Mestské zastupite¾stvo

Prepis

1 Komentár k správe o hospodárení za rok 2009 Základná škola Pavla Országha Hviezdoslava, Komenského 3064/41, Sereď 1. Úvod Správa o hospodárení a čerpaní rozpočtu na rok 2009 je spracovaná v súlade so zákonom č. 597/2003 Z.z., ustanoveniami 5 ods. 7) písm. g) zákona č. 596/2003 Z.z. a uznesením MsZ č. 263/2007, bod D. Predkladaná správa hodnotí hospodárenie s rozpočtovými prostriedkami a plnenie rozpočtu za obdobie od do Základná charakteristika rozpočtovej organizácie /z hľadiska financovania/ Základná škola Pavla Országha Hviezdoslava Sereď je samostatný právny subjekt rozpočtová organizácia, ktorej zriaďovateľom je mesto Sereď od Poskytuje výchovu a vzdelávanie v zmysle zák. č. 245/2008 Z.z. v znení neskorších predpisov. Súčasťou rozpočtovej organizácie je aj školský klub, školská jedáleň. V r škola poskytovala základné vzdelávanie pre 377 žiakov v 21 triedach. Priemerný evidenčný prepočítaný počet zamestnancov základnej školy je 52 osôb, z toho je pedagogických zamestnancov 34 a nepedagogických zamestnancov 18. Školský klub detí navštevuje 123 žiakov v piatich oddeleniach. Priemerný evidenčný prepočítaný počet zamestnancov ŠKD je 5 osôb z toho je 5 pedagogických a 0 nepedagogických zamestnancov. Školská jedáleň pri ZŠ poskytuje stravovanie pre 577 stravníkov, z toho 50 dospelých stravníkov a 527 žiakov ZŠ, čo predstavuje 57,91 % stravníkov. ŠJ poskytuje aj stravovanie 88 žiakom z MŠ a I. a II. stupňa v Šintave. Priemerný evidenčný počet zamestnancov ŠJ je 7 osôb.

2 Základná škola Rozpočtová organizácia v hodnotenom období hospodárila s rozpočtovými prostriedkami pridelenými zriaďovateľom zo štátneho rozpočtu v celkovej výške /normatívne finančné prostriedky/, na vzdelávacie poukazy sme dostali 9716 /nenormatívne finančné prostriedky/,s vlastnými príjmami z mimorozpočtových príjmov vo výške 4500, plánované vlastné príjmy v rozpočte za rok 2009 predstavovali sumu Plánované príjmy sme prekročili o 849, z rozpočtu mesta december a v rámci projektov 1273,71, kapitálové výdavky v sume 3570 a bežné výdavky opravy a údržby 3687, asistent učiteľa 892, odchodné Plánované príjmy v rozpočte za rok 2009 predstavovali sumu Plánované príjmy sme prekročili o 849. Rozpočet príjmov a výdavkov v roku 2009 bol určený zriaďovateľom záväznými ukazovateľmi. Skladba ukazovateľov a plnenie rozpočtu je uvedené v samostatnej tabuľke č. 1, ktoré však nesúhlasia so skutočnosťou, čo vykazujeme v závere. Skutočnosť: V roku 2009 nám bola na mzdové prostriedky pridelená finančná čiastka vo výške Skutočné čerpanie miezd v roku 2009 bolo v celkovej výške V skutočnosti sme čerpali tarifný plat ,55, odmeny 9967,50, príplatky 15440,16, náhrady 48311,89 spolu hrubé mzdy bez odvodov a odvody do poisťovní Výkaz P-04 nie je v súlade s výkazom čerpanie rozpočtu z dôvodu platby pre kuričov vo výške 2140, ktorí sú zahrnutí v plnej výške na našej ZŠ, ale v skutočnosti sú ich platby prefakturovávané aj zo ZŠ J.A.Komenského a CZŠ sv. Cyrila a Metoda v Seredi. Dohody o pracovnej činnosti boli uhrádzané len na krúžkovú činnosť pedagogických pracovníkov a boli hradené z finančných prostriedkov pridelených na vzdelávacie poukazy v sume Celkovo sme čerpali na mzdy na základnú školu za celý rok , 3432 na krúžky, ktoré boli platené zo vzdelávacích poukazov a 1033 na základe vykonania práce na dohodu. V roku 2009 sme získali v rámci projektov finančné prostriedky v celkovej výške 1273,71, ktoré boli použité na skvalitnenie výchovno-vzdelávacej činnosti, pohybovú aktivitu a zameranie na zdravý životný štýl mládeže. Tovary a služby Čerpanie v skutočnej výške: Na tovary a služby sme mali v roku 2009 prerozdelenú sumu zo štátneho rozpočtu 90153, na kapitálové výdavky Od MSÚ v Seredi sme obdržali finančnú čiastku 3687 na nevyhnutnú opravu strechy v pavilóne E.

3 V skutočnosti z celkovej sumy prijatých finančných prostriedkov po vyčerpaní mzdových nákladov v sume nám na tovary a služby ostali finančné prostriedky v celkovej sume Po odpočítaní čerpania na kapitálové výdavky 3570 a na opravu a údržbu strechy v havarijnom stave 3687 nám ostala suma na prevádzku Na cestovné sme minuli Na dodávku energií bolo z celkových nákladov čerpaných zo sumy použitých na elektrickú energiu 16200, na plyn a na vodné a stočné 4180 v celkovej sume Najviac finančných prostriedkov sme čerpali na uhradenie energií (plyn, elektrika, voda). V roku 2009 sme z finančných prostriedkov pridelených na vzdelávacie poukazy použili 6284 na zabezpečenie materiálu pre jednotlivé záujmové krúžky, zakúpenie učebných pomôcok a výpočtovej techniky a na ostatný materiál sme z bežných príjmov minuli / kancelársky, čistiaci, údržbársky materiál, nákup PC do novej počítačovej učebne, výmena starých PC v štandardnej počítačovej učebni,.../ Na údržbu sme okrem sumy 3687 minuli na bežnú údržbu budovy a údržby interiéru/ sokle, maľby a nátery, nová počítačová miestnosť, rekonštrukcia šatní, miestnosť na odkladanie bicyklov, nájazd pre vozíčkarov, veľmi veľká suma sa minula za neustále porozbíjané okná na budove školy,.../. Na nájomné sme minuli 3610 / signalizačné zariadenie školy, podlahové rohože a plaváreň na ZŠ Fándlyho/. Na služby sme minuli 7142 / stravovanie zamestnancov, revízie, posudky, školenia,.../. V roku 2009 sme čerpali aj kapitálové výdavky v sume 3570, z ktorých sme kúpili traktor kosačku, ktorá bola následne neznámym páchateľom odcudzená, podľa rozpočtu sme mali 3990 a 420 nevyčerpaných sme vrátili mestu ako nevyčerpaný kapitálový transfer. Zriaďovateľ prejednal upravený rozpis finančných prostriedkov našej Základnej školy na rok 2009 v štyroch dohadovacích konaniach. Nakoľko máme stabilný pedagogický kolektív, kde pedagogickí pracovníci majú dlhoročnú prax, požadované finančné prostriedky nám nepostačovali. V dohodovacom konaní v decembri 2009 sa nám navýšil rozpočet na základnú školu o Uvedené navýšenie rozpočtu nám zabezpečilo úspešné realizovanie prevádzky základnej školy, ako aj vyplatenie normatívnych príspevkov na osobné náklady.

4 Zdroje krytia výdavkov, z ktorých boli financované : zo štátneho rozpočtu v celkovej sume: z toho: vlastné príjmy prostriedky z VÚC a mesta vzdelávacie poukazy odchodné asistent učiteľa , 3570,

5 Školský klub detí Rozpočtová organizácia v hodnotenom období hospodárila s rozpočtovými prostriedkami pridelenými zriaďovateľom z rozpočtu mesta v celkovej výške a s vlastnými príjmami z mimorozpočtových príjmov z príspevkov rodičov na čiastočnú úhradu nákladov spojených s hmotným zabezpečením v ŠKD v celkovej výške 9831, teda spolu sumou Plánované príjmy v rozpočte za rok 2009 predstavovali sumu 10257, ktoré sa nám nepodarilo naplniť o 426. Rozpočet príjmov a výdavkov v roku 2009 bol určený zriaďovateľom záväznými ukazovateľmi. Skladba ukazovateľov a plnenie rozpočtu je uvedené v samostatnej tabuľke č. 2, ktorá nesedí so skutočnosťou. Skutočné čerpanie vykazujeme v tomto komentári: Na mzdy sme v roku 2009 čerpali finančnú čiastku v celkovej výške plus povinné odvody do poisťovní, spolu V skutočnosti sme čerpali tarifný plat 24483, odmeny 850, príplatky 382,35, náhrady 5697,98 spolu hrubé mzdy 31413,47 bez odvodov a odvody do poisťovní Tovary a služby Skutočné čerpanie: Na tovary a služby sme použili finančnú čiastku vo výške 4941, keďže nám chýbali aj príjmy z mimorozpočtových príjmov v sume 426, príjmy sme v sume 1079 použili z mimorozpočtových príjmov na mzdy. Z uvedenej finančnej sumy sme použili 834 na zabezpečenie skvalitnenia výchovnovzdelávacej činnosti ŠKD a 322 na všeobecný materiál. Na úhradu energií sme použili finančnú čiastku vo výške z kapitoly Tovary a služby, čo predstavuje Do školského klubu detí sme zakúpili nový tepovač na koberce v sume 463. Na služby sme minuli 615. Na údržbu ako boli žalúzie, rozbité okná na ŠKD od neznámych páchateľov sme vyčerpali Na cestovné sme minuli 32. Celkovo = spolu sme vyčerpali 4941.

6 Školská jedáleň Rozpočtová organizácia v hodnotenom období hospodárila s rozpočtovými prostriedkami pridelenými zriaďovateľom z rozpočtu mesta v celkovej výške 61479, s vlastnými príjmami z mimorozpočtových príjmov /režijné náklady/ v celkovej výške a kapitálovými prostriedkami v sume1228 spolu Plánovanú finančnú čiastku mimorozpočtových príjmov v roku sa nám podarilo naplniť a prekročiť o sumu Rozpočet príjmov a výdavkov v roku 2009 bol určený zriaďovateľom záväznými ukazovateľmi. Skladba ukazovateľov a plnenie rozpočtu je uvedené v samostatnej tabuľke č. 3, ktorá nesedí podľa skutočného čerpania. Skutočnosť je vyčíslená v tomto komentári: Na mzdové prostriedky sme v roku 2009 čerpali finančnú čiastku v celkovej výške plus povinné odvody do poisťovní, spolu V skutočnosti sme čerpali tarifné platy 27278,22, odmeny 1830,50, príplatky 730,04, náhrady 3462,27 spolu hrubé mzdy bez odvodov 33301,03 a odvody do poisťovní Skutočné čerpanie mzdových prostriedkov za rok 2009 bolo Tovary a služby Na tovary a služby sme v roku 2009 z horeuvedeného rozpočtu čerpali finančnú čiastku vo výške V decembri 2009 nám MsZ v Seredi odsúhlasilo zmenu rozpočtu v školskej jedálni / jednalo sa o presun finančnej čiastky vo výške 1228 z kapitoly tovary a služby na kapitálové výdavky, ktoré sme použili na skvalitnenie technického vybavenia školskej jedálne nákup škrabky na zemiaky, čo prispelo k skvalitneniu stravovania v školskej jedálni a uľahčenia práce zamestnankýň kuchyne/. Suma napriek účtovníctvu bola v skutočnosti čerpaná v plnej výške Po presune týchto financií z tovarov a služieb nám ostala čerpať suma Na dodávky energií bola z celkových prevádzkových nákladov čerpaná suma Z toho plyn 4100, elektrická energia 5198 a vodné stočné Na opravu a údržbu zastaralých pracovných strojov a zariadení sme použili finančnú čiastku vo výške 2600./ oprava umývačky riadu, kotla, starej škrabky na zemiaky, oprava pračky.../ Na služby sme minuli 4982.

7 Na nákup materiálu /okrem kapitálového výdavku/ do ŠJ /inventár/ sme použili sumu 393 na nákup gastronádoby, 836 na doplnenie základného vybavenia kuchyne /taniere, tĺčiky, teplomere, strúhadlá,.../. Na nákup všeobecného materiálu sme použili 5406 /odev a obuv pre zamestnankyne, materiál do umývačky riadu, materiál na opravy, šeky do školskej jedálne a veľa na čistiace protriedky,.../ Na cestovné sme minuli sumu 34. Celkovo v sume kapitálové výdavky = celková čiastka na tovary a služby v prijatej sume

8 Zdroje krytia výdavkov, z ktorých boli financované: Za Základnú školu : Za Školský klub detí: Za Školskú jedáleň: V tom boli vlastné príjmy: ZŠ 4500 ŠKD 9831 ŠJ Z VÚC Trnava 500 Speedminton 773,71 Zdravý životný štýl 3. Záver V roku 2009 sme mali v rámci základnej školy vyrovnaný rozpočet, ktorý sa nám podarilo naplniť vďaka školskému oddeleniu. OŠMaTK pri MsÚ v Seredi nám zabezpečilo v dohodovacom konaní chýbajúce finančné prostriedky na mzdy nami požadovanej výške V roku 2009 sme vyčerpali všetky finančné prostriedky, ktoré nám boli pridelené na Základnú školu, ŠKD a Školskú jedáleň v sume , okrem sumy 54,58 na výdavkovom a 11,56 na príjmovom účte, ktoré sme odviedli na účet Mesta Sereď. Vo výkaze Finančný výkaz o plnení rozpočtu subjektu verejnej správy sa vykazuje chybné čerpanie mzdových nákladov a tovarov a služieb za rok Rozdiel bol vzniknutý presunutím miezd december 09 a 08 do nesprávnych rokov 2009 a 2010, ostatná suma bola chybne zaúčtovaná v roku Rozdiely vo vedenom účtovníctve a skutočnom čerpaní finančných prostriedkov bol riešený v Zázname z riešenia rozdielov vo vedení rozpočtovníctva, účtovníctva a výkazníctva školy komentár k inventarizácii účtov. Tento záznam bol následne doručený na odd. ŠMaKT a primátorovi Mgr. Vladimírovi Vranovičovi. Čerpanie tovarov a služieb nebolo v účtovníctve 2009 správne vykazované, neboli zaúčtované refundáciu od ZŠ JA Komenského Sereď, CZŠ sv. Cyrila a Metoda Sereď, čo nám navýšilo prečerpanie. V priebehu marca 2010 bola oslovená pani Ing. Mišurová z účtovníckej firmy TIKAS v Nových Zámkoch ohľadom zabezpečenia ekonomických služieb pre našu školu.

9 Verím, že po dohode s účtovníckou firmou TIKAS o zabezpečovaní ekonomických služieb a znížení pracovnej zaťaženosti našej ekonómky sa situácia zlepší a uvedené nedostatky nebudú v roku 2010 pretrvávať. Spracoval : A.Hornáčková Dňa: Mgr. Ján Horniak riaditeľ školy