Microsoft Word - Kópia – Záverečný účet obce za rok 2013.doc

Prepis

1 V Malej Ide, máj 2014 Záverečný účet Obce Malá Ida za rok 2013

2 Záverečný účet obce za rok 2013 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok Rozbor plnenia príjmov za rok Rozbor čerpania výdavkov za rok Použitie prebytku /vysporiadanie schodku/ hospodárenia za rok Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k Prehľad o stave a vývoji dlhu k Prehľad o poskytnutých zárukách 9. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom - štátnemu rozpočtu 10. Hodnotenie plnenia programov obce 2

3 Záverečný účet Obce Malá Ida za rok Rozpočet obce na rok 2013 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok Obec v roku 2013 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2013 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový, krytý prebytkom bežného rozpočtu a príjmovou finančnou operáciou. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením č.56/2012. Rozpočet bol zmenený tromi rozpočtovými opatreniami: - prvá zmena schválená dňa obecným zastupiteľstvom, uznesením 16/ druhá zmena schválená dňa starostom obce v súlade s uzn. OZ č. 90/ tretia zmena schválená dňa obecným zastupiteľstvom uznesením 42/ obec Malá Ida vykonávala zmeny rozpočtu aj na základe oznámení o bežných transferov zo ŠR poskytnutých príslušným správcom kapitoly. Rozpočet obce k v celých Rozpočet Rozpočet po zmenách Príjmy celkom Bežné príjmy Kapitálové príjmy Finančné príjmy Príjmy RO s právnou subjektivitou Výdavky celkom Bežné výdavky Kapitálové výdavky Finančné výdavky 0 0 Výdavky RO s právnou subjektivitou Rozpočet obce vyrovnaný/prebytkový Rozbor plnenia príjmov za rok 2013 v celých ,83 3

4 1) Bežné príjmy - daňové príjmy obce: ,92 a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume z výnosu dane z príjmov boli k poukázané prostriedky zo ŠR v sume , čo predstavuje plnenie na 110,26%. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k v sume , čo je 107,49 plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume , dane zo stavieb boli v sume a dane z bytov boli v sume 390. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných za daňové nedoplatky z minulých rokov. V roku 2013 boli odpísané daňové pohľadávky z dôvodu nevymožiteľnosti vo výške na základe uznesenia OZ č. 29/2013 zo dňa K obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume V daňovom konaní boli uložené sankcie vo výške 2.253, z toho bola uhradená sankcia vo výške 35. c) Daň za psa d) Daň za užívanie verejného priestranstva 0 e) Daň za nevýherné hracie prístroje 300 f) Daň za predajné automaty 0 g) Daň za ubytovanie 98 h) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad ) Bežné príjmy - nedaňové príjmy obce: ,66 a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k v sume , čo je 139,66 % plnenie. Ide o príjem z prenajatých pozemkov v sume 215 a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k v sume 6.347, čo je 162,74% plnenie. Prevažnú časť príjmov tvoria príjmy zo správnych poplatkov za správne konania na stavebnom úrade, za konania na matričnom úrade, osvedčovanie podpisov a listín, za vydanie licencie na prevádzku výherných prístrojov. 3) Bežné príjmy - ostatné príjmy obce: ,28 Najpodstatnejšiu časť z týchto príjmov tvoria príjmy za stočné a to v sume Ďalej sú to príjmy z dobropisov za energie, refundácie z prenajatých objektov za energie, poplatky za MŠ a iné. Vyšší príjem oproti rozpočtu predstavovali príjmy najmä za stočné, z dobropisov a z refundácií za energie. 4

5 Obec prijala nasledovné granty a transfery: P.č. Poskytovateľ Suma v Účel 1. ÚPSVaR Na zamestnanosť podľa 50a 2. Okresný úrad odbor školstva Vzdelávacie poukazy 3. MDVaRR SR Spoločný stavebný úrad 4. Okresný úrad odbor školstva Školstvo normatívne prostriedky 5. MV SR Matrika 6. ÚPSVaR Stravné pre deti v HN 7. Okresný úrad odbor školstva Dopravné 8. ÚPSVaR Školské potreby pre deti v HN 9. Okresný úrad odbor školstva Pre sociálne znevýhodnených 10. OÚ, odbor cestnej dopravy 74 Prenesený výkon na úseku a pozemných komunikácií 11. OÚ, odbor starostlivosti o životné prostredia pozemných komunikácií 132 Ochrana prírody a krajiny, štátna vodná správa, ochrana pred povodňami a ochrana ovzdušia 12. OÚ odbor krízového riadenia 65 Na mzdu skladníka pre sklad CO 13. MV SR 49 Vojnové hroby 14. Okresný úrad odbor školstva Pre prípravný ročník MŠ 15. MV SR, sekcia verejnej správy 473 Register obyvateľstva 16. Grant od sponzorov Na Dni Malej Idy, pre prvákov 17. Okresný úrad, organizačný odbor Voľby do VÚC 18. MF SR Na 5% zvýšenie platov pedag. a nepedag. pracovníkov 19. Recyklačný fond Za separovaný zber 20. MDVaRR SR Cestná infraštruktúra (údržba MK ) 21. Pôdohospodárska platobná Vrátka DPH za úpravu dvora, externý agentúra manažment 22. MPaRV SR Refundácia Revitalizácia centra obce Celkom skutočnosť Obec rozpočtovala Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom. Nevyčerpané finančné prostriedky do vo výške boli na úseku školstva - normatívny transfer, dopravné žiakom vo výške vyčerpané do v súlade so zákonom č.583/2004 Z.z. a nevyčerpaný transfer na 5% zvýšenie miezd v školstve vo výške bol vrátený do ŠR. 4) Kapitálové príjmy obce: ,33 5

6 a) Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív : Príjem z predaja pozemkov bol vo výške 657. b) Granty a transfery Z rozpočtovaných bol skutočný príjem k v sume , čo predstavuje 100,92% plnenie. V roku 2013 obec získala nasledovné granty a transfery : P.č. Poskytovateľ dotácie Suma v Investičná akcia 1. Pôdohospodárska platobná agentúra Refundované prostriedky za Úpravu dvora KD 2. MPaRV SR Revitalizácia centra obce Malá Ida - refundácia Celkom ) Príjmové finančné operácie obce: ,86 Uznesením obecného zastupiteľstva č. 56/2012 zo dňa a 16/2013 zo dňa bolo schválené použitie časti rezervného fondu v sume V skutočnosti bolo plnenie v sume 0. V roku 2013 boli použité nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume v súlade so zákonom č.583/2004 Z.z. a finančné prostriedky vo výške boli vrátené do ŠR v súlade s vykonanou kontrolou na stavbe Revitalizácia centra obce Malá Ida ako nezrovnalosť. 6) Príjmy rozpočtovej organizácie s právnou subjektivitou Základná škola, ŠJ a ŠK: Bežné príjmy : ,84 Kapitálové príjmy : Rozbor čerpania výdavkov za rok 2013 v celých ,32 6

7 1) Bežné výdavky obce : ,47 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia Všeobecné verejné služby - Obce ,93 Finančná a rozpočtová oblasť ,12 Iné všeobecné služby matrika ,83 Verejná služba voľby ,65 Civilná ochrana Ochrana pred požiarmi ,39 Všeob. pracovná oblasť veterinárna ,34 Vodné hospodárstvo protipovodň. ochrana Správa a údržba ciest ,63 Ochrana ŽP - nakladanie s odpadmi ,49 Nakladanie s odpadovými vodami ,26 Rozvoj obci ,20 Verejné osvetlenie ,12 Bývanie a občianska vybavenosť ,59 Rekreačné a športové služby ,58 Knižnice ,11 Kultúrne domy ,96 Vysielacie a vydavateľské služby ,57 Náboženské a iné spoločenské služby ,55 Rekreácia, kultúra a náboženstvo ,51 Predškolská výchova s bežnou starostl ,95 Ďalšie soc. Služby staroba ,06 Príspevky soc. odkázaným Pomoc občanom v hmotnej núdzi ,90 Spolu ,47 a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných bolo skutočné čerpanie k v sume , čo je 98,04 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, kontrolóra obce, matriky, Spoločného stavebného úradu, pracovníkov obsluhy ČOV a pracovníkov školských zariadení s výnimkou právneho subjektu. b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných bolo skutočne čerpané k v sume , čo je 93,63 % čerpanie. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa. c) Tovary a služby Z rozpočtovaných bolo skutočne čerpané k v sume , čo je 90,48 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých funkčných klasifikácii, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. 7

8 d) Bežné transfery Z rozpočtovaných bolo skutočne čerpané k v sume 5.584, čo predstavuje 73,08 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky obce : ,69 v tom : Funkčná klasifikácia rozpočet skutočnosť % plnenia Všeobecné verejné služby - Obec Správa a údržba ciest ,91 Ochrana životného prostredia nakladanie s odpadovými vodami Rozvoj obci ,95 Bytová politika Spolu ,69 a) Výdavky verejnej správy V budove Obecného úradu bola prevedená rekonštrukcia elektrických rozvodov. Rekonštrukcia bola prevedená z dôvodu technicky zastaraného a kapacitne nepostačujúceho elektrického rozvodu. b) Správa a údržba ciest V roku 2013 sme zrekonštruovala miestne komunikácie na ulici Letná a Svetlá v celkovej dĺžke m2. c) Ochrana životného prostredia - nakladanie s odpadovými vodami Na zmenu trasy splaškovej kanalizácie bola vypracovaná projektová dokumentácia v sume 200. d) Rozvoj obci Obec realizovala v roku 2012 stavbu Revitalizácia centra obce Malá Ida, ktorá zahŕňala nasledovné objekty: chodníky vetva A, B a C, verejné priestranstva pred Kultúrnym domom, pri Materskej škôlke, pri Obecnom úrade, autobusové zastávky. Ďalej bola realizovaná v roku 2012 aj novostavba toalety, ktorá bola uhradená až v roku 2013 z vlastných prostriedkov, ktoré boli následne refundované vo výške V novembri 2012 bola realizovaná stavba Úprava verejného priestranstva za KD vo výške Z tejto čiastky nám bolo v roku 2013 refundovaných f) Bytová politika Obec plánovala v roku 2013 zakúpenie podielu pozemku pri bytovom dome č. 97 z dôvodu vlastníctva obecného bytu. Tento zámer nebol v roku 2013 zrealizovaný. 8

9 3) Výdavky rozpočtovej organizácie s právnou subjektivitou, ŠJ a ŠK: a) Bežné výdavky : ,17 Skutočnosť - Základná škola Školská jedáleň Školský klub b) Kapitálové výdavky ,36 Kapitálové výdavky boli použité v školskej jedálni na nákup vzduchotechniky. 4. Použitie prebytku ( vysporiadanie schodku ) hospodárenia za rok 2013 Rozpočet po zmenách 2013 v celých Skutočnosť k v celých Príjmy celkom Bežné príjmy Kapitálové príjmy Finančné príjmy Príjmy RO Výdavky celkom Bežné výdavky Kapitálové výdavky Finančné výdavky 0 0 Výdavky RO Prebytok rozpočtu 2013 (bez FO) Hospodárenie obce za rok Prebytok rozpočtu v sume zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu Zostatok nevyčerpaných finančných prostriedkov z roku 2012 v sume bol v roku 2013 prijatý do rozpočtu príjmovou finančnou operáciou a to zostatok prostriedkov na bežné výdavky ZŠ a zostatok transferu na Revitalizáciu centra obce Malá Ida, ktorý obec bola povinná vrátiť do ŠR z dôvodu nezrovnalosti zistenej pri kontrole stavby. Zostatok finančných operácií je v zmysle 15 ods. 1 písm. c) zákona č. 583/2004 Z.z. zdrojom rezervného fondu 9

10 V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú : - nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 7.141, a to na : - dopravné žiakom vo výške normatívne prostriedky pre ZŠ na bežné výdavky vo výške ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, - nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na 5% zvýšenie miezd pedagogických a nepedagogických pracovníkov poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 1.266, ktoré je obec povinná vrátiť do ŠR. Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok 2013 vo výške Tvorba a použitie prostriedkov rezervného, sociálneho fondu a ostatných fondov Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle zákona č.583/2004 Z.z. Rezervný fond sa vedie na samostatnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v ZS k Prírastky - z prebytku hospodárenia Iné prírastky (neprevedený prebytok z min. období) KZ k Fond rozvoja ZS k KZ k Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravujú zásady upravujú vyššia kolektívna zmluva a Zásady obce Malá Ida o čerpaní sociálneho fondu. Sociálny fond Suma v ZS k Prírastky - povinný prídel - 1,25 %

11 - ostatné prírastky Úbytky - stravovanie ostatné úbytky 204 KZ k Bilancia aktív a pasív k v celých v účtovnej hodnote za obec a rozpočtovú organizáciu A K T Í V A Názov ZS k netto KZ k netto Majetok spolu Neobežný majetok spolu Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok spolu Zásoby Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky Finančné účty Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0 0 Časové rozlíšenie P A S Í V A Názov ZS k KZ k Vlastné imanie a záväzky spolu Vlastné imanie Oceňovacie rozdiely

12 Fondy 0 0 Výsledok hospodárenia Záväzky Rezervy Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky Bankové úvery a výpomoci 0 0 Časové rozlíšenie Prehľad o stave a vývoji dlhu k Obec k eviduje tieto záväzky: RO k eviduje tieto záväzky - voči bankám voči dodávateľom voči zamestnancom voči Soc. Poisťovni a zdrav. Poisť voči DÚ daň zo mzdy účelový transfer stromová zeleň Hospodárenie príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkových organizácií: 9. Prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov Obec neposkytla žiadne záruky 10. Podnikateľská činnosť Obec nemá podnikateľskú činnosť. 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom b. štátnemu rozpočtu V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo 12

13 založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel - vrátenie ZŠ, ŠJ a ŠK b) Finančné usporiadanie voči právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom: Obec v roku 2013 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 1/2008 o podmienkach poskytovania dotácií z rozpočtu obce Malá Ida a v súlade s osobitným predpisom o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky - kapitálové výdavky Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) Telovýchovná jednota - bežné výdavky K bola vyúčtovaná dotácia, ktorá bola poskytnuté v súlade so VZN č. 1/2008 o podmienkach poskytovania dotácií z rozpočtu obce Malá Ida. c) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ ÚPSVaR OÚ, odbor Školstva Účelové určenie grantu, transferu - bežné výdavky - kapitálové výdavky Na zamestnanosť, školské pomôcky a stravné v HN Bežný transfer ZŠ, VP, dopravné, pre soc. znevýhodn. Pre prípravný ročník MŠ Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) Vrátené k MDVaRR SR Na stavebný úrad

14 MV SR Na matriku OÚ, odbor CDaPK OÚ, odbor starostlivosti o ŽP OÚ, odbor krízového riadenia OÚ, organizačný odbor MV SR MPaRV SR Pozemné komunikácie Ochrana prírody a krajiny, štátna vodná správa, ochrana pred povodňami a ochrana ovzdušia Na mzdu skladníka pre sklad CO Voľby Na evidenciu obyvateľstva a vojnové hroby Na Revitalizáciu centra obce MF SR Na 5%zvýšenie platov MDVaRR Cestná infraštruktúra PPA Vrátka DPH a externý manaž Recyklačný fond Separovaný odpad Grant od sponzorov Dni Malej Idy, pre prvákov Hodnotenie plnenia programov obce - Hodnotiaca správa k plneniu programového rozpočtu Príloha č.1 Záverečného účtu. Vypracovala: Chovaníková Helena Predkladá: Ján Buranovský starosta obce V Malej Ide, dňa

15 Záverečný účet bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa