Záverečný účet Obce KLADZANY za rok 2019

Prepis

1 Záverečný účet Obce KLADZANY za rok 2019 Predkladá : Ing. Daniel Lorinc, starosta obce Spracoval: Zuzana Marcinčinová V Kladzanoch dňa Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa Záverečný účet schválený OZ dňa , uznesením č..../2020

2 Záverečný účet obce za rok 2019 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok Rozbor plnenia príjmov za rok Rozbor čerpania výdavkov za rok Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok Tvorba a použitie prostriedkov fondov 6. Bilancia aktív a pasív k Prehľad o stave a vývoji dlhu k Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. 9. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti 10. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) štátnemu rozpočtu b) VÚC 11. Hodnotenie plnenia programov obce 2

3 Záverečný účet obce za rok Rozpočet obce na rok 2019 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2019 bol zostavený ako vyrovnaný v príjmovej aj výdavkovej časti v sume ,-- Eur. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením č.011/2018. Rozpočet bol zmenený dvakrát: - prvá zmena - Rozpočtové opatrenie č. 1 schválená dňa uznesením č. 022/ druhá zmena Rozpočtové opatrenie č. 2 schválená dňa uznesením č. 059/2019 Rozpočet obce k Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Príjmy celkom z toho : Bežné príjmy Kapitálové príjmy Finančné príjmy Príjmy RO s právnou subjektivitou 0 0 Výdavky celkom z toho : Bežné výdavky Kapitálové výdavky Finančné výdavky Výdavky RO s právnou subjekivitou 0 0 Rozpočtové hospodárenie obce

4 2. Rozbor plnenia príjmov za rok ,33 100,00 Z rozpočtovaných celkových príjmov ,-- EUR bol skutočný príjem k v sume ,33 EUR, čo predstavuje 100,00 % plnenie. 1. Bežné príjmy ,02 100,00 Z rozpočtovaných bežných príjmov ,-- EUR bol skutočný príjem k v sume ,02 EUR, čo predstavuje 100,00% plnenie. a) daňové príjmy ,52 99,99 Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume ,-- EUR z výnosu dane z príjmov boli k poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume ,62 EUR, čo predstavuje plnenie na 125,82 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných ,-- EUR bol skutočný príjem k v sume ,70 EUR, čo predstavuje plnenie na 99,99 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 9.618,45 EUR, príjmy dane zo stavieb boli v sume 2.824,95 EUR a príjmy dane z bytov boli v sume 23,30 EUR. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných ,70 EUR, za nedoplatky z minulých rokov 0 EUR. K obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 0 EUR. Daň za psa 0 Eur. Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 2.582,20 Eur. b) nedaňové príjmy: ,50 100,00 4

5 Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných ,-- EUR bol skutočný príjem k v sume ,13 EUR, čo je 100,00 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých pozemkov v sume ,39 EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 366,74 EUR. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných ,-- EUR bol skutočný príjem k v sume ,37 EUR, čo je 100,00 % plnenie. c) iné nedaňové príjmy: 69 68,57 99,34 Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 69,-- EUR, bol skutočný príjem vo výške 68,57 EUR, čo predstavuje 99,34 % plnenie. Medzi iné nedaňové príjmy boli rozpočtované príjmy z vratiek. d) prijaté granty a transfery Z rozpočtovaných grantov a transferov ,-- EUR bol skutočný príjem vo výške ,43 EUR, čo predstavuje 100,00 % plnenie. Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel Dobrovoľná požiarna ochrana SR 1.400,00 Dotácia pre hasičský zbor obce ÚPSVaR Vranov n.t ,10 Dotácia chránená dielňa-mzdy OÚ Vranov n.t ,44 Dotácia voľby ÚPSVaR Vranov n.t ,38 Príspevok 50j ÚPSVaR Vranov n.t ,76 Príspevok 54-PZ ÚPSVaR Vranov n.t ,87 Príspevok 54 CnTP Úrad vlády SR 3.000,00 Dotácia na podporu športu SAŽP Banská Bystrica 4.374,56 Dotácia POD FPU Bratislava 2.580,00 Dotácia FPU BUKOCEL a.s. Hencovce 1.800,00 Dar na akcie obce MV SR 175,89 Evidencia obyvateľov REGOB MV SR 21,20 Register adries OÚ odbor ŽP Prešov 49,82 Starostlivosť o ŽP OÚ organizačný odbor Prešov 134,51 Starostlivosť o vojnové hroby OÚ Vranov n.t. 107,60 Dotácia skladník CO OÚ odbor školstva Prešov 792,00 Dotácia 5.ročné deti MŠ OÚ odbor školstva Prešov ,00 Dotácia ZŠ normatívy OÚ odbor školstva Prešov 365,00 Dotácia ZŠ vzdelávacie poukazy OÚ odbor školstva Prešov 97,90 Dotácia ZŠ na učebnice OÚ odbor školstva Prešov 100,00 Dotácia SZP ÚPSVaR Vranov n.t. 16,60 Dotácia školské potreby HN ÚPSVaR Vranov n.t. 842,40 Dotácia na stravu - MŠ ÚPSVaR Vranov n.t ,40 Dotácia na stravu - ZŠ Granty a transfery boli účelovo určené a boli použité v súlade s ich účelom. 5

6 2. Kapitálové príjmy: ,10 100,00 Z rozpočtovaných kapitálových príjmov ,-- EUR bol skutočný príjem k v sume ,10 EUR, čo predstavuje 100,00 % plnenie. Granty a transfery Z rozpočtovaných ,-- EUR bol skutočný príjem k v sume ,10 EUR, čo predstavuje 100,00 % plnenie. Prijaté granty a transfery Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel MF SR Bratislava ,00 Rekonštrukcia miestnych komunikácií Úrad podpredsedu vlády SR pre investície a informatizáciu Bratislava ,10 Regionálny príspevok 3. Príjmové finančné operácie: ,21 100,00 Z rozpočtovaných príjmových finančných operácií ,-- EUR bol skutočný príjem k v sume ,21 EUR, čo predstavuje 100,00 % plnenie. V roku 2019 bol prijatý úver v sume ,18 EUR schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením č. 039/2019. Uznesením obecného zastupiteľstva č.040/2019 zo dňa bolo schválené použitie rezervného fondu v sume 3.020,03 Eur a 3.816,00 Eur. Uznesením obecného zastupiteľstva č.060/2019 zo dňa bolo schválené použitie rezervného fondu v sume 900,00 Eur a 996,00 Eur. V roku 2019 boli použité nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume ,-- EUR v súlade so zákonom č. 583/2004 Z.z. 6

7 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2019 % čerpania ,95 99,99 Z rozpočtovaných celkových výdavkov ,-- EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,95 EUR, čo predstavuje 99,99 % čerpanie. 1. Bežné výdavky Schválený rozpočet na Skutočnosť k % čerpania rok 2019 po poslednej zmene ,25 100,00 Z rozpočtovaných bežných výdavkov ,-- EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,25 EUR, čo predstavuje 100,00 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Rozbor významných položiek bežného rozpočtu: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných výdavkov ,-- EUR bolo skutočné čerpanie k v sume ,59 EUR, čo je 100,00 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, pracovníkov chránených dielní, aktivačných pracovníkov a pracovníkov školstva ZŠ, ŠKD, MŠ a ŠJ. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných výdavkov ,-- EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,44 EUR, čo je 100,00 % čerpanie. Tovary a služby Z rozpočtovaných výdavkov ,-- EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,34 EUR, čo je 100,00 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. Bežné transfery Z rozpočtovaných výdavkov 4.960,-- EUR bolo skutočne čerpané k v sume 4.960,56 EUR, čo predstavuje 100,01 % čerpanie. Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných výdavkov 1.680,--. EUR bolo skutočne čerpané k v sume 1.680,-- EUR, čo predstavuje 100,00 % čerpanie. 7

8 2. Kapitálové výdavky % čerpania ,70 99,99 Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov ,-- EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,70 EUR, čo predstavuje 99,99 % čerpanie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí: a) Nákup pozemkov Z rozpočtovaných 1.021,-- EUR bolo skutočne vyčerpané k v sume 1.020,59 EUR, čo predstavuje 100,05 % čerpanie. b) Prípravná a projektová dokumentácia Z rozpočtovaných ,-- EUR bolo skutočne vyčerpané k v sume ,--EUR, čo predstavuje 100,00 % čerpanie. c) Realizácia nových stavieb Z rozpočtovaných ,-- EUR bolo skutočne vyčerpané k v sume ,21 EUR, čo predstavuje 100,00 % čerpanie. d) Rekonštrukcia a modernizácia Z rozpočtovaných ,-- EUR bolo skutočne vyčerpané k v sume ,90 EUR, čo predstavuje 99,99 % čerpanie. 3. Výdavkové finančné operácie: ,00 Z rozpočtovaných výdavkových finančných operácií 1.680,-- EUR bolo skutočne čerpané k v sume 1.680,-- EUR, čo predstavuje 100,00 % plnenie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek v oblasti finančných operácií je prílohou Záverečného účtu. Z rozpočtovaných výdavkových finančných operácií 1.680,-- EUR na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k v sume 1.680,-- EUR, čo predstavuje 100,00 % čerpanie. 8

9 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2019 Hospodárenie obce Skutočnosť k v EUR Bežné príjmy spolu ,02 z toho : bežné príjmy obce ,02 bežné príjmy RO 0,00 Bežné výdavky spolu ,25 z toho : bežné výdavky obce ,25 bežné výdavky RO 0,00 Bežný rozpočet ,77 Kapitálové príjmy spolu ,10 z toho : kapitálové príjmy obce ,10 kapitálové príjmy RO 0,00 Kapitálové výdavky spolu ,70 z toho : kapitálové výdavky obce ,70 kapitálové výdavky RO 0,00 Kapitálový rozpočet ,60 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu ,83 Vylúčenie z prebytku ,10 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu ,73 Príjmové finančné operácie ,21 Výdavkové finančné operácie 1.680,00 Rozdiel finančných operácií ,21 PRÍJMY SPOLU ,33 VÝDAVKY SPOLU ,95 Hospodárenie obce ,38 Vylúčenie z prebytku ,10 Upravené hospodárenie obce 6.968,28 Schodok rozpočtu v sume ,83 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky zo ŠR a podľa osobitných predpisov v sume ,10 EUR bol v rozpočtovom roku 2019 vysporiadaný z finančných operácií. Schodok rozpočtu zistený podľa ustanovenia 10 ods.3 písm.a) a b) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa upravuje zvyšuje o: a) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté v roku 2019 v sume 2 586,00 EUR, a to na : - nákup športovej výbavy v sume 6,00 EUR - realizácia umeleckých aktivít a podujatí v sume 2 580,00 EUR 9

10 b) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na kapitálové výdavky - poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 5 760,00 EUR a to na rekonštrukciu mosta cez rieku Ondava - poskytnuté v roku 2019 v sume ,10 EUR a to na zapojenie znevýhodnenej pracovnej sily a vytvorenie pracovných miest pre znevýhodnených uchádzačov o zamestnanie c) nevyčerpané prostriedky z účelovo určených darov poskytnuté v roku 2019 v sume 1 800,00 EUR, a to na : - realizáciu akcií v obci Upravené hospodárenie obce po zapojení finančných prostriedkov zo ŠR je v sume 6.968,28 EUR. operácií a nevyčerpaných Na základe uvedených skutočností navrhujeme tvorbu rezervného fondu za rok 2019 vo výške 6.968,28 EUR. 5. Tvorba a použitie prostriedkov fondov Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k ,00 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý ,77 rozpočtový rok - z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi 0 z podnikateľskej činnosti po zdanení - z finančných operácií 0 Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č. 040/2019 zo dňa ,03 - uznesenie č. 060/2019 zo dňa krytie schodku rozpočtu 0 - ostatné úbytky 0 KZ k ,74 Sociálny fond Obec vytvára sociálny fond v zmysle zákona č.152/1994 Z.z. v z.n.p.. Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond Suma v EUR ZS k ,17 Prírastky - povinný prídel 1,5 % 1.860,52 - povinný prídel - % 0 - ostatné prírastky 0 Úbytky - závodné stravovanie 1.289,81 - regeneráciu PS, dopravu 0 - dopravné 0 - ostatné úbytky 0 KZ k ,88 10

11 6. Bilancia aktív a pasív k A K T Í V A Názov ZS k v EUR KZ k v EUR Majetok spolu , ,20 Neobežný majetok spolu , ,54 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 0 0 Dlhodobý hmotný majetok , ,54 Dlhodobý finančný majetok 0 0 Obežný majetok spolu , ,93 z toho : Zásoby 329,19 195,62 Zúčtovanie medzi subjektami VS 0 0 Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky , ,00 Finančné účty , ,23 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0 0 Časové rozlíšenie 966,40 939,73 P A S Í V A Názov ZS k v EUR KZ k v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu , ,20 Vlastné imanie , ,20 z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy Výsledok hospodárenia , ,20 Záväzky , ,48 z toho : Rezervy Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé záväzky 1.174, ,88 Krátkodobé záväzky , ,85 Bankové úvery a výpomoci , ,75 Časové rozlíšenie , ,52 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k Stav záväzkov k Druh záväzku Záväzky celkom k v EUR z toho v lehote splatnosti z toho po lehote splatnosti Druh záväzkov voči: - Dodávateľom (účet 321) , , Zamestnancom (účet 331,333,472) 9.211, , poisťovniam 4.565, , daňovému úradu 866,20 866, štátnemu rozpočtu bankám , , štátnym fondom ostatné záväzky , ,81 0 Záväzky spolu k , ,

12 Stav úverov k Veriteľ Prima banka Slovensko Prima banka Slovensko Prima banka Slovensko Účel Výstavba Domu smútku Refundácia už uhradených faktúr Výstavba multifunkčného ihriska Výška poskytnutého úveru Ročná splátka istiny za rok 2019 Ročná splátka úrokov za rok 2019 Zostatok úveru (istiny) k Rok splatnosti ,57 275, , ,57 r ,00 340,00 205, ,00 r ,18 0,00 257, ,18 r.2020 Dodržiavanie pravidiel používania návratných zdrojov financovania: Obec v zmysle ustanovenia 17 ods. 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z.n.p., môže na plnenie svojich úloh prijať návratné zdroje financovania, len ak: a) celková suma dlhu obce neprekročí 60% skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka a b) suma splátok návratných zdrojov financovania, vrátane úhrady výnosov a suma splátok záväzkov z investičných dodávateľských úverov neprekročí v príslušnom rozpočtovom roku 25 % skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka znížených o prostriedky poskytnuté v príslušnom rozpočtovom roku obci z rozpočtu iného subjektu verejnej správy, prostriedky poskytnuté z Európskej únie a iné prostriedky zo zahraničia alebo prostriedky získané na základe osobitného predpisu. 8. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2019 neposkytla žiadne dotácie. 9. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti Obec v roku 2019 nepodnikala. 10. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) štátnemu rozpočtu b) VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. 12

13 a) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky Suma poskytnutých finančných prostriedkov Suma skutočne použitých finančných prostriedkov Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) Úrad vlády SR Regionálny príspevok , ,10 MF SR Rek. miestnych komunikácií , ,00 0 Dobrovoľná požiarna Dotácia pre hasičský zbor obce 1.400, ,00 0 ochrana SR ÚPSVaR Vranov n.t. Dotácia chránená dielňa-mzdy 9.828, ,10 0 OÚ Vranov n.t. Dotácia voľby 2.195, ,44 0 ÚPSVaR Vranov n.t. Príspevok 50j , ,38 0 ÚPSVaR Vranov n.t. Príspevok 54-PZ 5.143, ,76 0 ÚPSVaR Vranov n.t. Príspevok 54 CnTP 6.299, ,87 0 Úrad vlády SR Dotácia na podporu športu 3.000, ,00 6,00 SAŽP Banská Bystrica Dotácia POD 4.374, ,56 0 FPU Bratislava Dotácia FPU 2.580,00 0, ,00 BUKOCEL a.s. Dar na akcie obce 1.800,00 0, ,00 MV SR Evidencia obyvateľov REGOB 175,89 175,89 0 MV SR Register adries 21,20 21,20 0 OÚ odbor ŽP Prešov Starostlivosť o ŽP 49,82 49,82 0 OÚ organizačný odbor Starostlivosť o vojnové hroby 134,51 134,51 0 Prešov OÚ Vranov n.t. Dotácia skladník CO 107,60 107,60 0 OÚ odbor školstva Dotácia 5.ročné deti MŠ 792,00 792,00 0 Prešov OÚ odbor školstva Dotácia ZŠ normatívy , ,00 0 Prešov OÚ odbor školstva Dotácia ZŠ vzdelávacie 365,00 365,00 0 Prešov poukazy OÚ odbor školstva Dotácia ZŠ na učebnice 97,90 97,90 0 Prešov OÚ odbor školstva Dotácia SZP 100,00 100,00 0 Prešov ÚPSVaR Vranov n.t. Dotácia školské potreby - HN 16,60 16,60 0 ÚPSVaR Vranov n.t. Dotácia na stravu MŠ 842,40 842,40 0 ÚPSVaR Vranov n.t. Dotácia na stravu - ZŚ 1.040, , b) Finančné usporiadanie voči VÚC Obec neuzatvorila v roku 2019 žiadnu zmluvu s VÚC. 13

14 11. Hodnotenie plnenia programov obce - Hodnotiaca správa k plneniu programového rozpočtu Obec na základe uznesenie OZ č.21/2013 zo dňa nevyhotovuje programový rozpočet. 12. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra a stanovisko k Záverečnému účtu za rok Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia rezervného fondu vo výške 6.968,28 EUR. na tvorbu 14