Vzorová účtovná závierka

Prepis

1 A. INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE 1. Založenie spoločnosti Spoločnosť Arca Investments, a.s. (ďalej len Spoločnosť), bola založená 9. decembra 2005 a do obchodného registra bola zapísaná 20. januára 2006 (Obchodný register Okresného súdu Bratislava I v Bratislave, oddiel Sa, vložka 3788/B). 2. Hlavnými činnosťami Spoločnosti sú: - kúpa tovaru za účelom jeho predaja konečnému spotrebiteľovi ( maloobchod ), - kúpa tovaru za účelom jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti ( veľkoobchod ), - sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu, výroby, zákaziek a služieb v rozsahu voľnej živnosti, - prieskum trhu, - poradenská a konzultačná činnosť v oblasti obchodu, služieb a reklamy v rozsahu voľnej živnosti, - prenájom spotrebného tovaru, automobilov, dopravných prostriedkov, výpočtovej a administratívnej techniky a technológií, - činnosť ekonomických, organizačných a účtovných poradcov, - vedenie účtovníctva, - automatizované spracovanie dát, - reklamná a propagačná činnosť, - administratívne práce, - poradenstvo v oblasti výpočtovej techniky, počítačových sietí a software, - nakladanie s výsledkami tvorivej činnosti so súhlasom autora, - prenájom nehnuteľností spojený s poskytovaním iných než základných služieb, - obstarávanie služieb spojených s prevádzkou nehnuteľností, - obstarávanie služieb spojených so správou nehnuteľností, - ubytovacie služby v rozsahu voľnej živnosti. 3. Počet zamestnancov Údaje o počte zamestnancov za bežné účtovné obdobie a bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 7 7 Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z 8 7 toho: počet vedúcich zamestnancov Údaje o neobmedzenom ručení Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa 56 ods. 5 Obchodného zákonníka. 5. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2016 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 1. januára 2016 do 31. decembra Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2015 za predchádzajúce účtovné obdobie bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti 27. septembra Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2015 bola uložená do registra účtovných závierok dňa 27.júla Schválenie audítora Valné zhromaždenie schválilo spoločnosť MANDAT AUDIT, s.r.o. ako audítora na overenie účtovnej závierky za účtovné obdobie od 1. januára 2016 do 31. decembra

2 B. INFORMÁCIE O ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Štatutárny orgán Prokurista Dozorná rada Ing. Pavol Krúpa predseda predstavenstva Ing. Rastislav Velič Ing. Juraj Koník Ing. Katarína Cvečková Oto Bachratý V mene spoločnosti koná predseda predstavenstva samostatne. Za spoločnosť samostatne konať a podpisovať je oprávnený prokurista. C. INFORMÁCIE O AKCIONÁROCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Štruktúra akcionárov k 31. decembru 2016 : Akcionár Výška podielu na základnom imaní Podiel na hlasovacích právach Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI absolútne v % v % v % a b c d e Ing.Pavol Krúpa Ing.Peter Krištofovič Ing.Rastislav Velič Ing. Henrich Kiš Spolu D. INFORMÁCIE O KONSOLIDOVANOM CELKU Spoločnosť má povinnosť zostavovať konsolidovanú účtovnú závierku. Konsolidované účtovné závierky koncernu Arca Investments,a.s. zostavuje a overuje spoločnosť FS consulting, s.r.o. Cintorínska 21, Bratislava. Tieto konsolidované účtovné závierky je možné dostať priamo v sídle uvedených spoločností. 2

3 E. INFORMÁCIE O ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH (a) (b) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti (going concern). Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. Dlhodobý nehmotný a hmotný Dlhodobý nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2003 nie sú úroky z cudzích zdrojov ani realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania. Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého nehmotného majetku nie sú od 1. júla 2010 úroky z cudzích zdrojov, ktoré vznikli do momentu zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania. Dlhodobý vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca po uvedení dlhodobého majetku do používania. Drobný nehmotný, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná Metóda Ročná odpisová doba používania odpisovania sadzba v % v rokoch Softvér 4 lineárna 25 Drobný nehmotný rôzna jednorazový odpis 100 Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca po uvedení dlhodobého majetku do používania. Drobný hmotný, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: Predpokladaná Metóda Ročná odpisová doba používania v rokoch odpisovania sadzba v % Stroje, prístroje a zariadenia 8 až 12 lineárna 8,3 až 12,5 Dopravné prostriedky 4 až 6 degresívna 16,6 až 25 Drobný hmotný rôzna jednorazový odpis 100 (c) (d) Cenné papiere a podiely Cenné papiere a podiely sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Od obstarávacej ceny je odpočítané zníženie hodnoty cenných papierov a podielov. Zásoby Zásoby sa oceňujú nižšou z nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou) alebo čistou realizačnou hodnotou. Obstarávacia cena zahŕňa cenu zásob a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a pod.). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sa oceňujú váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien. Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady nie sú súčasťou vlastných nákladov. Súčasťou vlastných nákladov nie sú úroky z cudzích zdrojov. Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a o predpokladané náklady súvisiace s ich predajom. Zníženie hodnoty zásob sa upravuje vytvorením opravnej položky. Spoločnosť neúčtuje o zásobách. 3

4 (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) Zákazková výroba a zákazková výstavba nehnuteľnosti Spoločnosť neúčtuje o zákazkovej výrobe a ani o zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti. Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky. Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (m) Prenájom (lízing) Operatívny prenájom. Majetok prenajatý na základe operatívneho prenájmu vykazuje ako svoj jeho vlastník, nie nájomca. Finančný prenájom (s kúpnou opciou; bez kúpnej opcie je považovaný za operatívny prenájom). Majetok prenajatý na základe zmluvy uzatvorenej do 31. decembra 2003 vykazuje ako svoj jeho vlastník, nie nájomca. Majetok prenajatý na základe zmluvy uzatvorenej 1. januára 2004 a neskôr vykazuje ako svoj jeho nájomca, nie vlastník. Spoločnosť nevykazuje prenajatý. (n) Deriváty Deriváty sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích derivátov sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na tuzemskej burze, zahraničnej burze alebo na inom verejnom trhu sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia. Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na neverejnom trhu sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. (o) (p) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt majetku a záväzkov zabezpečených derivátmi sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. 4

5 Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Prijaté a poskytnuté preddavky sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, na menu euro už neprepočítavajú. (q) Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. F. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY 1. Dlhodobý nehmotný a hmotný Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2016 do 31. decembra 2016 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2015 do 31. decembra 2015 je uvedený v tabuľkách nižšie. Spoločnosť neeviduje záložné práva k dlhodobému hmotnému majetku. Dlhodobý hmotný (automobily) Spoločnosti je poistený. 5

6 Dlhodobý nehmotný Arca Investments, a.s. Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku Bežné účtovné obdobie Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný nehmotný Obstarávaný nehmotný Poskytnuté preddavky na nehmotný a b c d e f g h i Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Spolu Dlhodobý nehmotný Arca Investments, a.s. Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné práva Goodwill Ostatný nehmotný Obstarávaný nehmotný Poskytnuté preddavky na nehmotný a b c d e f g h i Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Spolu 6

7 Dlhodobý hmotný Pozemky Arca Investments, a.s. Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku Bežné účtovné obdobie Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľsk é celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný hmotný Obstarávaný hmotný Poskytnuté preddavky na hmotný a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Spolu Dlhodobý hmotný Pozemky Arca Investments, a.s. Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľsk é celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný hmotný Obstarávaný hmotný Poskytnuté preddavky na hmotný a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Spolu 7

8 2. Dlhodobý finančný Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku od 1. januára 2016 do 31. decembra 2016 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2015 do 31. decembra 2015 je uvedený je uvedený v tabuľkách nižšie. Spoločnosť nepreceňovala podiely v iných spoločnostiach. Ocenenie podielov je v obstarávacích cenách. Arca Investments, a.s. Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku Dlhodobý finančný Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej účtovnej jednotke Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely Pôžičky účtovnej jednotke v konsolidovanom celku Ostatný finančný Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný finančný Poskytnuté preddavky na finančný Spolu a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Účtovná hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Arca Investments, a.s. Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku Dlhodobý finančný Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej účtovnej jednotke Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely Pôžičky účtovnej jednotke v konsolidovanom celku Ostatný finančný Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný finančný Poskytn uté preddav ky na dlhodob ý finančný Spolu a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Účtovná hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia

9 Výška vlastného imania k 31. decembru 2015 a výsledku hospodárenia za účtovné obdobie 2015 podnikov je uvedená v nasledujúcom prehľade: 9

10 Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má účtovná jednotka umiestnený finančný Podiel Podiel účtovnej účtovnej jednotky na jednotky na hlas. ZI v % právach v % Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie (rok 2015) Hodnota vlastného imania účtovnej jednotky, v ktorej má účtovná jednotka umiestnený finančný Výsledok hospodárenia účtovnej jednotky, v ktorej má účtovná jednotka umiestnený finančný Účtovná hodnota dlhodobého finančného majetku a b c d e f a) Dcérske účtovné jednotky Arca Capital Slovakia,a.s Arca Capital Bohemia,a.s Arca Realty Arca Capital Ltd.London Arca Capital Ltd.Cyprus Arca Capital Ukrajina Lightpark,s.r.o GEODÉZIA Bratislava,a.s Arca Consulting,s.r.o AXONADE,s.r.o OVOKABLOSON a.s Blackside,a.s BLUESIDE,a.s Silverside a.s FG Financial Group-SK,a.s Arca Capital Financial Group,a.s b) Podielové cenné papiere a podiely REDSIDE a.s DELUVIS s.r.o MediBox,s.r.o nie je k dispozícii nie je k dispozícii c) Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely NOVA Real Estate,a.s. nie je k dispozícii nie je k dispozícii Ukrajina Nadiya 5 5 nie je k dispozícii nie je k dispozícii Arca Capital CEE,a.s. 15,14 15, Logocentr Brovari UA 8,4 8,4 nie je k dispozícii nie je k dispozícii Ondrášovka,a.s. d) Dlhové cenné papiere 0,74 0,74 nie je k dispozícii nie je k dispozícii c) Pôžičky v konsolidovanej jednotke Cash pooling AC Ltd.EUR Arca Capital Slovakia,a.s Cash pooling AC Ltd.CZK Lightpark, s.r.o./alueta Tr Card-net,a.s Axonade,s.r.o NFA Holding,a.s Lightpark, s.r.o Arca Realty USD ACS,a.s c) Ostatné pôžičky Pôžičky v rámci podielovej účasti Pôžičky ostatné Dlhodobý finančný spolu

11 Výška vlastného imania k 31. decembru 2016 a výsledku hospodárenia za účtovné obdobie 2016 podnikov je uvedená v nasledujúcom prehľade: 11

12 Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má účtovná jednotka umiestnený finančný Podiel Podiel účtovnej účtovnej jednotky na jednotky na hlas. ZI v % právach v % Bežné účtovné obdobie (rok 2016) Hodnota vlastného imania účtovnej jednotky, v ktorej má účtovná jednotka umiestnený finančný Výsledok hospodárenia účtovnej jednotky, v ktorej má účtovná jednotka umiestnený finančný Účtovná hodnota dlhodobého finančného majetku a b c d e f a) Dcérske účtovné jednotky Arca Capital Slovakia,a.s Arca Capital Bohemia,a.s Arca Realty Arca Capital Ltd.London nie je k dispozícii nie je k dispozícii Arca Capital Ltd.Cyprus nie je k dispozícii nie je k dispozícii Arca Capital Ukrajina CES eplatby,a.s. nie je k dispozícii nie je k dispozícii Lightpark,s.r.o AXONADE,s.r.o Blackside,a.s BLUESIDE,a.s Silverside,a.s FG Financial Group-SK,a.s nie je k dispozícii nie je k dispozícii Arca Capital Financial Group,a.s Riverland,s.r.o NFA Holding,a.s EFIT Bohemia,a.s NetSide Europe a.s nie je k dispozícii nie je k dispozícii SOMO spol. s r.o AutoLamač s.r.o VS Faktor Ztr nie je k dispozícii nie je k dispozícii b) Podielové cenné papiere a podiely MediBox s.r.o DELUVIS s.r.o nie je k dispozícii nie je k dispozícii ACS 2,s.r.o c) Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely REDSIDE a.s NOVA Real Estate,a.s Ukrajina Nadiya 5 5 nie je k dispozícii nie je k dispozícii Arca Capital CEE,a.s. 15,14 15, ENWO s.r.o Logocentr Brovari UA 8,4 8, Ondrášovka,a.s. 0,74 0, d) Pôžičky v konsolidovanej jednotke Pôžičky prepojeným účtovným jednotkaám Pôžičky v podielovej účasti c) Ostatné pôžičky Pôžičky ostatné Dlhodobý finančný spolu

13 3. Pohľadávky Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je zobrazený v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky Stav opravnej položky k Tvorba opravnej položky Zúčtovanie opravnej položky z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie opravnej položky z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav opravnej položky k a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu Veková štruktúra pohľadávok za účtovné obdobie 2015 je uvedená v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky k V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu

14 Veková štruktúra pohľadávok za účtovné obdobie 2016 je uvedená v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky k V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti a b c Pohľadávky po lehote splatnosti Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov 0 0 Dlhodobé pohľadávky spolu Finančné účty Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici, účty v bankách a cenné papiere. Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať. 14

15 Prehľad jednotlivých položiek finančných účtov: Pokladnica, ceniny Bežné bankové účty Bankové účty termínované 0 0 Peniaze na ceste 0 0 Spolu Krátkodobý finančný Spoločnosť v účtovnom období 2016 účtuje o krátkodobom finančnom majetku o týchto položkách majetkové cenné papiere na obchodovanie v spoločnosti NOVA Green Energy,opf, a.s. v sume EUR. majetkové cenné papiere na obchodovanie v súhrne po precenení v sume EUR. majetkové cenné papiere na obchodovanie v spoločnosti NOVA Money Market,opf, a.s. v sume EUR. Spoločnosť v účtovnom období 2015 účtuje o krátkodobom finančnom majetku o týchto položkách dlhové cenné papiere Arca Capital CEE, opf.,a.s. v hodnote EUR majetkové cenné papiere na obchodovanie v spoločnosti NOVA Green Energy,opf, a.s. v sume EUR. 6. Časové rozlíšenie Ide o tieto položky: Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: 0 0 Ostatné 0 0 Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: Nájomné Poistenie Ostatné Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: 0 0 Ostatné 0 0 Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: príjmy z ost. hosp.činnosti Spolu G. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY 1. Vlastné imanie Informácie o vlastnom imaní sú uvedené v časti C a P. 2. Rezervy Spoločnosť vytvorila rezervu na overenie účtovných závierok vo výške EUR (2015: EUR), z čoho je rezerva na audit vykonaný spoločnosťou MANDAT AUDIT, s.r.o. vo výške EUR (2015: EUR). Vytvorené rezervy budú použité v roku

16 Prehľad o rezervách za účtovné obdobie 2015 je uvedený v nasledujúcom prehľade: účtovné obdobie (rok 2015) Stav Stav k Tvorba Použitie Zrušenie k a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: Ostatné rezervy dlhodobé Odchodné do dôchodku Ostatné rezervy dlhodobé spolu Krátkodobé rezervy, z toho: Zákonné rezervy krátkodobé Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho zabezpečenia Rezerva na overenie účtovnej závierky a konsolidovanej závierky Rezerva na emisie Zákonné rezervy krátkodobé spolu Ostatné rezervy krátkodobé Pokuty a penále Iné Nevyfakturované dodávky Ostatné rezervy krátkodobé spolu

17 Prehľad o rezervách za účtovné obdobie 2016 je uvedený v nasledujúcom prehľade: účtovné obdobie (rok 2016) Stav k Stav k Tvorba Použitie Zrušenie a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: Ostatné rezervy dlhodobé Odchodné do dôchodku Ostatné rezervy dlhodobé spolu Krátkodobé rezervy, z toho: Zákonné rezervy krátkodobé Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho zabezpečenia Rezerva na overenie účtovnej závierky a konsolidovanej závierky Zákonné rezervy krátkodobé spolu Ostatné rezervy krátkodobé spolu Iné Nevyfakturované dodávky Ostatné rezervy krátkodobé spolu Záväzky Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade: Záväzky po lehote splatnosti Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane Krátkodobé záväzky spolu Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov 0 0 Dlhodobé záväzky spolu Spoločnosť nemá záväzky z finančného prenájmu. 4. Odložený daňový záväzok Spoločnosť neúčtovala o odloženej dani. 17

18 5. Sociálny fond Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia sú znázornené v nasledujúcom prehľade: Začiatočný stav sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku 0 0 Ostatná tvorba sociálneho fondu 0 0 Tvorba sociálneho fondu spolu Čerpanie sociálneho fondu Konečný zostatok sociálneho fondu Časť sociálneho fondu sa podľa zákona o sociálnom fonde tvorí povinne na ťarchu nákladov a časť sa môže vytvárať zo zisku. Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne, zdravotné, rekreačné a iné potreby zamestnancov. 6. Bankové úvery V účtovnom období 2016 Spoločnosť účtovala o položke krátkodobý bankový úver, ktorý bol poskytnutý spoločnosťou J&T banka, a.s. v sume EUR v zmysle Zmluvy o úvere č.eur35/oao_sr/2016 zabezpečený blankozmenkou. Štruktúra bankových úverov je uvedená v nasledujúcom prehľade: Spoločnosť v roku 2015 čerpala krátkodobý bankový úver, ktorý bol poskytnutý spoločnosťou J&T banka, a.s. v sume EUR. V čase splatnosti bol prolongovaný a hodnota úveru bola zvýšená o neuhradený úrok z úveru. Výška úveru k je EUR. V účtovnom období 2015 Spoločnosť evidovala krátkodobý bankový úver, ktorý bol poskytnutý spoločnosťou J&T banka, a.s. v sume EUR. Tieto úvery boli poskytnuté na obstaranie hnuteľného majetku zo spoločnosti SLOVAKIA STEEL MILLS,a.s. Mena Úrok p.a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene k Suma istiny v príslušnej mene k a b c d e f Dlhodobé bankové úvery Dlhodobé úvery spolu 0 0 Krátkodobé bankové úvery J&T banka,a.s. EUR 10% p.a J&T banka,a.s. EUR 10% p.a J&T banka,a.s. EUR 10% p.a J&T banka,a.s. EUR 10% p.a Krátkodobé úvery spolu Spolu

19 7. Časové rozlíšenie Štruktúra časového rozlíšenia je uvedená v nasledujúcom prehľade: Výdavky budúcich období dlhodobé 0 0 Nevyplatený úrok zo zmenky 0 0 Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: Nevyplatený úrok zo zmenky Úroky z úverov neuhradené Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: 0 Ostatné 0 0 Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: 0 0 Ostatné 0 0 Spolu H. INFORMÁCIE O VÝNOSOCH 1. Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Oblasť Tržby za vla.výrobky Tržby za služby Tržby za tovar Spolu odbytu a b c d e f g h i SR Spolu

20 2. Aktivácia nákladov, výnosy z hospodárskej činnosti a finančnej činnosti Prehľad o výnosoch pri aktivácii nákladov, výnosoch z hospodárskej činnosti a finančnej činnosti je uvedený v nasledujúcom prehľade: ýznamné položky pri aktivácii nákladov, z toho: 0 0 Ostatná aktivácia 0 0 Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: Tržby z predaja DHM Refakturácia Výnosy z odpísaných pohľadávok Iné inančné výnosy, z toho: Kurzové zisky, z toho: Kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: Výnos z predaja cenných papierov a podielov Výnosové úroky Výnosy z precenenenia CP určených na obchodovanie na reálnu hodnotu Výnosy z dlhodobého fin.majetku Výnosy z krátkodobého fin.majetku Iné Čistý obrat Čistý obrat Spoločnosti na účely zistenia povinnosti overenia individuálnej účtovnej závierky audítorom [ 19 ods. 1 písm. a) zákona o účtovníctve] je uvedený v nasledujúcom prehľade: Tržby za vlastné výrobky 0 0 Tržby z predaja služieb Tržby za tovar 0 0 Tržby z predaja DHM Výnosy z nehnuteľnosti na predaj 0 Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat spolu

21 I. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH 1. Náklady na poskytnuté služby, ostatné náklady na hospodársku činnosť a finančné náklady Prehľad o nákladoch na poskytnuté služby, ostatných nákladoch na hospodársku činnosť a finančných nákladoch: Náklady na poskytnuté služby, z toho: Náklady voči audítorskym spoločnostiam, z toho: Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky Náklady na overenie konsolidovanej účtovnej závierky Ostatné neaudítorské služby Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: Opravy a udržiavanie Cestovné Náklady na reprezentáciu Ostatné služby Nájomné Spolupráca v zmysle zmluvy Vedenie účtovníctva IT služby PR služby Telefónné poplatky Právne služby Poplatky CP Projektové náklady Ostatné Ostatné služby nedaňové Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: Dary Ostatné pokuty a penále Odpis pohľadávky Dane a poplatky Poistenie Iné Finančné náklady, z toho: Kurzové straty, z toho: Kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: Predané cenné papiere a podiely Nákladové úroky Náklady na CP Náklady na krátkodobý fin Bankové poplatky

22 J. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade: Základ dane Daň Daň v % Základ dane Daň Daň v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred ,00 % ,00 % zdanením, z toho: teoretická daň ,00 % ,00 % Daňovo neuznané náklady ,88 % ,06 % Výnosy nepodliehajúce dani ,10 % ,16 % Umorenie daňovej straty 0 0 0,00 % ,90 % Spolu ,22 % 0 0 0,00 % Splatná daň z príjmov ,00 % 0 0,00 % Odložená daň z príjmov 0 0,00 % 0 0,00 % Celková daň z príjmov ,00 % 0 0,00 % K. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA PODSÚVAHOVÝCH ÚČTOCH 1. Najatý Spoločnosť nemá v nájme žiadny (operatívny a finančný prenájom). Spoločnosť má časť administratívnych priestorov v nájme od tretej osoby. Nájomná zmluva je uzatvorená od roku Prenajatý Spoločnosť neprenajíma žiadny. 3. Prehľad o podsúvahových položkách Podsúvahové účty spoločnosť neeviduje. L. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH 1. Podmienené záväzky Spoločnosť neeviduje podmienené záväzky, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú sa v súvahe. Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol významný náklad. 2. Ostatné finančné povinnosti Spoločnosť neeviduje ostatné finančné povinnosti, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú v súvahe. 22

23 3. Podmienený Spoločnosť neeviduje podmienený. N. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Po 31. decembri 2016 nenastali žiadne udalosti majúce významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva. O. INFORMÁCIE O VLASTNOM IMANÍ Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia 2016 je uvedený v nasledujúcom prehľade: účtovné obdobie (2016) Položka vlastného imania Stav k Prírastky Úbytky Presuny a b c d e f Základné imanie Základné imanie Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonné rezervné fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely Ostatné fondy zo zisku Štatutárne fondy Ostatné fondy zo zisku Oceňovacie rozdiely z precenenia Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Výsledok hospodárenia minulých rokov ( ) Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov ( ) 0 0 ( ) ( ) Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia ( ) Spolu O rozdelení výsledku hospodárenia (zisk) za účtovné obdobie 2016 vo výške EUR rozhodne valné zhromaždenie v priebehu roka

24 Prehľad o pohybe vlastného imania za účtovné obdobie 2015 je uvedený v nasledujúcom prehľade: Položka vlastného imania účtovné obdobie (2015) Prírastky Úbytky Presuny Stav k a b c d e f Základné imanie Základné imanie Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonné rezervné fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely Ostatné fondy zo zisku Štatutárne fondy Ostatné fondy zo zisku Oceňovacie Oceňovacie rozdiely rozdiely z z precenenia precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie Oceňovacie rozdiely rozdiely z kapitálových precenenia pri účastín zlúčení, splynutí a rozdelení Výsledok hospodárenia minulých rokov ( ) Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov ( ) 0 0 ( ) ( ) Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia ( ) ( ) Spolu Vysporiadanie účtovnej straty 2016 Zo zákonného rezervného fondu 0 Zo štatutárnych a ostatných fondov 0 Z nerozdeleného zisku minulých rokov 0 Úhrada straty spoločníkmi 0 Prevod do neuhradenej straty minulých rokov Iné 0 Spolu

25 P. PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV K 31.DECEMBRU 2016 Prehľad peňažných tokov v prílohe (použitá nepriama metóda). Peňažné prostriedky (PP) Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumejú peňažné hotovosti, ekvivalenty peňažných hotovostí, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách, kontokorentný účet a časť zostatku účtu Peniaze na ceste, ktorý sa viaže na prevod medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami. Ekvivalenty peňažných prostriedkov (PE) Ekvivalentmi peňažných prostriedkov (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. 25