adries 9. ÚPSVaR 1 074,00 strava hmotná núdza 10. ÚPSVaR 199,20 učebné pomôcky hmotná núdza 11. Okresný úrad odbor školstva 1 302,00 materská škola 12. ÚPSVaR 7 614,92 osobitný príjemca 13. Okresný úrad odbor školstva 254,00 učebné pomôcky pre SZP 14. VÚC Banská Bystrica 1 200,00 dar na deň obce 15. Podnikatelia 420,00 dar na deň obce 5
16. UPSVaR 34 153,63 pracovníci 17 Dobrovoľná požiarna ochrana 2 000,00 Dobrovoľný požiarny zbor Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. 2. Kapitálové príjmy: % plnenia 1 389 1 388,65 99,97 Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 1 389 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2016 v sume 1 388,65 EUR, čo predstavuje 99,97 % plnenie. 3. Príjmové finančné operácie: Rozpočet po zmenách Skutočnosť k 31.12.2015 % plnenia na rok 2015 0 0 0 Z rozpočtovaných finančných príjmov 0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 0 EUR. 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2016 % čerpania 343 655 322 872,90 93,95 Z rozpočtovaných celkových výdavkov 343 655 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 322 872,90 EUR, čo predstavuje 93,95 % čerpanie. 1. Bežné výdavky Rozpočet po zmenách Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania na rok 2015 314 058 304 844,05 97,07 Z rozpočtovaných bežných výdavkov 314 058 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 304 844,05 EUR, čo predstavuje 97,07 % čerpanie. Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 140 411 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 139 272,91 EUR, čo je 99,19 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, matriky, pracovníkov Materskej školy bez právnej subjektivity a Základnej školy bez právnej subjektivity, pracovníkov UPSVaR. 6
Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 50 951 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 49 862,52 EUR, čo je 97,86 % čerpanie. Tovary a služby Z rozpočtovaných 106 724 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 105 462,88 EUR, čo je 98,82 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. Bežné transfery Z rozpočtovaných 14 472 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 10 048,07 EUR, čo predstavuje 69,43 % čerpanie. Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 500,00 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2015 v sume 197,67 EUR, čo predstavuje 39,53 % čerpanie. Funkčná klasifikácia: Kód Názov Rozpočet Skutočnosť % plnenia 01.1.1 Výkonné a zákonodarné orgány 110 825 107 731,56 97,21 01.1.2 Finančné a rozpočtové záležitosti 650 577,03 88,77 01.3.3 Iné všeobecné služby 3 112 3 001,00 96,43 01.6.0 Všeobecné verejné služby 1 094 1 037,66 94,85 01.7.0 Transakcie verejného dlhu 500 197,67 39,53 02.2.0 Civilná ochrana 30 27,72 92,40 03.2.0 Ochrana pred požiarmi 4 362 4 251,22 97,46 04.1.2 Všeobecná pracovná oblasť 35 688 35 502,72 99,48 04.5.1 Cestná doprava 58 50,88 87,72 04.6.0 Komunikácia 1 100 1 088,50 98,95 05.1.0 Nakladanie s odpadmi 4 630 4 489,22 96,96 05.2.0 Nakladanie s odpadovými vodami 11 548 10 986,61 95,14 05.4.0 Ochrana prírody a krajiny 1 705 1 186,03 69,56 05.6.0 Ochrana životného prostredia 51 47,05 92,25 06.2.0 Rozvoj obcí 3 240 2 751,73 84,93 06.4.0 Verejné osvetlenie 9 543 9 196,55 96,37 08.1.0 Rekreačné a športové služby 5 635 5 634,08 99,98 08.2.0 Kultúrne služby 10 746 9 993,79 93,00 08.3.0 Vysielacia a vydavateľské služby 253 229,68 90,78 09.1.1.1 Predprimárne vzdelávanie (MŠ) 36 907 36 389,37 98,60 09.1.2.1 Primárne vzdelávanie (ZŠ) 39 074 37 830,47 96,82 09.5.0 Vzdelávanie nedef.p.úrovne (ŠK) 8 983 8 715,26 97,02 09.6.0.1 Vedľajšie služby v školstve (ŠJ) 14 316 14 133,83 98,73 10.2.0 Staroba 1 108 1 105,50 99,77 7
10.4.0 Rodina a deti 2 970 2 811,10 94,65 10.7.0 Sociálna pomoc občanom v HN 5 930 5 877,82 99,12 314 058 304 844,05 97,07 2) Kapitálové výdavky : % čerpania 26 566 15 672,77 59,00 Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 26 566 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2016 v sume 15 672,77 EUR, čo predstavuje 59 % čerpanie. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí: a) Začatá rekonštrukcia futbalových šatní Z rozpočtovaných 4 961,00 bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2016 v sume 4 960,92, čo predstavuje 100 % čerpanie. b) Začaté budovanie Oddychovej zóny v časti Dóra Z rozpočtovaných 2 611,00 bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2016 v sume 2 610,02, čo predstavuje 100 % čerpanie. d) Začatie vybudovania hasičskej zbrojnice Z rozpočtovaných 2 532,00 bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2016 v sume 2 435,83, čo predstavuje 96 % čerpanie. 3) Výdavkové finančné operácie : % čerpania 3 041,00 2 356,08 77,48 Z rozpočtovaných 3 041,00 EUR na splácanie istiny z prijatého úveru bolo skutočné čerpanie k 31.12.2016 v sume 2356,08 EUR, čo predstavuje 77,48 %. 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2016 Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2016 v EUR Bežné príjmy spolu 330 518,84 Bežné výdavky spolu 304 844,05 Bežný rozpočet 25 674,79 Kapitálové príjmy spolu 1 388,65 Kapitálové výdavky spolu 15 672,77 Kapitálový rozpočet -14 284,12 Prebytok bežného a kapitálového rozpočtu 11 390,67 Vylúčenie 0,00 8
Upravený prebytok bežného a kapitálového rozpočtu 11 390,67 Príjmy z finančných operácií 0,00 Výdavky z finančných operácií 2 356,08 Rozdiel finančných operácií -2 356,08 PRÍJMY SPOLU 331 907,49 VÝDAVKY SPOLU 322 872,90 Hospodárenie obce 9 034,59 Vylúčenie 0,00 Upravené hospodárenie obce 9 034,59 Prebytok rozpočtu v sume 11 390,67 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov - bol v roku 2016 použitý na krytie schodku finančných operácií v sume 2 356,08 EUR, - navrhujeme na tvorbu rezervného fondu v sume 9 034,59 EUR. Na základe uvedených skutočností navrhujeme tvorbu rezervného fondu za rok 2016 vo výške 9 034,59 EUR. 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k 1.1.2016 1 990,27 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok - z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi z podnikateľskej činnosti po zdanení - z finančných operácií Úbytky - použitie rezervného fondu : - krytie schodku rozpočtu - ostatné úbytky KZ k 31.12.2016 1 990,27 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje vnútorný predpis obce č. 1/2012 Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2016 1 423,80 Prírastky - povinný prídel 1 136,56 Úbytky - závodné stravovanie 876,05 - ostatné úbytky 453,30 KZ k 31.12.2016 1 231,01 9
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2016 A K T Í V A netto Názov ZS k 1.1.2016 v EUR KZ k 31.12.2016 v EUR Majetok spolu 1 402 578,53 1 353 246,44 Neobežný majetok spolu 1 366 845,72 1 307 127,36 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 0,00 0,00 Dlhodobý hmotný majetok 1 263 621,72 1 203 903,36 Dlhodobý finančný majetok 103 224,00 103 224,00 Obežný majetok spolu 34 932,65 45 446,58 z toho : Zásoby 18,94 162,83 Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé pohľadávky 801,04 0,00 Krátkodobé pohľadávky 25 896,50 25 431,20 Finančné účty 8 216,17 19 852,55 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie 800,16 672,50 P A S Í V A netto Názov ZS k 1.1.2016 v EUR KZ k 31.12.2016 v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu 1 463 896,93 1 353 246,44 Vlastné imanie 847 897,44 809 062,18 z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy Výsledok hospodárenia 847 897,44 809 062,18 Záväzky 31 726,27 33 978,38 z toho : 10
Rezervy 480,00 960,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé záväzky 1 392,87 1 231,01 Krátkodobé záväzky 18 084,26 24 730,39 Bankové úvery a výpomoci 11 769,14 7 056,98 Časové rozlíšenie 584 273,22 510 205,88 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2016 Obec k 31.12.2016 eviduje tieto záväzky: 1. voči bankám - úver 7 056,98 EUR 2. voči dodávateľom 7 899,00 EUR 3. voči zamestnancom 8 353,53 EUR 4. voči poisťovniam a DÚ 6 547,39 EUR Poskytovateľ úveru Účel Výška prijatého úveru Výška úroku Zabezpečenie úveru Zostatok k 31.12.2016 Splatnosť Prima Banka Miest. komunikácie 35 330,00 365,49 Bianco zmenka 7 056,98 r. 2020 8. Hospodárenie príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkových organizácií. 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2016 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 2/2014 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie - 1 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 2 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) Futbalový klub Buzitka - bežné výdavky 4 000,00 4 000,00 0 OZ Dubkáčik Buzitka bežné výdavky 3 000,00 3 000,00 0-4 - 10. Podnikateľská činnosť 11
Obec vykonáva podnikateľskú činnosť na základe živnostenského oprávnenia, prevádzkuje jedáleň. V roku 2016 vykázala obec stratu u podnikateľskej činnosti v sume 1 867,74 EUR. 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Obec nemá zriadenú ani založenú žiadnu právnickú osobu. b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ - 1 - Účelové určenie grantu, transferu - bežné výdavky - 2 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 3 - Suma použitých finančných prostriedkov - 4 - Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) - 5 - Obvodný úrad Matrika 3 001 3 001 0 Okresný úrad o.školstva Základná škola 29 372 29 372 0 Okresný úrad o.školstva Vzdelávacie poukazy 366 366 0 Okresný úrad o.školstva Učebné pomôcky SZP 254 254 0 Okresný úrad pre ŽP Starostlivosť o ŽP 47,05 47,05 0 Okresný úrad pre CD Pozemné komunikácie 21,73 21,73 0 Obvodný úrad REGOB 165,99 165,99 0 Obvodný úrad Register adries 9 9 0 UPSVaR Hmotná núdza na stravu 1 074 1 074 0 UPSVaR Učebné pomôcky HN 199,20 199,20 0 Okresný úrad školský ú. Materská škola 1 302,00 1 302,00 0 12
Obvodný úrad Voľby 1 137,66 1 137,66 0 UPSVaR Osobitná príjemca 7 614,92 7 614,92 0 c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2016 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec neuzatvorila v roku 2016 žiadnu zmluvu s inými obcami e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC VÚC Suma prijatých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel Banská Bystrica 1 200,00 1 200,00 0,0 V Buzitke dňa 28.03.2017 Vypracovala: Veronika Takácsová ekonómka obce Predkladá: Miroslav Malatinec starosta obce 13
Návrh na uznesenie Obecné zastupiteľstvo v Buzitke - berie na vedomie odborné stanovisko hlavnej kontrolórky k záverečnému účtu obce za rok 2016. - berie na vedomie správu audítora za rok 2016. - schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad - potvrdzuje použitie prebytku rozpočtu v roku 2016 na krytie schodku finančných operácií v sume 2 356,08 EU. - schvaľuje tvorbu rezervného fondu v sume 9 034,59 EUR. 14