Záverečný účet mesta za rok 2005

Prepis

1 NÁVRH Záverečný účet obce Hromoš za rok 2017 Predkladá : Bc. Maroš Kočiš Spracoval: Bc. Ľubomíra Mačugová V Hromoši dňa: Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa: Záverečný účet schválený OZ dňa..., uznesením č.... 1

2 Záverečný účet obce Hromoš za rok 2017 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok Rozbor plnenia príjmov za rok Rozbor čerpania výdavkov za rok Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok Tvorba a použitie rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k Prehľad o stave a vývoji dlhu k Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č. 583/2004 Z.z. 9. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti 10. Finančné usporiadanie vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - rozpočtom iných miest a obcí - rozpočtom VÚC 11. Návrh uznesenia 2

3 Záverečný účet a rozpočtové hospodárenie Obce Hromoš za rok Rozpočet obce na rok 2017 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2017 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením č. 5/2016/V/OZ Rozpočet bol zmenený dvadsaťkrát: - 1. zmena schválená dňa RO starostu - 2. zmena schválená dňa RO OZ 4/2017-II/OZ - 3. zmena schválená dňa RO starostu - 4. zmena schválená dňa RO starostu - 5. zmena schválená dňa RO starostu - 6. zmena schválená dňa RO OZ 21/2017-II/OZ - 7. zmena schválená dňa RO starostu - 8. zmena schválená dňa RO starostu - 9. zmena schválená dňa RO starostu zmena schválená dňa RO starostu zmena schválená dňa RO OZ 38/ zmena schválená dňa RO starostu zmena schválená dňa RO starostu zmena schválená dňa RO starostu zmena schválená dňa RO OZ 54/ zmena schválená dňa RO OZ 54/ zmena schválená dňa RO OZ 54/ zmena schválená dňa RO starosta zmena schválená dňa RO OZ 72/ zmena schválená dňa RO starosta 3

4 Rozpočet obce k v Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Príjmy celkom , ,00 z toho : Bežné príjmy , ,00 Kapitálové príjmy 0,00 0,00 Finančné príjmy 0,00 998,00 Príjmy RO s právnou subjektivitou 2 900, ,00 Výdavky celkom , ,00 z toho : Bežné výdavky , ,00 Kapitálové výdavky 1 000, ,00 Finančné výdavky 5 000, ,00 Výdavky RO s právnou subjektivitou , ,00 Rozpočet obce 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2017 v , ,30 99,51 Z rozpočtovaných celkových príjmov ,00 bol skutočný príjem k v sume ,30 čo predstavuje plnenie na 99,51 %. 1) Bežné príjmy: , ,76 98,06 Z rozpočtovaných bežných príjmov ,00 bol skutočný príjem k v sume ,76, čo predstavuje plnenie na 98,06 %. a) Daňové príjmy , ,38 99,95 4

5 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume ,00 z výnosu dane z príjmov boli k poukázané prostriedky zo ŠR v sume ,63, čo predstavuje plnenie na 100,03 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 8 196,00 bol skutočný príjem k v sume 8 192,76, čo je 99,96 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 4 694,54, dane zo stavieb boli v sume 3 479,92 a dane z bytov v sume 18,30. Za rozpočtový rok boli zinkasované nedoplatky z minulých rokov vo výške 2 054,59. K obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností vo výške 75,71. Daň za psa Z rozpočtovaných 330,00 bol príjem do rozpočtu obce 293,32, čo predstavuje 88,88 %. Nedoplatky k dani za psa k eviduje obec vo výške 61,55. Daň za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Z rozpočtovaných 6 600,00 bol skutočný príjem z tejto dane 6 512,67 čo je plnenie rozpočtu na 98,68 %. Nedoplatky na dani predstavujú k sumu 348,19, z toho 29,72 je nedoplatok za rok 2014, suma 38,19 je nedoplatok za rok 2015, za rok 2016 je nedoplatok 40,35 a za rok 2017 predstavuje nedoplatok výšku 239,93. b) nedaňové príjmy , ,80 98,78 Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 1 168,00 bol skutočný príjem k v sume 1 153,01, čo je 98,72 % plnenie. Ide o príjem z prenajatých strojov a priestorov. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných ,00 bol skutočný príjem k v sume ,42, čo je 98,18 % plnenie. Prevažnú časť príjmov tvoria príjmy za vodné a stočné rozpočtované 9 394,00, skutočný príjem k bol 9 395,2, čo je plnenie 100,01 % a ostatné príjmy (rozhlasové relácie, smetné nádoby, správne poplatky, ostatné poplatky) rozpočtované v sume 929,00 skutočný príjem k v sume 740,22 čo je plnenie 79,68 %. Úroky z tuzemských účtov Z rozpočtovaných 1,00 bolo skutočné plnenie 0, čo je plnenie na 0,00 %. Iné nedaňové príjmy Príjmy z dobropisov a vratiek rozpočtované vo výške 5 229,00, skutočné plnenie k bolo 5 226,37, čo je plnenie na 99,95 %. 5

6 c) granty a transfery , ,58 92,24 Z rozpočtovaných grantov a transferov vo výške ,00 bol skutočný príjem vo výške ,58, čo je plnenie vo výške 92,24 %. Obec prijala nasledovné granty a transfery: Poskytovateľ v Účel Dar obci 1 338,12 Rozvoj obce Dar na Dom nádeje 1 257,64 Rekonštrukcia Domu nádeje Dar na DHZ 121,60 Dobrovoľná požiarna ochrana Nadácia slovenskej sporiteľne 2 600,00 Rekonštrukcia obecnej knižnice MV SR OÚ Stará Ľubovňa 170,61 Dotácia na REGOB MV SR OÚ Stará Ľubovňa 72,40 Dotácia na Register adries MV SR OÚ Stará Ľubovňa 1 094,11 Dotácia voľby do VÚC MV SR OU Prešov ,00 Dotácia pre ZŠ - prenesený výkon MV SR OU Prešov 352,00 Dotácia pre ZŠ - vzdelávacie preukazy MV SR OU Prešov 219,00 Dotácia pre MŠ MV SR OU Prešov 20,00 Dotácia pre ZŠ - učebnice MV SR OU Prešov 1 300,00 Dotácia pre ZŠ - nenormatívne výdavky MV SR OU Prešov 48,31 Dotácia - ŽP Dobrovoľná požiarna ochrana SR 1 382,29 Dotácia - Dobrovoľná požiarna ochrana Prešovský samosprávny kraj 1 250,00 Dotácia "vydanie publikácie o obci Hromoš" UPSVR 4 967,34 Dotácia na 50j UPSVR 4 380,40 Dotácia na 54 UPSVR 3 060,61 Dotácia na 51a UPSVR 655,41 Dotácia na 52 UPSVR 823,74 Dotácia - osobitný príjemca Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom. 2) Kapitálové príjmy: 0,00 0,00 V roku 2017 neboli rozpočtované žiadne kapitálové príjmy. a) Granty a transfery V roku 2017 neboli rozpočtované žiadne kapitálové granty a transfery. 6

7 3) Príjmové finančné operácie: 998,00 0,00 0,00 Obec v roku 2016 nezaúčtovala žiadne príjmové operácie 4) Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou ZŠ s MŠ v Hromoši: Bežné príjmy : 3 895, ,70 231,37 Kapitálové príjmy : 0,00 0,00 Nerozpočtované príjmy : 0, ,84 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2017 v , ,65 99,17 Z rozpočtovaných celkových výdavkov vo výške ,00 bolo k čerpaných skutočne ,65, čo predstavuje čerpanie vo výške 99,17 %. 1) Bežné výdavky : , ,15 97,00 Z rozpočtovaných bežných výdavkov vo výške ,00 bolo k čerpaných skutočne ,15, čo predstavuje čerpanie vo výške 97,00 %. v tom : Rozpočet Skutočnosť % plnenia Mzdy, platy, služobné príjmy , ,14 95,09 Poistné a príspevky do poisťovní , ,95 95,90 Tovary a služby , ,02 99,03 Bežné transfery 4 288, ,04 95,73 7

8 Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Patria sem mzdové prostriedky všetkých pracovníkov OcÚ, hlavného kontrolóra a pracovníkov pridelených z ÚPSVaR. Poistné a príspevok do poisťovní Sú tu zahrnuté odvody poistného na zdravotné poistenie, sociálne poistenie z miezd zamestnancov za zamestnávateľa a doplnkové dôchodkové poistenie. Tovary a služby Ide o prevádzkové výdavky OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba a ostatné tovary a služby. Bežné transfery Sú tu zahrnuté členské príspevky do združení. 2) Kapitálové výdavky : 6 352, ,89 100,00 Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov vo výške 6 352,00 bolo k čerpaných skutočne 6 351,89 čo predstavuje čerpanie vo výške 100,00 %. v tom : Rozpočet Skutočnosť % plnenia Rekonštrukcia Domu nádeje 5 352, ,89 100,00 Projekt rekonštrukcia požiarnej zbrojnice 600,00 600,00 100,00 Projekt zlepšenie obč. infraštruktúry DN 400,00 400,00 100,00 3) Výdavkové finančné operácie : 2 000, ,00 100,00 Z rozpočtovaných 2 000,00 na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k v sume 1 500,00, čo predstavuje 100,00 % plnenie. 4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou ZŠ s MŠ v Hromoši: Bežné výdavky : , ,61 104,01 Z rozpočtovaných bežných výdavkov vo výške ,00 bolo k čerpaných skutočne ,61, čo predstavuje čerpanie vo výške 104,01 %. 8

9 v tom : Rozpočet Skutočnosť % plnenia Mzdy, platy, služobné príjmy , ,89 96,80 Poistné a príspevky do poisťovní , ,35 97,31 Tovary a služby , ,54 92,32 Bežné transfery 50,00 130,73 261,46 Kapitálové výdavky: 0 0 Základná škola s materskou školou nemala v roku 2017 žiadne kapitálové výdavky. Nerozpočtované výdavky: 0, ,10 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2017 Skutočnosť k Bežné príjmy spolu ,30 Z toho: obec ,76 RO 8 320,54 Bežné výdavky spolu ,76 Z toho: obec ,15 RO ,61 Hospodárenie bežného rozpočtu 9 182,54 Kapitálové príjmy spolu 0,00 Z toho: obec 0,00 RO 0,00 Kapitálové výdavky spolu 6 351,89 Z toho: obec 6 351,89 RO 0,00 Hospodárenie kapitálového rozpočtu ,89 ROZPOČTOVÉ HOSPODÁRENIE PREBYTOK 2 830,65 Finančné operácie príjmy Obec 0,00 Finančné operácie výdavky Obec 2 000,00 Hospodárenie operácií ,00 CELKOVÝ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA OBCE - PREBYTOK 830,65 Prebytok hospodárenia resp. schodok hospodárenia je rozdiel skutočných príjmov a výdavkov bežného rozpočtu a kapitálového rozpočtu / 10 a 16 zákona 583/2004 Z.z. /. 9

10 Obec hospodárila v roku 2017 s prebytkovým bežným rozpočtom v sume 9 182,54 a so schodkovým kapitálovým rozpočtom v sume 6 351,89. Rozpočtový výsledok hospodárenia v roku 2017 predstavuje prebytok vo výške 2 830,65. Po započítaní operácií vo výške 2 000,00 obec vykazuje za rok 2017 celkový výsledok hospodárenia - prebytok vo výške 830,65. Finančné operácie príjmové a výdavkové sú súčasťou rozpočtu, ale nevstupujú do výsledku hospodárenia. Prebytok rozpočtu v sume 830,65 zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z.n.p. navrhujeme použiť na tvorbu rezervného fondu. 5. Tvorba a použitie rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond z prebytku hospodárenia príslušného rozpočtového roka v zmysle zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Peňažné prostriedky rezervného fondu sa nevedú na samostatnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný v ZS k ,75 Prírastky - z prebytku hospodárenia z r ,47 KZ k ,22 Návrh na tvorbu RF z prebytku r ,65 Hodnota RF v prípade schválenia použitia prebytku z r na tvorbu RF 4 420,87 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje zákon č. 152/1994 Z.z. o sociálnom fonde. Obec nemá uzatvorenú podnikovú kolektívnu zmluvu. Sociálny fond v ZS k ,33 Prírastky - povinný prídel 533,53 Úbytky - príspevok na stravovanie 417,00 KZ k ,86 10

11 6. Bilancia aktív a pasív k v A K T Í V A Názov ZS k KZ k Majetok spolu , ,39 Neobežný majetok spolu , ,00 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 0,00 0,00 Dlhodobý hmotný majetok , ,37 Dlhodobý finančný majetok , ,63 Obežný majetok spolu , ,88 z toho : Zásoby 0,00 0,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS , ,01 Dlhodobé pohľadávky 1 318,88 984,50 Krátkodobé pohľadávky 2 269,89 781,47 Finančné účty 5 102, ,03 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0,00 0,00 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0,00 0,00 Časové rozlíšenie 0,00 0,00 P A S Í V A Názov ZS k KZ k Vlastné imanie a záväzky spolu , ,39 Vlastné imanie , ,94 z toho : Oceňovacie rozdiely 0,00 0,00 Fondy 0,00 0,00 Výsledok hospodárenia , ,94 Záväzky , ,32 z toho : Rezervy 1 500, ,00 11

12 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0,00 0,00 Dlhodobé záväzky 911,57 860,29 Krátkodobé záväzky , ,03 Bankové úvery a výpomoci , ,00 Časové rozlíšenie , ,13 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k Obec k eviduje tieto záväzky: - voči zamestnancom 3 235,76 - voči dodávateľom ,04 - voči poisťovniam a daňovému úradu 2 794,66 - nesplatená fin. výpomoc Slovdach Stará Ľubovňa ,00 8. Prehľad o poskytnutých dotáciách Obec v roku 2017 neposkytla žiadne dotácie právnickým a fyzickým osobám podnikateľom podľa 7 ods. 4 Zákona č. 583/2004 Z.z. 9. Podnikateľská činnosť Obec v roku 2017 nevykonávala podnikateľskú činnosť. 10. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. zriadeným a založeným právnickým osobám b. štátnemu rozpočtu c. ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom d. štátnym fondom e. rozpočtom iných miest a obcí f. rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. 12

13 a. Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia Prostriedky poskytnutých skutočne použitých Rozdiel ZŠ s MŠ Hromoš Originálne kompetencie , ,00 0,00 ZŠ s MŠ Hromoš Vlastné príjmy 2 269, ,57 0,00 - prostriedky od ostatných subjektov verejnej správy napr. ŠR Rozpočtová organizácia poskytnutých skutočne použitých Rozdiel ZŠ s MŠ Hromoš Prenesený výkon , ,00 0,00 ZŠ s MŠ Hromoš Vzdelávacie poukazy 352,00 352,00 0,00 ZŠ s MŠ Hromoš Učebnice 10,00 10,00 0,00 ZŠ s MŠ Hromoš Pre 5 roč. deti 219,00 219,00 0,00 ZŠ s MŠ Hromoš Nenormatívne výdavky 1 000, ,00 0,00 Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. príspevkovým organizáciám: - Obec nemá obsahovú náplň. Finančné usporiadanie voči založeným právnickým osobám: - Obec nemá obsahovú náplň. b. Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu a štátnym fondom: Prehľad o poskytnutých, resp. o poskytnutých a čerpaných dotáciách je uvedený v nasledujúcej tabuľke: Poskytovateľ Účelové určenie grantu, transferu poskytnutých skutočne použitých Rozdiel Dar na DHZ Dobrovoľná požiarna ochrana 121,60 121,60 0,00 MV SR OÚ Stará Ľubovňa Dotácia na REGOB 170,61 170,61 0,00 13

14 MV SR OÚ Stará Ľubovňa Dotácia na Register adries 72,40 72,40 0,00 MV SR OÚ Stará Ľubovňa Dotácia voľby do VÚC 1 094, ,11 0,00 MV SR OU Prešov Dotácia pre ZŠ - prenesený výkon , ,00 0,00 MV SR OU Dotácia pre ZŠ - vzdelávacie Prešov preukazy 352,00 352,00 0,00 MV SR OU Prešov Dotácia pre MŠ 219,00 219,00 0,00 MV SR OU Prešov Dotácia pre ZŠ - učebnice 20,00 20,00 0,00 MV SR OU Dotácia pre ZŠ - nenormatívne Prešov výdavky 1 300, ,00 0,00 MV SR OU Prešov Dotácia - ŽP 48,31 48,31 0,00 Dobrovoľná Dotácia - Dobrovoľná požiarna požiarna ochrana ochrana SR 1 382, ,29 0,00 UPSVR Dotácia na 50j 4 967, ,34 0,00 UPSVR Dotácia na , ,40 0,00 UPSVR Dotácia na 51a 3 060, ,61 0,00 UPSVR Dotácia na ,41 655,41 0,00 UPSVR Dotácia - osobitný príjemca 823,74 823,74 0,00 c. Finančné usporiadanie voči právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom Poskytovateľ Účelové určenie grantu, transferu poskytnutých skutočne použitých Rozdiel Dar obci Rozvoj obce 1 338, ,12 0,00 Dar na Dom nádeje Nadácia slovenskej sporiteľne Rekonštrukcia Domu nádeje 1 257, ,64 0,00 Rekonštrukcia obecnej knižnice 2 600, ,00 0,00 d. Finančné usporiadanie voči štátnym fondom: - Obec neuzatvorila v roku 2017 žiadnu zmluvu so štátnymi fondami. 14

15 e. Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných miest a obcí: - Obec nemá obsahovú náplň. f. Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC : Poskytovateľ Účelové určenie grantu, transferu poskytnutých skutočne použitých Rozdiel Prešovský samosprávny kraj Dotácia "vydanie publikácie o obci Hromoš" 1 250, ,00 0, Návrh uznesenia a) Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie stanovisko hlavného kontrolóra k záverečnému účtu za rok b) Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet a celoročné hospodárenie obce Hromoš za rok 2017 bez výhrad. c) Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku za rok 2017 vo výške 830,65, zisteného podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších, na : - tvorbu rezervného fondu vo výške 830,65 15