NÁVRH Záverečný účet obce Ružiná za rok 2015 V Ružinej, jún

Prepis

1 NÁVRH Záverečný účet obce Ružiná za rok 2015 V Ružinej, jún

2 Záverečný účet obce Ruţiná je vypracovaný v zmysle 15, ods. 5 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Vychádza z údajov účtovnej závierky a účtovných a finančných výkazov k spracovaných v metodike schválenej MF SR. 1. Rozpočet na rok 2015 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce je rozpočet obce na rok Obec hospodárila do apríla 2015 podľa schváleného rozpočtu roku 2014, nakoľko rozpočet obce na rok 2015 bol schválený dňa 7. apríla 2015 uznesením č. 8/2015. Rozpočet bol zostavený podľa ustanovenia 10 odsek 7 zákona č. 583/2004 Z. z. s prebytkom V priebehu roka boli vykonané v zmysle Zásad o hospodárení s finančnými prostriedkami obce Ruţiná dve rozpočtové opatrenia. Rozpočtové opatrenie č. 1 úpravy rozpočtu schválilo OZ dňa uznesením č. 12/2015. Rozpočtové opatrenie č. 2 - rozpočet bol upravený o účelovo určené prostriedky zo ŠR hlavne na úseku školstva a sociálnych sluţieb, ktoré v zmysle zákona č. 583/2004 Z.z. nepodlieha schváleniu OZ. Úpravu príjmov a výdavkov zrealizovala účtovníčka obce na zreálnenie rozpočtu pred ročnou účtovnou závierkou k Schválený rozpočet a upravený rozpočet k bol nasledovný: Schválený Upravený Rozdiel rozpočet rozpočet (v eurách) Príjmy celkom toho: Beţné príjmy Kapitálové príjmy Príjmy finančných operácií Výdavky celkom z toho: Beţné výdavky Kapitálové výdavky Výdavky finančných operácií Prebytok Rozpočtovými opatreniami sa upravoval schválený rozpočet zvýšením v oblasti beţných príjmov aj výdavkov. 2. Rozbor plnenia príjmov za rok ,09 2

3 A) Bežné príjmy obce daňové príjmy: ,41 100,49 Beţné daňové príjmy tvoria: Výnos dane z príjmov fyzických osôb Skutočné príjmy z výnosu dane z príjmov dosiahli ,66, čo v porovnaní s rozpočtom predstavuje plnenie na 100,00 %. Daň z nehnuteľností Skutočný príjem k bol vo výške ,58, čo je plnenie na 109,37 % rozpočtu. Príjmy dane z pozemkov predstavujú ,53 a dane zo stavieb ,05. Daň za psa dosiahla plnenie vo výške 862, čo je 95,78 % plnenie rozpočtu. Daň za nevýherné hracie automaty dosiahla plnenie rozpočtu vo výške 0. Daň za ubytovanie dosiahla výšku 2 871,30, čo predstavuje 82,04 %. Daň za užívanie verejného priestranstva Plnenie na tejto dani dosiahlo 3 474,86, čo predstavuje 119,82 %. Daň za komunálne odpady a drobné stavebné odpady Skutočné príjmy k dosiahli 9 280,23, čo je 83,98 % plnenie rozpočtu. V porovnaní s rokom 2014 je plnenie niţšie o 1 643,85. B) Bežné príjmy obce nedaňové príjmy: ,63 103,05 Beţné nedaňové príjmy tvoria: Príjmy z podnikania a vlastníctva Z rozpočtovaných dosiahlo plnenie 7 691,25, čo je 100,40 % rozpočtu. Príjmy boli získané z úhrad za vydobyté nerasty vo výške 632,25 a z prenájmu budov, priestorov vo výške 6727 a príjmy z prenajatých strojov 332,-. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky a iné poplatky a platby z rozpočtovaných dosiahli plnenie 5 252,39, z toho správne poplatky predstavujú čiastku 3 867,06, poplatky a platby za sluţby 1 556,95, poplatky za MŠ, ŠKD 622,50 a stravné 3 072,94. Úroky Príjmy z úrokov na beţných účtoch dosiahli za rok 2015 objem 172,08. Iné nedaňové príjmy Iné nedaňové príjmy v sume 3 496,85 pozostávajú z vratiek vo výške 2 850,19 a z výťaţkov lotérií a stávok 172,18 a iných príjmov 474,48 (poplatok za ROEP). C) Bežné príjmy obce granty a transfery ,15 100,00 3

4 Bežné granty a transfery boli obci k poskytnuté vo výške ,02. Jedná sa o transfery zo štátneho rozpočtu poukázané na financovanie prenesených kompetencií štátu a dotácie uvoľnené zo ŠR a fondov. Uvoľnené transfery boli učelovo určené a boli pouţité v súlade s účelom. D) Kapitálové príjmy Rozpočet obce na rok 2015 uvaţoval s kapitálovými príjmami vo výške Skutočné plnenie je 720, čo je 3,79 % plnenie rozpočtu. Príjmy boli získané z predaja pozemkov vo výške 720. E) Príjmové finančné operácie Príjmy z finančných operácií k dosiahli objem a predstavujú prevod nevyčerpanej dotácie zo ŠR z roku 2014 na úseku základného školstva. 3) Rozbor čerpania výdavkov za rok ,44 A) Bežné výdavky obce Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % plnenie ,21 101,15 Čerpanie beţných výdavkov podľa funkčnej klasifikácie je uvedené v tabuľkovej časti správy. Beţné výdavky boli vyčerpané celkom na 101,15 % upraveného rozpočtu. V priebehu roka boli výdavky čerpané len na beţné prevádzkové výdavky pre zabezpečenie samosprávnych funkcií obce, prenesených kompetencií štátu a originálnych kompetencií obce na úseku školstva. Beţné výdavky na čerpali nasledovne: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Na mzdy a platy sa vyčerpalo celkom ,92. Patria sem mzdové prostriedky zamestnancov úradu, starostu obce, zástupcu starostu, hlavného kontrolóra, pedagogických a nepedagogických zamestnancov materskej školy, základnej školy, školského klubu, školskej jedálne a koordinátora aktivačných prác. Poistné a príspevky do poisťovní Odvody do poisťovní na poistné dosiahli objem ,49, príspevok do doplnkových dôchodkových poisťovní dosiahol objem 986,04. Tovary a služby Na tovary a sluţby sa vynaloţilo celkom ,88. V čerpaní ide o prevádzkové výdavky na všetkých činnostiach obce, vrátane materskej školy, ZŠ, ŠKD a ŠJ ako sú cestovné náhrady, energie, poštové a telekomunikačné sluţby, výdavky na materiál, dopravné, rutinná a štandardná údrţba budov, strojov a zariadení, nakladania s odpadmi, verejnej zelene, sociálnych sluţieb. 4

5 Bežné transfery Beţné transfery boli v skutočnosti čerpané vo výške 7 061,10. Z týchto výdavkov boli uhradené členské príspevky obce v zdruţeniach, transfer na spoločný stavebný úrad v Lučenci, vyplatené odstupné bývalému starostovi a dávky nemocenského poistenia. Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Na splácanie úrokov z bankového úveru bolo uhradené 635,55. B) Kapitálové výdavky obce K neboli z rozpočtu obce realizované ţiadne kapitálové výdavky. C) Výdavkové finančné operácie ,00 Výdavky finančných operácií sú vykázané v objeme 7 500, čo je 75 % plnenie rozpočtu. Jedná sa o splátky istiny z dlhodobého bankového úveru. 4) Výsledok hospodárenia za rok 2015 Ukazovateľ: Rozpočet 2015 Skutočnosť k % plnenia Beţné príjmy ,41 100,50 Beţné výdavky ,21101,16 Kapitálové príjmy ,00 3,79 Kapitálové výdavky 0 0,00 0,00 Rozdiel medzi príjmami a výdavkami ,20 x Príjmy fin.operácií ,00 100,00 Výdavky fin.operácií ,00 75,00 Hospodárenie fin.operácií ,00 x Celkový rozdiel ,20 x Zostatok dotácií zo ŠR ,13 Vyčíslením výsledku hospodárenia obce za rok 2015 v zmysle 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy je prebytok vo výške ,20. Celkový rozdiel medzi príjmami a výdavkami vrátane finančných operácií je kladný vo výške ,20. Po vylúčení zostatku nepouţitých dotácií (1 362,13 ) z výsledku hospodárenia je zostatok zdrojov na rozdelenie do peňaţných fondov obce vo výške ,07. 5

6 V oblasti beţného rozpočtu bol výsledok prebytkový v čiastke ,20. Nevyčerpanédotácie uvoľnené v priebehu roka 2015 zo štátneho rozpočtu predstavujú čiastku 1 362,13. V zmysle ustanovení zákona NR SR č. 611/2005 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 583/2004 Z. z o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, sa nevyčerpané účelovo určené prostriedky poskytnuté zo ŠR v predchádzajúcom roku pri usporiadaní výsledku hospodárenia obce z prebytku, resp. schodku vylučujú. Teda po vylúčení nevyčerpaných dotácií je prebytok beţného rozpočtu vo výške ,07. Prebytok beţného rozpočtu je podľa zákona o rozpočtových pravidlách moţné pouţiť na krytie schodku kapitálového rozpočtu a na úhradu návratných zdrojov financovania prostredníctvom výdavkových finančných operácií. Kapitálové príjmy boli dosiahnuté vo výške 720,00 a výdavky neboli čerpané. V oblasti kapitálového rozpočtu je prebytok vo výške + 720,00. V oblasti finančných operácií boli dosiahnuté príjmy vo výške ,00 a výdavky vo výške 7 500,00 boli pouţité na splátku bankového úveru. Z hospodárenia finančných operácií vznikol prebytok ,00. Finančné usporiadanie výsledku rozpočtového hospodárenia za rok 2015 návrh v eurách Prebytok bežného rozpočtu ,20 Zostatok nevyčerpaných dotácií zo ŠR ,13 Prebytok bežného rozpočtu bez zostatku dotácií ,07 Prebytok kapitálového rozpočtu + 720,00 Prebytok bežného a kapitálového rozpočtu ,07 Zostatok prebytku finančných operácií ,00 Celková čiastka na rozdelenie ,07 Prevod do rezervného fondu obce ,07 Vyčíslením výsledku hospodárenia v zmysle zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, 10 ods. 3 písm. a) a b) je prebytok vo výške ,20. V súlade s 16 ods. 6 zákona č. 583/2004 Z. z. zostatky nevyčerpaných dotácií z roku 2015 sa z prebytku hospodárenia vylučujú. Po ich odpočítaní je prebytok beţného a kapitálového rozpočtu vo výške ,07. Zostatok prebytku finančných operácií vo výške ,00 je podľa 15 ods. 1 písm. c) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy zdrojom peňaţných fondov obce. Teda vyčíslený objem vo výške ,07 bude po schválení záverečného účtu obce Ruţiná za rok 2015 prevedený do rezervného fondu obce. 5) Tvorba a použitie peňažných fondov obce Obec vytvára v zmysle zákona č. 583/2004 Z. z. rezervný fond obce a sociálny fond. Prostriedky týchto fondov sú vedené na samostatných bankových účtoch. O pouţití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Tvorbu a pouţitie sociálneho fondu upravuje zákon č. 152/1994 Z. z. v znení neskorších predpisov a vyššia kolektívna zmluva. Rezervný fond: Stav k ,80 Tvorba v priebehu roka ,43 6

7 Čerpanie v priebehu roka 0,00 Stav k ,23 Sociálny fond: Stav k ,11 Tvorba v priebehu roka 1 479,60 Čerpanie v priebehu roka 1 337,00 Stav k ,71 Rezervný fond bol v roku 2015 tvorený z prebytku hospodárenia roku 2014, pouţitie na krytie výdavkov z rezervného fondu v roku 2015 nebolo. Sociálny fond bol tvorený v súlade so zákonom 152/1994 Z. z. a bol pouţitý na stravovanie zamestnancov a ţivotné jubileá. 6) Bilancia aktív a pasív k Celkové aktíva vykázané v súvahe k sú v objeme netto ,90 a zdroje krytia pasíva - v rovnakej výške ,90. Aktíva tvoria: Neobežný majetok spolu ,08 Z toho: Dlhodobý nehmotný majetok 0,00 Dlhodobý hmotný majetok ,08 Dlhodobý finančný majetok ,00 Obežný majetokspolu ,23 Z toho: Zásoby 72,70 Pohľadávky ,63 Finančné účty ,90 Poskytnuté návratné fin. výpomoci 0,00 Časové rozlíšenie 390,59 Aktíva spolu: ,90 Pasíva tvoria: Vlastné imanie ,80 Záväzky ,90 Bankové úvery ,33 Časové rozlíšenie ,97 Pasíva spolu: ,90 Dlhodobý hmotný majetok obce tvoria stavby, samostatné hnuteľné veci, dopravné prostriedky a pozemky v celkovej výške ,08. V priebehu roka 2015 nebol vyradený, ani zaradený ţiadny dlhodobý hmotný majetok. Dlhodobý finančný majetok nebol v priebehu roka navýšený a tvoria ho cenné papiere Stredoslovenskej vodárenskej spoločnosti v hodnote a Prima Banky v hodnote Zásoby vo výške 72,70 predstavuje tovar na sklade v ŠJ. 7

8 Celkový objem pohľadávokpredstavuje sumu ,63 a jedná sa o krátkodobé pohľadávky z daňových príjmov obcí vo výške 4 814,69 a nedaňových príjmov obcí vo výške ,24. Objem 380,58 je neuhradená faktúra za TKO pre Slovenský rybársky zväz Ţilina z roku 2012 a 266,16 sú ostatné pohľadávky. Zo záväzkov tvoria dlhodobé záväzky 873,51 a sú to záväzky sociálneho fondu. Krátkodobé záväzky ,16 - tvoria neuhradené faktúry2 878,58, prijaté preddavky 1 128,81, nevyfakturované dodávky 3 701,51, ostatné záväzky (voči zamestnancom, poistným fondom a daňovému úradu mzdy za december 2015) ,26. Nesplatený dlhodobý bankový úver obec eviduje vo výške ,33. Rozdiel majetku a záväzkov je vo výške ,80 a tvorí vlastné imanie obce. 7) Prehľad o stave a vývoji dlhu k Zostatok celkového dlhu k na splátkach istín úveru je ,33. V roku 2015 bola splatená istina úveru vo výške 7 500,- a úroky z úveru v čiastke 653,55. V zmysle zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, podiel celkového dlhu bez úverov štátnych fondov nesmie prekročiť 60 % skutočných beţných príjmov predchádzajúceho roku a suma ročných splátok nesmie prekročiť 25 % skutočných beţných príjmov predchádzajúceho roku. Skutočné beţné príjmy v roku 2015 dosiahli sumu ,41. Stav k Celkový dlh úveru ,33 Podiel celkového dlhu na beţných príjmoch min. roku 7,44 % Suma ročných splátok úveru 7 500,00 Podiel ročných splátok na beţných príjmoch min. roku 1,92 % Z uvedeného je zrejmé, ţe pravidlá pouţívania návratných zdrojov financovania uvedené v 17 ods. 6 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy sú dodrţané. 8) Hospodárenie príspevkových organizácií Obec Ruţiná nemá zriadené ţiadne príspevkové organizácie 9) Prehľad o poskytnutých dotáciách V roku 2015 z rozpočtu obce nebola poskytnutá dotácia v zmysle 7 ods. 4 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy na verejnoprospešné účely. 10) Údaje o podnikateľskej činnosti Obec Ruţiná podnikateľskú činnosť nevykonáva. 11) Finančné usporiadanie vzťahov V súlade s ustanovením 16 ods. 2 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov je povinnosťou obce finančne usporiadať hospodárenie obce vrátane finančných vzťahov 8

9 k zriadeným alebo zaloţeným právnickým osobám, fyzickým osobám podnikateľom a právnickým osobám, ktorým boli poskytnuté finančné prostriedky z rozpočtu obce, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadených rozpočtovým a príspevkovým organizáciám: Obec nemá zriadené rozpočtové ani príspevkové organizácie z rozpočtu neboli poskytnuté ţiadne finančné prostriedky. b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Obec obdrţala dotácie zo štátneho rozpočtu v celkovej čiastke ,15 a ich pouţitie je nasledovné: Suma v eurách Poskytovateľ: Účel použitia: Poskytnutá: Vyčerpaná: Rozdiel: MŠ SR normatívne výdavky ZŠ , ,58-226,42 MŠ SR vzdelávacie poukazy ZŠ 1 032, ,00 0,00 MŠ SR výchova a vzdel.ţiakov zo SZP 3 074, , ,77 MŠ SR Rozvojový projekt ZŠ 2 700, ,06 0,94 MŠ SR výchova a vzdelávanie 5-ročných MŠ 1 573, ,00 0,00 MV SR príspevok na učebnice 209,00 209,00 0,00 MV SR evidencia obyvateľstva 286,44 286,44 0,00 MV SR referendum 640,00640,00 0,00 MŢP SR starostlivosť o ţivotné prostredie 81,27 81,27 0,00 ÚPSVR hmotná núdza stravovacie návyky 9 621, ,00 0,00 ÚPSVR hmotná núdza učebné pomôcky 1 427, ,60 0,00 ÚPSVR osobitný príjemca rodinné prídavky 3 339, ,84 0,00 S p o l u : , , ,13 Zostatok dotácií z roku 2015 vo výške 1 362,13 bol vyčerpaný do c) Finančné usporiadanie voči rozpočtu VÚC: Z rozpočtu VÚC neboli v roku 2015 pre obec poskytnuté ţiadne finančné prostriedky. Vypracovala: Ing. Kralinská Anna starosta obce Jozef Líška, v.r. 9

10 Vyvesené dňa