Záverečný účet Obce Malé Lednice a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 Predkladá : Lenka Jurkechová Spracoval: Lenka Jurkechová V Malých Ledniciach, dňa 16.02.2016 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa 22.02.2016
Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2015 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2015 5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 7. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 8. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) štátnemu rozpočtu b) štátnym fondom 9. Návrh uznesenia 2
Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 1. Rozpočet obce na rok 2015 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2015. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2015 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako vyrovnaný a kapitálový rozpočet ako vyrovnaný. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2015. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 27.03.2015 uznesením č.4/2015. Rozpočet bol zmenený štyrikrát: - prvá zmena schválená dňa 30.06.2015 uznesením č. 6/2015 - druhá zmena schválená dňa 11.09.2015 uznesením č. 7/2015 - tretia zmena schválená dňa 08.12.2015 uznesením č. 8/2015 - štvrtá zmena schválená dňa 08.12.2015 uznesením č. 8/2015 k 31.12.2015 Rozpočet obce k 31.12.2015 Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Príjmy celkom 147.174 177.102 z toho : Bežné príjmy 107.538 136.536 Kapitálové príjmy 300 1230 Finančné príjmy 39.336 39.336 Výdavky celkom 147.174 177.102 z toho : Bežné výdavky 107.538 136.536 Kapitálové výdavky 39.636 40.566 Finančné výdavky 0 0 Rozpočet obce 147.174 177.102 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 177.102 148.772,75 84 Z rozpočtovaných celkových príjmov 177.102 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 148.772,75 EUR, čo predstavuje 84 % plnenie. 1. Bežné príjmy 136.536 135.024,75 98,89 Z rozpočtovaných bežných príjmov 136.536 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 135.024,75 EUR, čo predstavuje 98,89 % plnenie. a) daňové príjmy 87.091 87.039,17 99,94 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 81.609 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2015 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 81.608,28 EUR, čo predstavuje plnenie na 100 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 5.116 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 5.075,89 EUR, čo je 99,22 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 3.409,95 EUR, dane zo stavieb boli v sume 1.665,94 EUR. K 31.12.2015 obec neeviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností. Daň za psa Z rozpočtovaných 366 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 355 EUR, čo predstavuje plnenie 96,99 %. b) nedaňové príjmy: 22.684 22.653,35 99,86 Príjmy z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 7.048 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 7.039,79 EUR, čo je 99,88 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých pozemkov v sume 5.198,85 EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 1.840,94 EUR. 4
Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Z rozpočtovaných 1.312 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 1.311,64 EUR, čo je 99,97 % plnenie. Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Z rozpočtovaných 8.828 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 8.828 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie. Ostatné platby a poplatky Z rozpočtovaných 5.496 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 5.473,92 EUR, čo predstavuje 99,60 % plnenie. Príjmy z pokút a penálov boli v sume 40 EUR, RR, opatrov.služby a popolnice boli v sume 705,80 EUR, platby za zneč. ovzdušia boli v sume 80 EUR, úroky z vkladov boli v sume 35,14 EUR a sponzorské dary boli v sume 4.612,98 EUR. c) prijaté granty a transfery: 26.761 25.332,23 94,66 Z rozpočtovaných grantov a transferov 26.761 EUR bol skutočný príjem vo výške 25.332,23 EUR, čo predstavuje 94,66 % plnenie. Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel Ministerstvo životného prostredia SR 47,84 Životné prostredie Ministerstvo vnútra SR 629,81 Dotácia na povodne Ministerstvo vnútra SR 168,63 Evidencia obyvateľov Ministerstvo financií SR 618,48 Dotácia na voľby ÚPSVaR Považská Bystrica 13.131,42 Dotácia na VPP-EU ÚPSVaR Považská Bystrica 2.317,29 Dotácia na VPP-ŠR Implementačná agentúra SR 6.917,97 Dotácia na ženy na MD-EU Implementačná agentúrasr 1.220,79 Dotácia na ženy na MD-ŠR Recyklačný fond 280 Recyklačný fond Spolu: 25.332,23 Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. 2. Kapitálové príjmy: 1.230 1.229 99,92 Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 1.230 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 1.229 EUR, čo predstavuje 99,92 % plnenie. Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív Z rozpočtovaných 1.230 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 1.229 EUR, čo predstavuje 99,92 % plnenie. 5
3. Príjmové finančné operácie: 39.336 12.519 31,83 Z rozpočtovaných finančných príjmov 39.336 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 12.519 EUR, čo predstavuje 31,83 % plnenie. Uznesením obecného zastupiteľstva č. 8/2015 zo dňa 08.12.2015 bolo schválené použitie rezervného fondu v sume 13.748 EUR. V skutočnosti bolo plnenie v sume 12.519 EUR. 4.Mimorozpočtované príjmy: 0 121,74 0,00 Z mimorozpočtovaných príjmov bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 121,74 EUR. Jedná sa o príjem do sociálneho fondu. 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 177.102 128.719,08 72,68 Z rozpočtovaných celkových výdavkov 177.102 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 128.719,08 EUR, čo predstavuje 72,68 % čerpanie. 1. Bežné výdavky Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 136.536 114.971,08 84,21 Z rozpočtovaných bežných výdavkov 136.536 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 114.971,08 EUR, čo predstavuje 84,21 % čerpanie. Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 59.492 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 55.246,04 EUR, čo je 92,86 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, Spoločného stavebného úradu, Opatrovateľskej služby a aktivačných pracovníkov, DoVP z volieb, skladník CO, odmeny členov OVK. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 18.651 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 18.320,53 EUR, čo je 98,23 % čerpanie. Patria sem poistné a príspevky do poisťovní zamestnancov OcÚ, aktivačných pracovníkov, DoVP z volieb a skladníka CO. Tovary a služby 6
Z rozpočtovaných 48.430 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 32.236,68 EUR, čo je 66,56 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, poštovné a telekomunikačné služby, všeobecný materiál, reprezentačné, stravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. Bežné transfery Z rozpočtovaných 9.963 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 9.167,83 EUR, čo predstavuje 92,02 % čerpanie. Patria sem transfery CDaPK, KSÚ, dotácia TJ Iskra, dotácie poskytnuté na základe VZN a členské príspevky. 2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 40.566 13.748 33,89 Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 40.566 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 13.748 EUR, čo predstavuje 33,89 % čerpanie. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí: a) PD na rekonštrukciu miestnych komunikácií Z rozpočtovaných 3600 EUR bolo skutočné vyčerpanie k 31.12.2015 v sume 3.600 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie. b) PD na rekonštrukciu KD Z rozpočtovaných 5.520 EUR bolo skutočné vyčerpanie k 31.12.2015 v sume 5.520 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie. c) Rekonštrukcia miestnych komunikácií Z rozpočtovaných 9.016 EUR bolo skutočné vyčerpanie k 31.12.2015 v sume 4.628 EUR, čo predstavuje 51,33 % čerpanie. 3) Mimorozpočtové výdavky: Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % čerpania 0 150 0,00 Z mimorozpočtových výdavkov bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 150 EUR. Jedná sa o čerpanie sociálneho fondu. 7
4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2015 Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2015 v EUR Bežné príjmy spolu 135.024,75 Bežné výdavky spolu 114.971,08 Bežný rozpočet 20.053,67 Kapitálové príjmy spolu 1.229 Kapitálové výdavky spolu 13.748 Kapitálový rozpočet -12.519 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 7.534,67 Vylúčenie z prebytku 0 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu 7.534,67 Príjmy z finančných operácií 12.519 Výdavky z finančných operácií 0 Rozdiel finančných operácií 12.519 PRÍJMY SPOLU 148.772,75 VÝDAVKY SPOLU 128.719,08 Hospodárenie obce 20.053,67 Vylúčenie z prebytku 0 Upravené hospodárenie obce 20.053,67 Riešenie hospodárenia obce : Prebytok bežného a kapitálového rozpočtu v sume 7.534,67 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov Prebytok rozpočtu v sume 20.053,67 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu 20.053,67 EUR Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok 2015 vo výške 46.817,52 EUR. 8
5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k 1.1.2015 39.282,85 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý 20.053,67 rozpočtový rok - z finančných operácií Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č. 8/2015 zo dňa 08.12.2015 12.519 - krytie schodku rozpočtu KZ k 31.12.2015 46.817,52 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond Suma v EUR ZS k 1.1.2015 70,19 Prírastky - povinný prídel - 1,5 % 119,17 - povinný prídel - % - ostatné prírastky Úbytky - príspevok na stravovanie 150 - regeneráciu PS, dopravu - dopravné - ostatné úbytky KZ k 31.12.2015 39,36 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2015 v EUR KZ k 31.12.2015 v EUR Majetok spolu 494.893,27 504.763,00 Neobežný majetok spolu 455.212,29 457.394,69 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 7.077 5.097,00 Dlhodobý hmotný majetok 375.951,63 380.114,03 Dlhodobý finančný majetok 72.183,66 72.183,66 9
Obežný majetok spolu 39.444,28 46.841,95 z toho : Zásoby 0 0 Zúčtovanie medzi subjektami VS 108,74 0 Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky 0 0 Finančné účty 39.335,54 46.841,95 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0 0 Časové rozlíšenie 236,70 526,36 P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2015 v EUR KZ k 31.12.2015 v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu 494.893,27 504.763,00 Vlastné imanie 477.509,96 490.114,32 z toho : Oceňovacie rozdiely 0 0 Fondy 0 0 Výsledok hospodárenia 11.012,64 12.604,36 Záväzky 9.690,63 9.237,78 z toho : Rezervy 4.760 240,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0 0 Dlhodobé záväzky 70,19 36,36 Krátkodobé záväzky 4.860,44 8.958,42 Bankové úvery a výpomoci 0 0 Časové rozlíšenie 7.692,68 5.410,90 10
7. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2015 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 1/2013 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky na... - kapitálové výdavky na... - 1 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 2 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) TJ Iskra Malé Lednice - bežné výdavky 3.000 EUR 3.000 EUR 0 OZ Kiapeška Malé Lednice bežné výdavky 500 EUR 500 EUR 0 Klub Horských cyklistov bežné výdavky 300 EUR 300 EUR 0 ZMM bežné výdavky 400 EUR 400 EUR 0 Spolu: 4.200 EUR 4.200 EUR 0 K 31.12.2015 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č. 1/2013 o dotáciách. - 4 - a) štátnemu rozpočtu b) štátnym fondom 8. Finančné usporiadanie vzťahov voči V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k štátnemu rozpočtu a štátnym fondom. a) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ - 1 - Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 2 - Suma poskytnutých finančných prostriedkov - 3 - Suma skutočne použitých finančných prostriedkov - 4 - Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) - 5 - MŽP SR Životné prostredie - bežné 47,84 47,84 0 MV SR Evidencia obyvateľov - bežné 168,63 168,63 0 MV SR Dotácia na povodne 629,81 629,81 0 MF SR Voľby - bežné 618,48 618,48 0 ÚPSVaR Dotácia na VPP-EU 13.131,42 13.131,42 0 ÚPSVaR Dotácia na VPP-ŠR 2.317,29 2.317,29 0 Implementačná agentúra SR Implementačná agentúra SR Dotácia na ženy na MD-EU 6.917,97 6.917,97 0 Dotácia na ženy na MD-ŠR 1.220,79 1.220,79 0 11
b) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2015 žiadnu zmluvu so štátnym fondom. Vypracovala: Lenka Jurkechová Predkladá: Lenka Jurkechová V Malých Ledniciach, dňa 16.02.2016 Obecné zastupiteľstvo schvaľuje : 9. Návrh uznesenia: - Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. - použitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorbu rezervného fondu vo výške 20.025,41 EUR. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie : - stanovisko hlavného kontrolóra k Záverečnému účtu obce Malé Lednice a rozpočtovému hospodáreniu za rok 2015 12