Návrh_VS2015 v4z110416

Prepis

1 Martinská teplárenská, a.s. Robotnícka 17, Martin Tel VÝROČNÁ SPRÁVA za rok 2015 Zostavená dňa:

2 OBSAH Obsah Orgány spoločnosti... 1 Správa dozornej rady o preskúmaní riadnej individuálnej účtovnej závierky... 2 Hlavné ekonomické a výrobné údaje... 3 Organizačná štruktúra... 6 Štruktúra zamestnancov... 7 Technické údaje... 8 Ekológia... 9 Ekonomické ukazovatele Návrh na rozdelenie hospodárskeho výsledku Správa nezávislého audítora Účtovná závierka Dodatok správy audítora o overení súladu výročnej správy s účtovnou závierkou... 59

3 ORGÁNY SPOLOČNOSTI Orgány spoločnosti 1) VALNÉ ZHROMAŽDENIE 2) PREDSTAVENSTVO Predseda predstavenstva Ing. Viktor Leščinský Členovia predstavenstva Ing. Jaroslav Mihál Ing. Miroslav Šugár 3) DOZORNÁ RADA Predseda dozornej rady Ing. Ivan Šubrt Členovia dozornej rady Ing. Róbert Gottlieb Ján Smutný 4) VEDENIE SPOLOČNOSTI Generálny riaditeľ akciovej spoločnosti Ing. Jaroslav Mihál Riaditeľ pre obchod, rozvoj a stratégiu Ing. Miroslav Kadlec Riaditeľ pre výrobu a techniku Ing. Pavol Fillo Riaditeľ pre ekonomiku a financie Ing. Branislav Urban Strana 1

4 SPRÁVA DOZORNEJ RADY O PRESKÚMANÍ RIADNEJ INDIVIDUÁLNEJ ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Správa dozornej rady o preskúmaní riadnej individuálnej účtovnej závierky Dozorná rada MT, a. s. na svojom zasadnutí dňa 24. marca 2016 preskúmala a posúdila riadnu individuálnu účtovnú závierku a hospodárske výsledky spoločnosti za obdobie od 1. januára 2015 do 31. decembra Po posúdení a preskúmaní ročnej účtovnej závierky sa Dozorná rada stotožnila so záverečným stanoviskom audítora spoločnosti Ing. Eva Kútiková, Licencia SKAU č.509, uvedeným v správe nezávislého audítora pre akcionárov spoločnosti MT, a.s. zo dňa 11. marca 2016, vzťahujúcej sa na účtovné výkazy za obdobie od 1. januára 2015 do 31. decembra 2015, v ktorej audítor uvádza: Podľa nášho názoru účtovná závierka poskytuje vo všetkých významných súvislostiach pravdivý a verný obraz finančnej situácie spoločnosti Martinská teplárenská, a.s., k 31. decembru 2015, a výsledku jej hospodárenia za rok končiaci k uvedenému dátumu v súlade so zákonom o účtovníctve. Dozorná rada na základe preskúmania účtovných dokladov a na základe vyjadrenia audítora konštatuje, že v účtovníctve spoločnosti Martinská teplárenská, a.s. sa nevyskytli žiadne nedostatky a z toho dôvodu odporúča valnému zhromaždeniu schváliť riadnu individuálnu účtovnú závierku k 31. decembru 2015, návrh na rozdelenie hospodárskeho výsledku. Ing. Ivan Šubrt Predseda dozornej rady Strana 2

5 HLAVNÉ EKONOMICKÉ A VÝROBNÉ ÚDAJE Hlavné ekonomické a výrobné údaje VÝROBA A DODÁVKA TEPLA Spoločnosť Martinská teplárenská, a.s. dodala do rozvodov kwh tepla, čo je o 10,12 % viac ako v roku Tržby za dodávku tepla boli vo výške EUR, čo je o 4,15% viac ako v roku PREHĽAD FAKTUROVANEJ DODÁVKY TEPLA V ROKOCH 2014 A Dodávka tepla do rozvodov vrátane strát (kwh) Straty a vlastná spotreba (kwh) Fakturovaná dodávka (kwh) Fakturovaná dodávka (EUR) PREHĽAD CIEN TEPLA V ROKOCH 2014 A (EUR/kWh) 2015 (EUR/kWh) Variabilná zložka ceny tepla 0,0378 0,0378 Fixná zložka ceny tepla 155,00 155,00 GRAF VÝROBY TEPLA Strana 3

6 HLAVNÉ EKONOMICKÉ A VÝROBNÉ ÚDAJE VÝROBA ELEKTRINY Spoločnosť Martinská teplárenská, a.s. vyrába elektrinu a teplo v kombinovanom cykle, čo predstavuje vysoko efektívny zdroj premeny paliva na energie. V roku 2015 vyrobila spoločnosť MWh elektriny, z čoho s nárokom na doplatok vo vysoko účinnej kombinovanej výrobe bolo MWh a v kombinovanej výrobe z obnoviteľných zdrojov bolo MWh. PREHĽAD VÝROBY ELEKTRINY V ROKOCH 2014 A ZMENA 1 Výroba elektriny (MWh) ,25% 2 Vlastná spotreba (MWh) ,98% 3 Zmluvná dodávka do SSE (MWh) ,38% 4 Zmluvná dodávka do SSE (EUR) ,92% PREHĽAD VÝKUPNÝCH CIEN ELEKTRINY V ROKOCH 2014 A KVET OZE KVET OZE 1 Cena EE na straty (EUR/MWh) 46,81 46,81 44,02 44,02 2 Cena EE doplatok (EUR/MWh) 41,99 79,17 45,18 81,96 GRAF VÝROBY ELEKTRINY Strana 4

7 HLAVNÉ EKONOMICKÉ A VÝROBNÉ ÚDAJE DISTRIBÚCIA A PREDAJ ELEKTRINY V AREÁLI ZTS V roku 2015 spoločnosť Martinská teplárenská, a.s. distribuovala v areáli ZTS MWh čo je pokles oproti roku 2014 o 3,12%. Pokles bol zaznamenaný aj v predaji silovej elektriny a to o 1,07 % oproti roku V roku 2015 bolo predaných v areáli ZTS MWh. Dodávka a distribúcia elektriny sa uskutočnila bez vážnych výpadkov. PREHĽAD DODÁVKY ELEKTRINY V AREÁLI ZTS Predaj silovej elektriny (MWh) Distribúcia elektriny (MWh) Predaj silovej elektriny (EUR) Distribúcia elektriny (EUR) GRAF DISTRIBÚCIE ELEKTRICKEJ ENERGIE Strana 5

8 ORGANIZAČNÁ ŠTRUKTÚRA Organizačná štruktúra Schéma organizačnej štruktúry Martinskej teplárenskej, a.s., k Strana 6

9 ŠTRUKTÚRA ZAMESTNANCOV Štruktúra zamestnancov STAV ZAMESTNANCOV Konečný stav zamestnancov ,0 % PODĽA POHLAVIA Ženy 23 11,1 % Muži ,9 % PODĽA VEKU V produktívnom ,1 % V poproduktívnom 4 1,9 % PODĽA DOSIAHNUTÉHO VZDELANIA Vysokoškolské 26 12,6 % Bakalárske 1 0,5 % Úplné stredné vzdelanie 86 41,5 % Stredné vzdelanie 86 41,5 % Základné 8 3,9 % ŠTRUKTÚRA ZAMESTNANCOV PODĽA VEKU VEK < 20 R > 60 R. SPOLU Zamestnanci Podiel v % 0 2,4 5,3 38,7 45,4 8,2 100,0 Priemerný vek zamestnancov v roku 2015 bol 49,7 rokov ŠTRUKTÚRA ZAMESTNANCOV PODĽA DOSIAHNUTÉHO VZDELANIA Strana 7

10 TECHNICKÉ ÚDAJE Technické údaje CHARAKTERISTIKA ZDROJA Spoločnosť Martinská teplárenská, a.s., prevádzkuje zdroj tepla, ktorý vyrába teplo v kombinovanej výrobe s elektrickou energiou a toto dodáva do sústavy CZT. INŠTALOVANÝ VÝKON HLAVNÝCH TEPELNÝCH ZARIADENÍ KOTLY OZNAČENIE PALIVO VÝKON K4 100% drevná štiepka alebo zemný plyn 59,9 MWth K5 100% zemný plyn 12,25 MWth K6 Hnedé uhlie, stabilizácia zemný plyn do 30% 96,5 MWth K7 Hnedé uhlie, stabilizácia zemný plyn do 30% 96,5 MWth Spolu 264,85 MWth TURBÍNY OZNAČENIE PALIVO VÝKON TG2 Parná protitlaková turbína 10 MWe TG3 Parná protitlaková turbína 32 MWe Spolu 42 MWe Strana 8

11 EKOLÓGIA Ekológia ŽIVOTNÉ PROSTREDIE Spoločnosť Martinská teplárenská, a.s. prevádzkuje v zmysle platnej legislatívy ekologický zdroj tepla, ktorý spĺňa všetky zákonom stanovené emisné limity na znečisťujúce látky ako sú SO2 (oxid siričitý), CO (oxid uhoľnatý), NOX (oxid dusíka), TZL (tuhé znečisťujúce látky), TOC (organický uhlík). MNOŽSTVO VYPÚŠŤANÝCH ZNEČISŤUJÚCICH LÁTOK DO OVZDUŠIA ROK TZL (KG) SO2 (KG) NOX (KG) CO (KG) TOC (KG) V sledovaní produkcie emisii CO2 bol zaznamenaný mierny nárast oproti roku PRODUKCIA CO2 ZA PREDCHÁDZAJÚCICH 5 ROKOV ROK Emisie CO2 (t) GRAF VYPÚŠŤANÝCH EMISIÍ CO2 DO OVZDUŠIA Strana 9

12 EKONOMICKÉ UKAZOVATELE Ekonomické ukazovatele Tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb dosiahli úroveň , čo predstavuje nárast oproti rovnakému obdobiu minulého roka o Výrobná spotreba predstavovala hodnotu , nárast oproti roku 2014 o Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti predstavuje zisk vo výške Finančné náklady tvorili v roku 2015 hlavne nákladové úroky vo výške Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti bola teda strata vo výške Po zúčtovaní daní z príjmov z bežnej činnosti (odložená a splatná daň) je výsledok hospodárenia za hodnotené účtovné obdobie po zdanení strata , pričom v roku 2014 bola strata UKAZOVATELE FINANČNEJ ANALÝZY P.Č. UKAZOVATEĽ K K Doba obratu pohľadávok ACP (dni) 40,18 40,17 2 Celková zadlženosť DR (%) 38,09 35,22 3 Bežná likvidita QR (%) 32,62 45,33 4 Stupeň odpísania dlhodobého hmotného majetku (%) 42,88 40,69 EKONOMICKÉ UKAZOVATELE Strana 10

13 NÁVRH NA ROZDELENIE HOSPODÁRSKEHO VÝSLEDKU Návrh na rozdelenie hospodárskeho výsledku Predstavenstvo spoločnosti navrhuje valnému zhromaždeniu účtovnú stratu za rok 2015 v hodnote EUR previesť na neuhradenú stratu minulých rokov. Strana 11

14 SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA Správa nezávislého audítora Strana 12

15 Účtovná závierka Strana 13

16 Strana 14

17 Strana 15

18 Strana 16

19 Strana 17

20 Strana 18

21 Strana 19

22 Strana 20

23 Strana 21

24 Strana 22

25 Strana 23

26 Strana 24

27 A. INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE 1. Založenie spoločnosti Spoločnosť Martinská teplárenská, a. s. (ďalej len Spoločnosť) bola založená do obchodného registra zapísaná Obchodný register Okresného súdu Žilina, oddiel: Sa, vložka číslo: 10329/L Spoločnosť bola založená zakladateľskou listinou a rozhodnutím zakladateľa dňa v zmysle 154 a nasl. Obchodného zákonníka, 11 z. č. 92/91 Zb. a schválením stanov ako právny nástupca zrušeného štátneho podniku Stredoslovenské energetické závody, štátny podnik, Žilina, IČO: , ktorý bol zrušený rozhodnutím vlády SR č. 686 z a v zmysle zák. č. 92/1991 Zb. 2. Hlavnými činnosťami spoločnosti sú: výroba tepla, výroba elektriny, výkup elektriny, rozvod elektriny, rozvod tepla vnútroštátna nákladná cestná doprava zámočníctvo kovoobrábanie oprava pracovných strojov opravy cestných motorových vozidiel murárstvo výroba, montáž, rekonštrukcie, opravy a údržby vyhradených elektrických zariadení a ich častí, vykonávanie ich odborných prehliadok a odborných skúšok, označovanie elektrických technických zariadení opravy a údržba kancelárskych elektrických strojov a prístrojov a elektrických strojov revízia vyhradených elektrických zariadení elektroinštalatérstvo montáž určených meradiel, prietokomerov a meračov tepla poradenská služba v energetike organizovanie školení prenájom podnikových rekreačných zariadení s poskytovaním iných ako základných služieb prenájom energetických zariadení obchodná činnosť v rozsahu voľných živností zemné práce verejné obstarávanie reklamná činnosť faktoring a forfaiting 3. Počet zamestnancov Údaje o počte zamestnancov za bežné účtovné obdobie a bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Strana 25

28 Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: počet vedúcich zamestnancov Údaje o neobmedzenom ručení Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa 56 ods. 5 Obchodného zákonníka. 5. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2015 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 1. januára 2015 do 31. decembra Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2014, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti 8. júna B. INFORMÁCIE O KONSOLIDOVANOM CELKU Spoločnosť nie je súčasťou konsolidovaného celku. C. INFORMÁCIE O ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH (a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern). Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. (b) Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého hmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov ani realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania. Súčasťou obstarávacej ceny dlhodobého nehmotného majetku nie sú úroky z cudzích zdrojov, ktoré vznikli do momentu zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania. Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastnými nákladmi sú všetky priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť a nepriame náklady, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť. Spoločnosť nevykonáva výskum ani vývoj. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom je dlhodobý majetok uvedený do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena Strana 26

29 (resp. vlastné náklady) je EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: PREDPOKLADANÁ DOBA POUŽÍVANIA V ROKOCH METÓDA ODPISOVANIA ROČNÁ ODPISOVÁ SADZBA V % Softvér 4 lineárna 25 Oceniteľné práva 15 lineárna 6,6 Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom je dlhodobý majetok uvedený do používania. Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Pozemky sa neodpisujú. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: PREDPOKLADANÁ DOBA POUŽÍVANIA V ROKOCH METÓDA ODPISOVANIA ROČNÁ ODPISOVÁ SADZBA V % Stavby lineárna 2,5 až 5 Stroje, prístroje a zariadenia 4-15 lineárna 6,6 až 25 Dopravné prostriedky 3-5 lineárna 20 až 33 Inventár 5-8 lineárna 20 až 12,5 Cenné papiere a podiely (okrem cenných papierov na obchodovanie) sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Od obstarávacej ceny je odpočítané zníženie hodnoty cenných papierov a podielov. Cenné papiere na obchodovanie sa pri ich obstaraní oceňujú reálnou hodnotou. (d) Zásoby Zásoby sa oceňujú nižšou z nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou (nakupované zásoby) alebo vlastnými nákladmi (zásoby vytvorené vlastnou činnosťou) alebo čistou realizačnou hodnotou. Obstarávacia cena zahŕňa cenu zásob a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a pod.). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sa oceňujú váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien. Vlastné náklady zahŕňajú priame náklady (priamy materiál, priame mzdy a ostatné priame náklady) a časť nepriamych nákladov bezprostredne súvisiacich s vytvorením zásob vlastnou činnosťou (výrobná réžia). Výrobná réžia sa do vlastných nákladov zahŕňa v závislosti od stupňa rozpracovanosti týchto zásob. Správna réžia a odbytové náklady nie sú súčasťou vlastných nákladov. Súčasťou vlastných nákladov nie sú úroky z cudzích zdrojov. Čistá realizačná hodnota je predpokladaná predajná cena znížená o predpokladané náklady na ich dokončenie a o predpokladané náklady súvisiace s ich predajom. Zníženie hodnoty zásob sa zohľadňuje vytvorením opravnej položky. (e) Zákazková výroba Spoločnosť nevykonáva zákazkovú výrobu. Strana 27

30 (f) Zákazková výstavba nehnuteľnosti Spoločnosť nevykonáva zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti. (g) Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje opravnou položkou pri pochybných a nevymožiteľných pohľadávkach. (h) Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. (i) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (j) Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. (k) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. (l) Odložené dane Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: a) dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, b) možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti, c) možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. (m) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. (n) Emisné kvóty Bezodplatne pripísaný proporčný podiel emisných kvót v ocenení reprodukčnou obstarávacou cenou sa účtuje v prospech výnosov budúcich období. Zúčtovanie výnosov budúcich období sa uskutočňuje v časovej a vecnej súvislosti s použitím bezodplatne pripísaných emisných kvót z dôvodu ich predaja alebo tvorby rezervy alebo splnenia povinnosti odovzdania emisných kvót. Nakúpené emisné kvóty sa oceňujú obstarávacou cenou. Strana 28

31 (o) Dotácie zo štátneho rozpočtu O nároku na dotácie zo štátneho rozpočtu sa účtuje, ak je takmer isté, že sa splnia všetky podmienky súvisiace s dotáciou a súčasne, že sa dotácia poskytne. Dotácie na hospodársku činnosť Spoločnosti sa najskôr vykazujú ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťajú ako výnosy z hospodárskej činnosti v časovej a vecnej súvislosti s vynaložením nákladov na príslušný účel. Dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku a dlhodobého nehmotného majetku sa najskôr vykazujú ako výnosy budúcich období a do výkazu ziskov a strát sa rozpúšťajú v časovej a vecnej súvislosti so zaúčtovaním odpisov z tohto dlhodobého majetku. Spoločnosť v účtovnom období neobdržala a nevykazovala dotácie. (p) Prenájom (lízing) Majetok prenajatý na základe operatívneho prenájmu vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca. Finančný prenájom je obstaranie dlhodobého hmotného majetku na základe nájomnej zmluvy s dojednaným právom kúpy prenajatej veci za dohodnuté platby počas dohodnutej doby nájmu. Majetok prenajatý formou finančného prenájmu vykazuje ako svoj majetok a odpisuje ho jeho nájomca, nie vlastník. Prijatie majetku nájomcom sa v účtovníctve nájomcu účtuje v deň prijatia majetku na ťarchu príslušného účtu majetku so súvzťažným zápisom v prospech účtu 474 Záväzky z nájmu vo výške dohodnutých platieb znížených o nerealizované finančné náklady. Súčasťou dohodnutých platieb je aj kúpna cena, za ktorú na konci dohodnutej doby finančného prenájmu prechádza vlastnícke právo k prenajatému majetku z prenajímateľa na nájomcu. Dohodnutá doba nájmu je najmenej 60 % doby odpisovania podľa daňových predpisov, minimálne však 3 roky. Platba nájomného je alokovaná medzi splátku istiny a finančné náklady, vypočítané metódou efektívnej úrokovej miery. Finančné náklady sa účtujú na ťarchu účtu 562 Úroky. Spoločnosť nemala v účtovnom období prenajatý majetok formou lízingu. (q) Deriváty Deriváty sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt zabezpečovacích derivátov sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na tuzemskej burze, zahraničnej burze alebo na inom verejnom trhu sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia. Zmeny reálnych hodnôt derivátov určených na obchodovanie na neverejnom trhu sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. (r) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnych hodnôt majetku a záväzkov zabezpečených derivátmi sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia, priamo do vlastného imania. (s) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Strana 29

32 Na ocenenie prírastku cudzej meny nakúpenej za euro sa použije kurz, za ktorý bola táto cudzia mena nakúpená. Na úbytok rovnakej cudzej meny v hotovosti alebo z devízového účtu sa na prepočet cudzej meny na eurá použije referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa už neprepočítavajú. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. (t) Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu. (u) Oprava významných chýb minulých účtovných období Spoločnosť v roku 2015 neúčtovala o oprave významných chýb minulých účtovných období. D. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY 1. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2015 do 31. decembra 2015 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2014 do 31. decembra 2014 je uvedený v tabuľkách na stranách 31 až 34. Údaje o záložných právach k dlhodobému hmotnému majetku sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné účtovné obdobie Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať 0 Zmluva o záložnom práve v prospech záložného veriteľa: Tatra banka, akciová spoločnosť, Hodžovo námestie 3, Bratislava 1, IČO: na: - stavbu VÝROBNÁ HALA č. s s pozemkom parc. č. 3269/12, Strana 30

33 - pozemok parc. č. 3269/1, 3269/57, 3269/58, 3269/59, 3269/60, 3269/61, 3269/62, 3269/64, 3269/65, 3269/67, - parný kotol K4, všetky súčasti a príslušenstvo kotla K4, - parný kotol K5, všetky súčasti a príslušenstvo kotla K5, - parný kotol K6, všetky súčasti a príslušenstvo kotla K6, - parný kotol K7, všetky súčasti a príslušenstvo kotla K7, - ostatný hnuteľný majetok, - všetky pohľadávky záložcu voči odberateľom Dlhodobý hmotný majetok je poistený v spoločnosti Allianz: - nehnuteľný majetok a hnuteľný majetok (okrem strojov) prerušenie prevádzky do výšky TEUR (rovnako v roku 2014), - stavebné súčasti nehnuteľného majetku, hnuteľný majetok (okrem strojov) - prípad škôd spôsobených krádežou, lúpežou a vandalským činom do výšky 60 TEUR (rovnako v roku 2014), - poistenie strojov a elektroniky lom strojov do výšky TEUR (rovnako v roku 2014) Spoločnosť nevykonáva výskum a vývoj. Údaje o záložných právach k dlhodobému nehmotnému majetku sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Hodnota za bežné účtovné Dlhodobý nehmotný majetok obdobie Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 0 Dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať 0 Dlhodobý nehmotný majetok Bežné účtovné obdobie Aktiv. náklady vývoj Softvér Ocenit. práva Goodwill Ostat. DNM Obstar. DNM Poskyt. predd. DNM Spolu Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia a b c d e f g h i Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Strana 31

34 Prírastky Úbytky Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky 0 Úbytky 0 Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Dlhodobý nehmotný majetok Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Aktiv. náklady vývoj Softvér Ocenit. práva Goodwill Ostat. DNM Obstar. DNM Poskyt. predd. DNM Spolu Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia a b c d e f g h i Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky 0 Strana 32

35 Úbytky 0 Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Dlhodobý hmotný majetok Bežné účtovné obdobie Pozemky Stavby Samost. hn. veci a súb. hnut. vecí Ostatný DHM Obstaráv. DHM Poskyt. predd. na DHM a b c d e f g h Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Spolu Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky 0 Úbytky 0 Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Strana 33

36 Dlhodobý hmotný majetok Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Pozemky Stavby Samost. hn. veci a súb. hnut. vecí Ostatný DHM Obstaráv. DHM Poskyt. predd. na DHM Spolu a b c d e f g h Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky 0 Úbytky 0 Presuny 0 Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Dlhodobý finančný majetok Spoločnosť nevlastní dlhodobý finančný majetok. 3. Zásoby Spoločnosť nemá vytvorenú opravnú položku na zásoby. Účtovná hodnota zásob zodpovedá ich úžitkovej hodnote. Spoločnosť v účtovnom období neobstarávala nehnuteľnosti na predaj. Strana 34

37 4. Údaje o zákazkovej výrobe Spoločnosť nevykonáva zákazkovú činnosť. 5. Údaje o zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti na predaj Spoločnosť nevykonáva zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti na predaj. 6. Pohľadávky Vývoj opravnej položky v priebehu účtovného obdobia je zobrazený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné obdobie (rok 2015) Pohľadávky Stav opravnej položky k Tvorba opravnej položky Zúčtovanie opravnej položky z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie opravnej položky z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav opravnej položky k a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu Veková štruktúra pohľadávok za bežné účtovné obdobie je uvedená v nasledujúcom prehľade: Strana 35

38 Pohľadávky k V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu Veková štruktúra pohľadávok za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedená v nasledujúcom prehľade: Strana 36

39 Pohľadávky k V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti a b b Pohľadávky po lehote splatnosti Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 0 0 Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov 0 0 Dlhodobé pohľadávky spolu 0 0 Súčasťou tabuliek o vekovej štruktúre pohľadávok za bežné a predchádzajúce účtovné obdobie nie je odložená daňová pohľadávka (účet 481). Informácie o odloženej dani sú uvedené v časti G.4. Informácie o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Opis predmetu záložného práva Bežné účtovné obdobie (2015) Hodnota predmetu Hodnota a pohľadávky Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia 0 0 Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo x Hodnota pohľadávok, pri ktorých je obmedzené právo s nimi nakladať x 0 Spoločnosť nemá pohľadávky z finančného prenájmu. Strana 37

40 7. Finančné účty Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici, účty v bankách a cenné papiere. Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať. Prehľad jednotlivých položiek finančných účtov: Názov položky Pokladnica, ceniny Bežné bankové účty Bankové účty termínované 0 0 Peniaze na ceste 0 0 Spolu Krátkodobý finančný majetok Ako krátkodobý finančný majetok sú vykázané emisné kvóty: Bežné účtovné obdobie (rok 2015) Krátkodobý finančný majetok Stav Stav Prírastky Úbytky k k a b c d e Majetkové cenné papiere na obchodovanie Dlhové cenné papiere na obchodovanie Emisné kvóty Ostatné realizovateľné cenné papiere Krátkodobý finančný majetok spolu Informácie o ocenení krátkodobého finančného majetku ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, reálnou hodnotou: Spoločnosť nemá krátkodobý finančný majetok, ktorý by bolo potrebné preceniť na reálnu hodnotu ku dňu zostavenia účtovnej závierky. 9. Časové rozlíšenie Ide o tieto položky: Opis položky časového rozlíšenia Náklady budúcich období dlhodobé: 0 0 Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: Poistné ostatné Príjmy budúcich období dlhodobé: 0 0 Príjmy budúcich období krátkodobé, ostatné: Spolu Strana 38

41 E. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY 1. Vlastné imanie Informácie o vlastnom imaní sú uvedené v časti N. 2. Rezervy Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bežné účtovné obdobie (rok 2015) Názov položky Stav Stav k Tvorba Použitie Zrušenie Presun k a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: Zákonné rezervy dlhodobé Zákonné rezervy dlhodobé spolu Ostatné rezervy dlhodobé Odkalisko Ekologizáciu Ostatné rezervy dlhodobé spolu Krátkodobé rezervy, z toho: Zákonné rezervy krátkodobé Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho zabezpečenia Overenie účtovnej závierky a zostavenie daňového priznania Rezerva na emisie Zákonné rezervy krátkodobé spolu Ostatné rezervy krátkodobé Rezerva na úroky z omeškania Rezerva na prebiehajúce súdne spory Rezerva na nájom pozemkov Ekologizáciu Odmeny Nevyfakturované dodávky majetku Ostatné rezervy krátkodobé spolu Rezerva na emisie vypustené do ovzdušia 870 TEUR bola vytvorená vo výške násobku množstva vypustených emisií do ovzdušia počas účtovného obdobia a hodnoty emisných kvót, ktoré si Spoločnosť určila na odovzdanie podľa zákona o obchodovaní s emisnými kvótami. Rezerva na ekologizáciu bola čerpaná z dôvodu prípravy zariadení na splnenie legislatívnych požiadaviek k Strana 39

42 Rezerva na rekultiváciu odkaliska bola čerpaná z dôvodu prípravy odkalísk na postupné ukončenie uhoľnej prevádzky v nasledujúcom období. Nevyfakturované dodávky majetku Rezervy na nevyfakturované dodávky majetku sa nevykazujú s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prehľad o rezervách za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade: Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie (rok 2014) Stav Názov položky Stav k Tvorba Použitie Zrušenie Presun k a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: Zákonné rezervy dlhodobé Zákonné rezervy dlhodobé spolu Ostatné rezervy dlhodobé Odkalisko Ekologizáciu Ostatné rezervy dlhodobé spolu Krátkodobé rezervy, z toho: Zákonné rezervy krátkodobé Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho zabezpečenia Overenie účtovnej závierky a zostavenie daňového priznania Rezerva na emisie Zákonné rezervy krátkodobé spolu Ostatné rezervy krátkodobé Rezerva na úroky z omeškania Rezerva na prebiehajúce súdne spory Ekologizáciu Odmeny Nevyfakturované dodávky majetku Ostatné rezervy krátkodobé spolu Záväzky Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade: Strana 40

43 Názov položky Záväzky po lehote splatnosti Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane Krátkodobé záväzky spolu Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov 0 0 Dlhodobé záväzky spolu Súčasťou vekovej štruktúry záväzkov nie je odložený daňový záväzok (účet 481). Informácie o odloženej dani sú uvedené v časti E.4. Súčasťou vekovej štruktúry záväzkov nie je záväzok zo sociálneho fondu (účet 472). Informácie o sociálnom fonde sú uvedené v časti E.5. Spoločnosť nemá záväzky z finančného prenájmu. 4. Odložený daňový záväzok Výpočet odloženého daňového záväzku je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti 0 0 Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty 0 0 Sadzba dane z príjmov (v %) Odložená daňová pohľadávka 0 0 Uplatnená daňová pohľadávka 0 0 Zaúčtovaná ako zníženie nákladov 0 0 Zaúčtovaná do vlastného imania 0 0 Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania 0 0 Strana 41

44 5. Sociálny fond Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia sú znázornené v nasledujúcom prehľade: Názov položky Začiatočný stav sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu Čerpanie sociálneho fondu Konečný zostatok sociálneho fondu Časť sociálneho fondu sa podľa zákona o sociálnom fonde tvorí povinne na ťarchu nákladov a časť sa môže vytvárať zo zisku. Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne, zdravotné, rekreačné a iné potreby zamestnancov. 6. Vydané dlhopisy Spoločnosť nemá vydané dlhopisy. 7. Bankové úvery Štruktúra bankových úverov je uvedená v nasledujúcom prehľade: Strana 42

45 Názov položky Mena Úrok p.a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene k Suma istiny v príslušnej mene k a b c d e f Dlhodobé bankové úvery Bankový úver EUR 3,803 do Bankový úver EUR 3,903 do Bankový úver EUR 2,5 do Bankový úver EUR do Bankový úver EUR do Krátkodobé bankové úvery kreditná karta EUR Bankový úver EUR 3, Bankový úver EUR 3,903 do Bankový úver EUR 2,5 do Bankový úver EUR do Bankový úver EUR do Kontrokorentný účet EUR mesačne Spolu Investičné úvery sú zabezpečené dlhodobým majetkom a pohľadávkami, tak ako je uvedené v časti D.1 a D.6 poznámok. Spoločnosť nemá záväzky vyplývajúce z pôžičiek a návratných finančných výpomocí. 8. Časové rozlíšenie Štruktúra časového rozlíšenia je uvedená v nasledujúcom prehľade: Názov položky Výdavky budúcich období dlhodobé: 0 0 Výdavky budúcich období krátkodobé: Výnosy budúcich období dlhodobé: 0 0 Výnosy budúcich období krátkodobé: 0 0 Spolu Deriváty Spoločnosť nemá uzatvorený významný derivátový obchod. Strana 43

46 F. INFORMÁCIE O VÝNOSOCH 1. Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcom prehľade: Oblasť Tržby za teplo Tržby za elektrinu Ostatné Spolu odbytu a b c d e f g Slovenská republika Spolu Zmena stavu zásob vlastnej výroby Spoločnosť neúčtuje o zmene stavu zásob vlastnej výroby. 3. Aktivácia nákladov, výnosy z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Prehľad o výnosoch pri aktivácii nákladov, výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: Tržby z predaja DM a materiálu Emisné kvóty Pokuty a penále Iné Finančné výnosy, z toho: Kurzové zisky, z toho: 7 0 Kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 7 0 Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: Tržby z predaja CP - EK 0 0 Výnosové úroky Výnosy z precenenenia derivátov určených na obchodovanie na reálnu hodnotu 0 0 Ostatné finančné výnosy 0 0 Strana 44

47 4. Čistý obrat Čistý obrat Spoločnosti na účely zistenia povinnosti overenia individuálnej účtovnej závierky audítorom [ 19 ods. 1 písm. a) zákona o účtovníctve] je uvedený v nasledujúcom prehľade: Názov položky Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb Tržby za tovar 0 0 Výnosy zo zákazky 0 0 Výnosy z nehnuteľnosti na predaj 0 0 Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou 0 0 Čistý obrat spolu G. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH 1. Náklady na poskytnuté služby, ostatné náklady na hospodársku činnosť, finančné a mimoriadne náklady Prehľad o nákladoch na poskytnuté služby, ostatných nákladoch na hospodársku činnosť, finančných a mimoriadnych nákladoch: Strana 45

48 Názov položky Náklady na poskytnuté služby, z toho: Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky Iné uisťovacie audítorské služby 0 0 Súvisiace audítorské služby 0 0 Daňové poradenstvo 0 0 Ostatné neaudítorské služby 0 0 Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: Opravy a udržiavanie Nájomné Odvoz popolčeka Komunálne služby Ostatné Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: pokuty a penále Tvorba rezervy na EK Tvorba a zúčtovanie rezerv a OP Poistenie majetku Iné Finančné náklady, z toho: Kurzové straty, z toho: Kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 0 0 Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: Predané EK 0 0 Náklady na precenenie derivátu 0 0 Nákladové úroky Bankové poplatky Iné 0 0 Náklady, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt 0 0 H. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade: Strana 46

49 Názov položky Základ Základ Daň Daň v % dane dane Daň Daň v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: ,00 % ,00 % teoretická daň ,00 % ,00 % Daňovo neuznané náklady ,86 % ,69 % Výnosy nepodliehajúce dani ,61 % ,25 % Umorenie daňovej straty 0 0,00 % 0 0,00 % Spolu ,75 % ,57 % Splatná daň z príjmov ,75 % ,57 % Odložená daň z príjmov ,17 % ,17 % Celková daň z príjmov ,58 % ,39 % Ďalšie informácie k odloženým daniam: Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov 0 0 Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov 0 0 Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala 0 0 Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach 0 0 Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka 0 0 Suma odloženej dane z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov 0 0 Strana 47

50 I. INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA PODSÚVAHOVÝCH ÚČTOCH Najatý majetok Spoločnosť nemá majetok v nájme (operatívny prenájom). Ostatné finančné povinnosti Spoločnosť nemá finančné povinnosti, ktoré by sa nesledovali v bežnom účtovníctve a neuvádzali v súvahe. J. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH 1. Podmienené záväzky Spoločnosť nemá podmienené záväzky, ktoré by sa nesledovali v bežnom účtovníctve a neuvádzali sa v súvahe. Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol významný náklad. Prehľad podmienených záväzkov za bežné účtovné obdobie: Druh podmieneného záväzku Hodnota celkom Hodnota voči spriazneným osobám Zo súdnych rozhodnutí 0 0 Z poskytnutých záruk 0 0 Zo všeobecne záväzných právnych predpisov 0 0 Zo zmluvy o podriadenom záväzku 0 0 Z ručenia 0 0 Iné podmienené záväzky 0 0 Prehľad podmienených záväzkov za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie: Druh podmieneného záväzku Hodnota celkom Hodnota voči spriazneným osobám Zo súdnych rozhodnutí 0 0 Z poskytnutých záruk 0 0 Zo všeobecne záväzných právnych predpisov 0 0 Zo zmluvy o podriadenom záväzku 0 0 Z ručenia 0 0 Iné podmienené záväzky 0 0 Strana 48

51 2. Podmienený majetok Spoločnosť nemá podmienený majetok. K. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY Hrubé príjmy členov štatutárnych orgánov Spoločnosti za ich činnosť pre Spoločnosť v sledovanom účtovnom období boli vo výške EUR (v roku 2014: EUR), hrubé príjmy dozorných orgánov Spoločnosti vo výške EUR (v roku 2014: EUR). Prehľad o príjmoch a výhodách členov štatutárnych, dozorných a iných orgánov: Druh príjmu, výhody a Peňažné príjmy Nepeňažné príjmy Peňažné preddavky Nepeňažné preddavky Poskytnuté úvery Poskytnuté záruky Iné Hodnota príjmu, výhody súčasných Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov členov orgánov b c štatutárnych dozorných iných štatutárnych dozorných iných Časť 1 - rok 2015 Časť 1 - rok 2015 Časť 2 - rok 2014 Časť 2 - rok L. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB Spoločnosť nie je materskou spoločnosťou. Medzi spriaznené strany spoločnosti patrí akcionár (FNM - v roku 2015). Transakcie so spoločnosťami, ktoré sú vlastnené alebo kontrolované priamo alebo nepriamo štátom, sa uskutočnili v zmysle platných regulačných princípov. Strana 49

52 K 31. decembru 2015 boli účtovné zostatky voči štátom kontrolovaným spoločnostiam nasledovné: Spoločnosť Pohľadávky z obchodného styku Opravná položka k pohľadávkam Záväzky z obchodného styku OKTE, a.s Západoslovenská energetika, a.s SSE, a.s SSE-D, a.s Slovenská elektrizačná prenosová sústava, a.s Slovenský plynárenský priemysel, a.s SLOVENSKÝ VODOHOSPODÁRSKY PODNIK, š.p LESY Slovenskej republiky, štátny podnik Náklady a výnosy z transakcií so štátom kontrolovanými spoločnosťami boli k nasledovné: Spoločnosť Predaj Nákup OKTE, a.s Západoslovenská energetika, a.s SSE, a.s SSE-D, a.s Slovenská elektrizačná prenosová sústava, a.s Slovenský plynárenský priemysel, a.s SLOVENSKÝ VODOHOSPODÁRSKY PODNIK, štátny podnik LESY Slovenskej republiky, štátny podnik K 31. decembru 2014 boli účtovné zostatky voči štátom kontrolovaným spoločnostiam nasledovné: Spoločnosť Pohľadávky z obchodného styku Opravná položka k pohľadávkam Záväzky z obchodného styku OKTE, a.s Západoslovenská energetika, a.s. 817 SSE, a.s SSE-D, a.s Slovenská elektrizačná prenosová sústava, a.s Slovenský plynárenský priemysel, a.s SLOVENSKÝ VODOHOSPODÁRSKY PODNIK, š.p LESY Slovenskej republiky, štátny podnik Strana 50