Záverečný účet Obce Chynorany a rozpočtové hospodárenie za rok 2014 Predkladá : Ing Michaela Chrenková Spracoval: Ing Michaela Chrenková, Helena Lukáčová V Chynoranoch dňa 4.6.2015 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 4.6.2015 Záverečný účet schválený OZ dňa 24.6.2015, uznesením č....
Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2014 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2014 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2014 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 8. Hospodárenie príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 10. Podnikateľská činnosť 11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí 12. Hodnotenie plnenia programov obce 2
1. Rozpočet obce na rok 2014 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2014. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2014 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2014. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 31.1.2014 uznesením č. 366/2014 Rozpočet bol zmenený štyrikrát: - prvá zmena schválená dňa 25.4.2014 uznesením č. 407/2014 - druhá zmena schválená dňa 27.6.2014 uznesením č. 437/2014 - tretia zmena schválená dňa 22.8.2014 uznesením č. 451/2014 - štvrtá zmena úprava podľa čerpania dňa 31.12.2014. Rozpočet obce k 31.12.2014 Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Príjmy celkom 2 452 630,46 2 601 143,76 z toho : Bežné príjmy 1 523 903,46 1 631 124,42 Kapitálové príjmy 258 200,00 267 404,51 Finančné príjmy 510 920,00 535 972,77 Príjmy RO s právnou subjektivitou 159 607,00 166 642,06 Výdavky celkom 2 451 332,90 2 585 868,55 z toho : Bežné výdavky 531 501,21 599 858,47 Kapitálové výdavky 990 817,44 1 003 496,42 Finančné výdavky 2 594,25 2 594,25 Výdavky RO s právnou subjektivitou 926 420,00 979 919,41 Rozpočet obce 1 297,56 15 275,21 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 Rozpočet na Skutočnosť rok 2014 k 31.12.2014 % plnenia Bežné príjmy 1 631 124,42 1 600 759,40 98 % Kapitálové príjmy 267 404,51 9 204,51 3 % Finančné príjmy 535 972,77 120 892,77 23 % Nerozpočtované príjmy 0,00 45 014,75 Príjmy RO s právnou subjektivitou 166 642,06 174 147,06 106 % Nerozpočtované príjmy RO 0,00 150 208,48 Príjmy celkom 2 601 143,76 2 100 226,97 Z rozpočtovaných celkových príjmov 2 601 143,76 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 2 100 226,97 EUR. A) Bežné príjmy Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 % plnenia 1 631 124,42 1 600 759,40 98 % Z rozpočtovaných bežných príjmov 1 631 124,42 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 1 600 759,40 EUR, čo predstavuje 98 % plnenie. a) daňové príjmy Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 % plnenia 757 186,24 738 358,76 98 % 111003 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 579 704,11 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2014 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 579 704,11 EUR, čo predstavuje plnenie na 100 %. 121 Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 123 864,23 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 107 660,58 EUR, čo je 87 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov (121001) boli v sume 32 687,09 EUR, dane zo stavieb (121002) boli v sume 74 184,37 EUR a dane z bytov (121003) boli v sume 789,12 EUR. Rozdiel 16.203,65 EUR sú nezaplatené dane z nehnuteľnosti k 31.12.2014, ktoré sú evidované v pohľadávkach. 133001 Daň za psa Z rozpočtovaných 2 090,75 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 2 090,75 EUR, čo je 100 % plnenie. 133003 Daň za nevýherné hracie prístroje Z rozpočtovaných 16,60 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 16,60 EUR, čo je 100 % plnenie. 133006 Daň za ubytovanie Z rozpočtovaných 179,42 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 165,50 EUR, čo je 92 % plnenie. Rozdiel 13,92 EUR predstavuje daň za ubytovanie 12/2014. 4
133012 Daň za užívanie verejného priestranstva Z rozpočtovaných 1 047,52 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 1 027,60 EUR, čo je 98 % plnenie. Rozdiel 19,92 EUR je nezaplatená daň za užívanie verejného priestranstva (garáže). 133013 Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Z rozpočtovaných 50 283,61 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 47 693,62 EUR, čo je 95 % plnenie. Rozdiel 2.589,99 EUR - nezaplatený KO evidovaný v pohľadávkach. b) nedaňové príjmy: Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 % plnenia 142 593,87 131 079,85 92% 211 a 212 Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 40 149,12 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 33 816,77 EUR, čo je 84 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z dividend (211003) v sume 4 470,32 EUR, príjem z prenajatých pozemkov, budov, priestorov a objektov (212002, 212003) v sume 29 346,45 EUR. 220 Administratívne poplatky a iné poplatky a platby 221004 Administratívne poplatky - správne poplatky: osvedčenie listín a podpisov. Z rozpočtovaných 6 480,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 6 318,30 EUR, čo je 98 % plnenie. 222003 Pokuty, penále sankcie: Z rozpočtovaných 620,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 540,00 EUR, čo je 87 % plnenie. 223001 Stočné: Z rozpočtovaných 57 280,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 53 038,54 EUR, čo je 93 % plnenie. 223001 Služby elektrika + plyn + voda + kúrenie: ObZS - z rozpočtovaných 18 644,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 18 439,15 EUR, čo je 98 % plnenie. KDVB - z rozpočtovaných 2 250,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 2 094,93 EUR, čo je 93 % plnenie. 223001 Služby ostatné (poplatky za rozhlas, dom smútku, kopírovanie, chyn.noviny, športová hala, recyklačný fond): Z rozpočtovaných 9 224,76 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 8 934,27 EUR, čo je 97 % plnenie. 223003 Stravné zamestnancov: Z rozpočtovaných 4 770,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 4 766,82 EUR, čo je 100 % plnenie. 223004 Za prebytočný majetok (DHM): Z rozpočtovaných 180,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 180,30 EUR, čo je 100 % plnenie. 229001 Žumpy - obyvatelia: Z rozpočtovaných 638,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 637,76 EUR, čo je 100 % plnenie. 229005 Za znečisťovanie ovzdušia: Z rozpočtovaných 60,07 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 60,07 EUR, čo je 100 % plnenie 5
243 Úroky Z rozpočtovaných 720,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 714,83 EUR, čo je 99 % plnenie. 292 Ostatné nedaňové príjmy Z rozpočtovaných 1577,92 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 1538,41 EUR, čo je 97 % plnenie. c) iné nedaňové príjmy: Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 % plnenia 731 344,31 731 320,79 100 % Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 731 344,31 EUR, bol skutočný príjem vo výške 731 320,79 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie. 312 Trasfery a granty 312001 Zo štátneho rozpočtu (ÚPSVaR-projekty, RP, voľby, hmotná núdza, CO, DD-dotácia na polohovateľné postele v hodnote 12000,00 EUR): Z rozpočtovaných 49 298,86 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 49 275,34 EUR, čo je 100 % plnenie. Rozdiel predstavujú RP za 12/2014. 312002 Zo štátneho účelového fondu (Enviro Fond): Z rozpočtovaných 50 000,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 50 000,00 EUR, čo je 100 % plnenie dotácia na ČOV-II.etapa-stavebná časť. 312012 Zo štátneho rozpočtu na prenesený výkon štátnej správy: Z rozpočtovaných 632 045,45 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 632 045,45 EUR, čo je 100 % plnenie. Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel MV SR cez OkÚ Trenčín 473 931,00 ZŠVB-prenes.kompetencia MV SR 6 891,36 ZŠVB-vzdelávacie poukazy MV SR 1 298,00 ZŠVB-soc.znevýh.prostr. MV SR 13 803,81 ZŠVB-dopravné MV SR 3 798,00 ZŠVB-vzdel.detí MŠ MPSVaR 122 880,00 DD-prenes.kompetencia DD 1 868,09 DD-nevyčerp.dotácia min.roku MV SR cez OkÚ Prievidza 3 905,31 Matrika MDVaRR 2 521,23 Stavebná činnosť MV SR 254,02 Životné prostredie MV SR cez OkÚ Prievidza 894,63 Register obyvateľstva S p o l u : 632 045,45 Granty a transfery boli účelovo určené a boli použité v súlade s ich účelom. 6
B) Kapitálové príjmy: Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 % plnenia 267 404,51 9 204,51 3 % Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 267 404,51 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 9 204,51 EUR z predaja autobusu a pozemkov, čo predstavuje 3 % plnenie. Dotácia na nájomné byty a inžinierske siete k nájomným bytom sa nečerpala. 231 Príjem z predaja kapitálových aktív (predaj autobusu): Z rozpočtovaných 1 000,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 1 000,00 EUR, čo je 100 % plnenie. 233 Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív 233001 Príjem z predaja pozemkov: Z rozpočtovaných 8 204,51 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 8 204,51 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie. 320 Tuzemské kapitálové granty a transfery 322001 MDVaRR najomné byty a inžinierske siete: Z rozpočtovaných 258 200,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 0,00 EUR, čo predstavuje 0 % plnenie. C) Príjmové finančné operácie: Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 % plnenia 535 972,77 120 892,77 23 % Z rozpočtovaných finančných príjmov 535 972,77 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 120 892,77 EUR, čo predstavuje 23 % plnenie, úver na nákup nájomných bytov zo ŠFRB v hodnote 415.080,00 EUR sa neuskutočnil. 453 Zostatok prostriedkov z predchádzajúcich rokov - dopravné: Z rozpočtovaných 1 055,17 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 1 055,17 EUR, čo je 100 % plnenie. 454 Prevod prostriedkov z peňažných fondov 454001 Z rezervného fondu obce do rozpočtu: Z rozpočtovaných 119 837,60EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 119 837,60 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie. D) Nerozpočtované príjmy: Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 % plnenia 0,00 45 014,75 Nerozpočtované príjmy boli vo výške 45 014,75 EUR. 7
E) Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Domov dôchodcov: Rozpočet na Skutočnosť rok 2014 k 31.12.2014 % plnenia Bežné príjmy 136 500,00 144 005,00 106 % Kapitálové príjmy 0,00 0,00 Finančné príjmy 0,00 0,00 Nerozpočtované príjmy 0,00 45 014,75 Príjmy celkom 136 500,00 189 019,75 Z rozpočtovaných príjmov 136 500,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 189 019,75 EUR. Základná škola V.Beniaka s materskou školou: Rozpočet na Skutočnosť rok 2014 k 31.12.2014 % plnenia Bežné príjmy 30 142,06 30 142,06 100 % Kapitálové príjmy 0,00 0,00 Finančné príjmy 0,00 0,00 Nerozpočtované príjmy 0,00 124 889,75 Príjmy celkom 30 142,06 155 031,81 Z rozpočtovaných príjmov 30 142,06. EUR bol skutočný príjem k 31.12.2014 v sume 155 031,81 EUR. 8
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2014 Rozpočet na Skutočnosť rok 2014 k 31.12.2014 % čerpanie Bežné výdavky 599 858,47 590 667,57 98 % Kapitálové výdavky 1 003 496,42 280 267,37 28 % Finančné výdavky 2 594,25 0,00 Nerozpočtované výdavky 0,00 21 095,76 Výdavky RO s práv.subjektivitou 979 919,41 981 073,60 100 % Nerozpočtované výdavky RO 0,00 108 500,89 Výdavky celkom 2 585 868,55 1 981 605,19 Z rozpočtovaných celkových výdavkov 2 585 868,55 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 1 981 605,19 EUR. A) Bežné výdavky Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 % čerpania 599 858,47 590 667,57 98 % Z rozpočtovaných bežných výdavkov 599 858,47 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 590 667,57 EUR, čo predstavuje 98 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou č.1 záverečného účtu. Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: 610 Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 176 162,10 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume 176 121,15 EUR, čo je 100 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, matriky, Spoločného stavebného úradu, Spoločného školského úradu, aktivačných pracovníkov a pracovníkov školstva s výnimkou právnych subjektov. 620 Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 63 465,25 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 63 237,92 EUR, čo je 100 % čerpanie. 630 Tovary a služby Z rozpočtovaných 296 243,13 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 290 579,60 EUR, čo je 98 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú: 631 Cestovné náhrady ( rozpočtovaných 2 545,48 / čerpané 2 606,22 / 102%) 632 Eenergie ( rozpočtovaných 93 253,21 / čerpané 91 932,86 / 99%) 633 Materiál ( rozpočtovaných 24 376,61 / čerpané 23 398,92 / 96%) 634 Dopravné ( rozpočtovaných 7 521,84 / čerpané 7 410,23 / 99%) 635 Rutinná a štandard. údržba ( rozpočtovaných 28 614,23 / čerpané 27 740,93 / 97%) 636 Nájomné za nájom ( rozpočtovaných 18,00 / čerpané 18,54 / 103%) a ostatné tovary a služby. 9
640 Bežné transfery Suma Účel v EUR Mesto PE 896,25 stavebná činnosť 10-12/2013 ZMOZ, RVC,Stredné Ponitrie,matrika 1 166,41 členské príspevky DD Chynorany 11 997,60 spoluúčasť polohov.postele Dotácie organizáciám v obci 29 063,11 na činnosť S p o l u z rozpočtu obce 43 123,37 Z rozpočtovaných 58 343,94 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 58 238,42 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie, z toho z rozpočtu obce pre organizácie 43 123,37 EUR, PN do 10 dní tvorí 53,28 EUR a zo ŠR 15 061,77 EUR. 650 Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 5 644,05 EUR (úroky z úveru ŠFRB a manipulačné poplatky z úveru) bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2014 v sume 2 490,48 EUR (manipulačný poplatok z úveru), čo predstavuje 44 % čerpanie. B) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 % čerpania 1 003 496,42 280 267,37 28% Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 1 003 496,42 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 280 267,37 EUR, čo predstavuje 28 % čerpanie. Neplnenie rozpočtu bolo zapríčinené tým, že sa nečerpali položky ohľadom nájomných bytov a zateplenie OcÚ. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou č. 1 záverečného účtu. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí: 717 001 MK výstavba chodníkov Z rozpočtovaných 43 232,45 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2014 v sume 43 220,84 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie. 717 003 Obnova MK Pod stanicou, Topoľová, Pálenice, Kukučínova.Pribinova,Chalúpkova. Z rozpočtovaných 142 343,95 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2014 v sume 142 343,95 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie. 717 002 Rekonštrukcia a modernizácia ČOV (dotácia) Z rozpočtovaných 54 858,95 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2014 v sume 54 858,95 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie. 717 003 Etnografické múzeum rekonštrukcia strechy Z rozpočtovaných 28 625,71 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2014 v sume 28 625,71 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie. 10
C) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 % čerpania 2 594,25 0,00 0 % Z rozpočtovaných finančných výdavkov 2 594,25 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 0,00 EUR, čo predstavuje 0 % čerpanie, splátka istiny zo ŠFRB nebola zrealizovaná. D) Nerozpočtované výdavky: Rozpočet na rok 2014 Skutočnosť k 31.12.2014 % plnenia 0,00 21 095,76 Nerozpočtované výdavky boli vo výške 21 095,76 EUR. E) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Domov dôchodcov: Rozpočet na Skutočnosť rok 2014 k 31.12.2014 % plnenia Bežné výdavky 249 769,00 251 429,74 101 % Kapitálové výdavky 0,00 0,00 Finančné výdavky 0,00 0,00 Nerozpočtované výdavky 0,00 24 526,62 Výdavky celkom 249 769,00 275 956,36 Z rozpočtovaných výdavkov 249 769,- EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2014 v sume 275 956,36 EUR. Základná škola V.Beniaka s materskou školou: Rozpočet na Skutočnosť rok 2014 k 31.12.2014 % plnenia Bežné výdavky 730 150,41 729 643,81 100 % Kapitálové výdavky 0,00 0,00 Finančné výdavky 0,00 0,00 Nerozpočtované výdavky 0,00 83 974,27 Výdavky celkom 730 150,41 813 618,08 Z rozpočtovaných výdavkov 730 150,41 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2014 v sume 813 618,08 EUR. 11
4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2014 Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2014 v EUR Bežné príjmy spolu 1 774 906,46 z toho : bežné príjmy obce 1 600 759,40 bežné príjmy RO 174 147,06 Bežné výdavky spolu 1 571 741,12 z toho : bežné výdavky obce 590 667,57 bežné výdavky RO 981 073,55 Bežný rozpočet - prebytkový + 203 165,34 Kapitálové príjmy spolu 9 204,51 z toho : kapitálové príjmy obce 9 204,51 kapitálové príjmy RO 0,00 Kapitálové výdavky spolu 280 267,37 z toho : kapitálové výdavky obce 280 267,37 kapitálové výdavky RO 0,00 Kapitálový rozpočet - schodkový - 271 062,86 Schodok bežného a kapitálového rozpočtu - 67 897,52 Príjmy z finančných operácií 120 892,77 Výdavky z finančných operácií 0,00 Rozdiel finančných operácií 120 892,77 PRÍJMY SPOLU - BEŽNÝ+KAPIT+FO 1 905 003,74 VÝDAVKY SPOLU Bežný+kapit+FO 1 852 008,49 Hospodárenie obce + 52 995,25 Vylúčenie z prebytku dotácia na ŠHalu - 15 000,00 - Dopravné za r.2014-504,19 Upravený schodok bežného a kapitálového rozpočtu 37 491,06 Výsledok hospodárenia obce 37 491,06 Schodok rozpočtu v sume 67 897,52 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z.n.p. bol v rozpočtovom roku 2014 vysporiadaný : - z finančných operácií 67 897,52 EUR. Zostatok finančných operácií v sume 120 892,77 EUR, bol použitý na: - vysporiadanie schodku bežného a kapitálového rozpočtu v sume 67 897,52 EUR. Zostatok finančných operácií po vysporiadaní schodku rozpočtu je 52 995,25 EUR. 12
V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, sa vylučujú : a) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 504,19 EUR, a to na : - dopravné ZŠVB s MŠ v sume 504,19 EUR, b) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na kapitálové výdavky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 15 000,00 EUR, a to na : - rekonštrukciu športovej haly v sume 15 000,00 EUR, ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozdelenie výsledku rozpočtového hospodárenia obce: Zostatok zdrojov účelovo určených na použitie v r. 2015: Zostatok prebytku výsledku hospodárenia: navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu vo výške 37 491,06 EUR - tvorbu ostatných účelových fondov vo výške 0,00 EUR. 52 995,25 EUR 15 504,19 EUR 37 491,06 EUR 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného fondu a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k 1.1.2014 228 295,31 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý +198 350,33 rozpočtový rok, uznesenie OZ č.421/3 zo dňa 27.6.2014 Úbytky použitie rezervného fondu uznesenie OZ č.366/2 zo dňa 31.1.2014 na krytie schodku rozpočtu - 95 840,00 uznesenie OZ č.451/2 zo dňa 22.8.2014-23 997,60 KZ k 31.12.2014 306 808,04 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje vyššia kolektívna zmluva pre rok 2014 Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2014 982,92 Prírastky - povinný prídel - 1 % + 1 373,62 Úbytky - stravovanie - 581,41 - ostatné úbytky - 525,00 KZ k 31.12.2014 1 250,13 13
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 A K T Í V A Názov k 31.12.2014 v EUR k 31.12.2013 v EUR Majetok spolu 5 064 160,33 5 049 313,24 Neobežný majetok spolu 3 798 492,37 3 662 666,58 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 355,48 580,24 Dlhodobý hmotný majetok 3 272 656,77 3 136 606,22 Dlhodobý finančný majetok 525 480,12 525 480,12 Obežný majetok spolu 1 241 383,98 1 372 186,44 z toho : Zásoby 868,29 193,20 Zúčtovanie medzi subjektami VS 807 212,49 885 880,59 Dlhodobé pohľadávky 0,00 0,00 Krátkodobé pohľadávky 25 010,02 15 662,45 Finančné účty 408 293,18 470 450,20 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0,00 0,00 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0,00 0,00 Časové rozlíšenie 24 283,98 14 460,22 14
P A S Í V A Názov k 31.12.2014 v EUR k 31.12.2013 v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu 5 064 160,33 5 049 313,24 Vlastné imanie 2 363 452,81 3 407 053,09 z toho : Oceňovacie rozdiely 0,00 0,00 Fondy 0,00 0,00 Výsledok hospodárenia 2 363 452,81 3 407 053,09 Záväzky 52 301,83 52 082,06 z toho : Rezervy 1 600,00 12 900,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0,00 0,00 Dlhodobé záväzky 1 250,13 982,92 Krátkodobé záväzky 49 451,70 38 199,14 Bankové úvery a výpomoci 0,00 0,00 Časové rozlíšenie 2 648 405,69 1 590 178,09 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 Obec vo svojom účtovníctve k 31.12.2014 na účte 461 Bankové úvery dlhodobé nevedie žiadny zostatok. 8. Hospodárenie príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkových organizácií. 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách podľa 7ods.4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2014 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 4/2011 o poskytovaní dotácií z rozpočtu obce, právnickým osobám, spoločenským a záujmovým organizáciám obce na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. 15
Žiadateľ dotácie - 1 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 2 - Suma skutočne použitých fin. prostriedkov - 3 - Slovenský zväz chovateľov 250 EUR 250 EUR 0 Obecný športový klub 23 700 EUR 23 700 EUR 0 Občianske združenie DOMEC 500 EUR 500 EUR 0 Dobrovoľný hasičský zbor 150 EUR 150 EUR 0 Dychová hudby Chynorianka 2 000 EUR 2 000 EUR 0 Spevácky zbor BENETKY 500 EUR 500 EUR 0 ZO Jednota dôchodcov Slovenska 250 EUR 250 EUR 0 Obč.združenie Beniakove Chynorany 1 155 EUR 1 155 EUR 0 Poľovnícky spolok Lužný háj Chynorany 160 EUR 160 EUR 0 MO Matice slovenskej 400 EUR 400 EUR 0 29 065 EUR 29 065 EUR Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) K 31.12.2014 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade s VZN č. 4/2011 o poskytovaní dotácií z rozpočtu obce. Vyúčtovanie dotácie Obecného športového klubu bolo predložené 27.4.2015 po podaní daňového priznania na DÚ. - 4-10. Podnikateľská činnosť Obec nie je zriaďovateľom podnikateľského subjektu. 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. 16
a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám - rozpočtové organizácie - prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky (originálne kompetencie) Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel účet 699 účet 584 ZŠVB-orig.kompetencia 208 223,01 202 574,43 5 648,58 ZŠVB-vlastné príjmy 32 977,64 22 751,01 10 226,63 DD-vlastné príjmy 142 404,71 126 885,47 15 519,24 - prostriedky zo ŠR (prenesená kompetencia) Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel ZŠVB-prenes.kompet. 473 931,00 473 931,00 ZŠVB-vzdel.poukazy 6 891,36 6 891,36 ZŠVB-soc.znevýh.prostr. 1 298,00 1 298,00 ZŠVB-dopravné 15 363,17 14 859,08 504,09 ZŠVB-vzdel.detí MŠ 3 798,00 3 798,00 ZŠVB-školské potreby 498,00 498,00 ZŠVB-strava 3 160,00 3 160,00 DD-prenes.komp. 122 880,00 122 880,00 b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ Účelové určenie transferu uviesť : - školstvo, matrika,... - bežné výdavky Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) - 1 - - 2 - MV SR matrika 3 905,31 3 905,31 0,00 MDVaRR stavebná činnosť 2 521,23 2 521,23 0,00 MV SR životné prostredie 254,02 254,02 0,00 MV SR register obyvateľstva 894,63 894,63 0,00 ÚPSVR rodinné prídavky 564,06 540,54 23,52 MV SR Voľby prezidenta 2 540,22 2540,22 0,00 MV SR Voľby do EP 1 722,54 1 722,54 0,00 MV SR Komunálne voľby 1 602,55 1 602,55 0,00-3 - - 4 - - 5-17
c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2014 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec neposkytla ani neprijala žiadne finančné prostriedky od iných obcí. 12. Hodnotenie plnenia programov obce - Hodnotiaca správa k plneniu programového rozpočtu za rok 2014 Príloha č.2 záverečného účtu. Návrh uznesenia k výroku z prerokovania záverečného účtu obce a prerozdelenia prebytku hospodárenia obce: 1. Obecné zastupiteľstvo v Chynoranoch berie na vedomie správu hlavnej kontrolórky obce Chynorany k záverečnému účtu za rok 2014. 2. Obecné zastupiteľstvo v Chynoranoch celoročné hospodárenie obce predložené v záverečnom účte za rok 2014: a) schvaľuje bez výhrad b) schvaľuje s výhradou... 3. Obecné zastupiteľstvo v Chynoranoch navrhuje a schvaľuje prerozdelenie prebytku hospodárenia za rok 2014 na - tvorbu rezervného fondu vo výške 37 491,06 EUR - tvorbu ostatných účelových fondov vo výške 0,00 EUR. 18